टॅक्स राईट-ऑफ म्हणजे काय आणि ते कसे काम करते?

टॅक्स राईट ऑफ म्हणजे काय?

जर तुम्ही टॅक्स सूट म्हणजे काय यासाठी परिपूर्ण उत्तर शोधत असाल तर तुम्हाला माहित असणे आवश्यक आहे की विशिष्ट गुंतवणूक किंवा खर्चावर कपात किंवा सूट देऊन भारत सरकार टॅक्स पात्र उत्पन्न कमी करण्याचा हा मार्ग आहे.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट अनेक कपात निर्दिष्ट करतो जे विशिष्ट इन्व्हेस्टमेंट किंवा वर्तनास प्रोत्साहन देण्यासाठी आहेत. जीवन इन्श्युरन्स पॉलिसीमधील योगदान, धर्मादाय योगदान, विशिष्ट कंपनी खर्च आणि भविष्य निर्वाह निधीतील देयके हे भारतातील सर्व सामान्य टॅक्स सूट आहेत.

त्यांचे करपात्र इन्कम कमी करून, व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशन्स त्यांना सरकारला देय असलेल्या टॅक्सची रक्कम कमी करू शकतात.

टॅक्स राइट-ऑफ कसे काम करते?

भारतातील टॅक्स राईट-ऑफ व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशन्सना त्यांच्या एकूण महसूलातून काही खर्च किंवा गुंतवणूक कपात करण्यास सक्षम करून करपात्र उत्पन्न कमी करते. इन्कम टॅक्स ॲक्ट अनेक तरतुदींमध्ये या कपातीला परवानगी देतो. आता जेव्हा तुम्ही टॅक्स राइट ऑफ डेफिनेशन शोधले आहे, तेव्हा तुम्हाला ते सामान्यपणे कसे कार्य करते हे समजून घेणे आवश्यक आहे:

अचूक कपात शोधत आहे:

करदात्यांसाठी इन्कम टॅक्स ॲक्टद्वारे परवानगी असलेल्या अचूक कपात ओळखणे महत्त्वाचे आहे. यामध्ये जीवन इन्श्युरन्स प्रीमियम, ट्यूशन, होम लोनवरील इंटरेस्ट, भविष्य निर्वाह निधीचे योगदान आणि धर्मादाय योगदान यांचा समावेश असू शकतो.

रेकॉर्ड-कीपिंग आणि रिपोर्टिंग:

स्वीकार्य खर्च किंवा गुंतवणूक सिद्ध करण्यासाठी, करदात्यांनी पावती किंवा प्रमाणपत्रे यासारखे योग्य रेकॉर्ड ठेवणे आवश्यक आहे. टॅक्स रिव्ह्यू दरम्यान, हे पेपरवर्क तपासणे आवश्यक असू शकते.

तुमच्या टॅक्स रिटर्नमध्ये कपात जोडणे:

जेव्हा लोक त्यांचे वार्षिक इन्कम टॅक्स रिटर्न फाईल करतात, तेव्हा ते फॉर्मच्या योग्य सेक्शनमध्ये करण्यास अनुमती असलेल्या कपातीची यादी देतात. त्यांचे एकूण करपात्र उत्पन्न परिणामी कमी केले जाते.

करपात्र उत्पन्नाचे मूल्यांकन:

सर्व अनुमतीयोग्य कपात घेतल्यानंतर करदात्यांना त्यांचे टॅक्स पात्र इन्कम मिळते. पुढे, संबंधित इन्कम टॅक्स स्लॅब वापरून टॅक्स लायबिलिटी कॅल्क्युलेट केले जाते

टॅक्स दायित्व कमी करणे:

करदात्याचे एकूण टॅक्स लायबिलिटी कमी करणे हा टॅक्स सवलतीचा मुख्य फायदा आहे.

काही सामान्य टॅक्स रायट-ऑफ काय आहेत?

लोकांना टॅक्स कपातीचा तपशील समजून घेणे महत्त्वाचे आहे जेणेकरून ते त्यांच्या पैशांविषयी स्मार्ट निर्णय घेऊ शकतील. येथे भारतातील सात लोकप्रिय टॅक्स राईट-ऑफ आहेत ज्याबद्दल तुम्हाला माहित असणे आवश्यक आहे.

1. सेक्शन 80C नुसार कपात

भारतातील टॅक्सवर बचत करण्याचा सर्वात लोकप्रिय मार्ग म्हणजे सेक्शन 80C. या सेक्शन अंतर्गत, टॅक्स भरत असलेल्या लोकांना प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹1.5 लाखांपर्यंत कपात मिळू शकते. नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (एनएससी), पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF) आणि एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (EPF) हे सेक्शन 80C अंतर्गत पात्र इन्व्हेस्टमेंट आणि खर्चाची काही उदाहरणे आहेत.

2. सेक्शन 80D नुसार कपात

सेक्शन 80D लोकांना आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांना (HUF) त्यांच्या हेल्थ इन्श्युरन्स पेमेंटची किंमत कपात करण्यास मदत करते. स्वीकार्य कपात रक्कम इन्श्युअर्ड व्यक्तीचे वय आणि इन्श्युरन्सद्वारे कव्हर केलेल्या कुटुंबातील सदस्यांच्या संख्येवर आधारित बदलते.

3. सेक्शन 24B नुसार कपात

होम लोन इंटरेस्टसाठी कपात सेक्शन 24(b) मध्ये कव्हर केली जाते. लोक प्रत्येक वर्षी त्यांच्या राहत्या घरांसाठी क्लेम करू शकणारी कमाल रक्कम ₹2 लाख आहे.

4. सेक्शन 80E नुसार कपात

या कलमांतर्गत विद्यार्थी कर्जावरील व्याजाची रक्कम लोक वजा करू शकतात. टॅक्सपेयर, पती/पत्नी, मुले किंवा एक विद्यार्थी ज्यासाठी टॅक्सपेयर कायदेशीर पालक आहे ते उच्च शिक्षण घेण्यासाठी हे लोन घेऊ शकतात.

5. सेक्शन 10(14) नुसार कपात

हाऊस रेंट अलाउन्स (HRA), ट्रान्सपोर्टेशन अलाउन्स आणि मेडिकल अलाउन्ससह विविध प्रकारचे अलाउन्स, वेतनधारी व्यक्तींसाठी सेक्शन 10(14) अंतर्गत कपातीच्या अधीन आहेत.

6. सेक्शन 80G नुसार कपात

सेक्शन 80G अंतर्गत, तुम्ही काही फंड आणि चॅरिटी संस्थांकडून देणगी कपात करू शकता. प्राप्तकर्ता संस्थेच्या प्रकारानुसार, दान केलेल्या एकूण रकमेच्या 50% ते 100% पर्यंत कपात असू शकते.

7. सेक्शन 80TTA आणि 80TTB नुसार कपात

व्यक्ती सेक्शन 80TTA अंतर्गत ₹10,000 पर्यंत सेव्हिंग्स अकाउंटमधून निर्माण केलेल्या व्याजावर कपातीचा क्लेम करू शकतात. सेक्शन 80TTB ज्येष्ठ व्यक्तींना फिक्स्ड डिपॉझिट, सेव्हिंग्स अकाउंट आणि रिकरिंग डिपॉझिटमधून ₹50,000 पर्यंत इंटरेस्टवर कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते.

स्वयं-रोजगारित मूल्यांकन करणाऱ्यांसाठी टॅक्स राईट-ऑफ

स्वयं-रोजगारित मूल्यांकनकर्त्यांसाठी (फ्रीलान्सर, सल्लागार, व्यावसायिक आणि लहान बिझनेस मालक), टॅक्स राईट-ऑफ सामान्यपणे कायदेशीर बिझनेस खर्च संदर्भित करतात जे टॅक्स पात्र नफा कमी करतात. अंतर्निहित कल्पना सोपी आहे: तुम्हाला निव्वळ उत्पन्नावर टॅक्स आकारला जातो, एकूण पावत्यावर नाही, जर खर्च अस्सल, योग्यरित्या समर्थित आणि बिझनेसच्या उद्देशांसाठी झालेला असेल.

स्वयं-रोजगारित मूल्यांकन करणाऱ्यांसाठी सामान्य राईट-ऑफमध्ये अनेकदा समाविष्ट असते:

• कामाचा खर्च: ऑफिसचे भाडे, सहकारी शुल्क, दुरुस्ती, मेंटेनन्स, युटिलिटीज (केवळ बिझनेस शेअर, मिश्र-वापर असल्यास).
• संवाद आणि तंत्रज्ञान: इंटरनेट बिल, फोन खर्च, लॅपटॉप, पेरिफेरल्स, सॉफ्टवेअर सबस्क्रिप्शन (उत्पादक बिझनेस वापर).
• व्यावसायिक खर्च: अकाउंटंट शुल्क, कायदेशीर शुल्क, व्यावसायिक सदस्यता, प्रमाणपत्रे, कामाशी संबंधित प्रशिक्षण.
• मार्केटिंग आणि वाढ: वेबसाईट खर्च, जाहिरात खर्च, पोर्टफोलिओ डिझाईन, क्लायंट अधिग्रहण साधने.
• बिझनेसच्या हेतूसाठी प्रवास: कामाशी संबंधित प्रवास आणि वाहतूक, जिथे रेकॉर्ड आणि उद्देश स्पष्ट आहे.
• कर्मचारी आणि आऊटसोर्स सपोर्ट: डिझाईनर्स, डेव्हलपर्स, एडिटर्स, व्हर्च्युअल असिस्टंटला पेमेंट, जेथे लागू असेल तेथे योग्य डॉक्युमेंटेशन आणि टॅक्स अनुपालनाच्या अधीन.
• ॲसेटवर डेप्रीसिएशन: बिझनेससाठी वापरलेल्या पात्र ॲसेट्सचा एक वेळचा खर्च म्हणून क्लेम केला जाऊ शकतो.
• प्रॅक्टिकल गार्डरेल: जेव्हा ते स्पष्ट करण्यास सोपे असतात तेव्हा राईट-ऑफ सर्वोत्तम काम करतात. जर खर्च वैयक्तिक वाटत असेल तर ते राखून ठेवा (किंवा वाजवी आधार आणि पेपरवर्कसह केवळ बिझनेस भाग क्लेम करा).

नवीन आणि जुन्या टॅक्स व्यवस्थांमध्ये टॅक्स राईट-ऑफ

तुम्ही जुन्या प्रणाली किंवा नवीन प्रणाली अंतर्गत टॅक्सची गणना करत आहात की नाही यावर अवलंबून टॅक्स राईट-ऑफची उपलब्धता आणि उपयुक्तता लक्षणीयरित्या भिन्न असू शकते. फरक केवळ टॅक्स स्लॅबविषयी नाही, तर कोणत्या कपात आणि सवलतींना परवानगी आहे हे देखील आहे.

जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत

• सामान्यपणे कपात आणि सवलतींच्या विस्तृत सेटला अनुमती देते (अटींच्या अधीन), ज्यामध्ये चॅप्टर VI-A कपात आणि सॅलरी संरचनेशी लिंक असलेल्या काही सामान्य सूट (जेथे संबंधित असेल) यासारख्या वस्तूंचा समावेश असू शकतो.
• स्वयं-रोजगारित मूल्यांकनकर्त्यांसाठी, बिझनेस खर्चाच्या राईट-ऑफ संबंधित असतात जिथे उत्पन्नाची गणना "बिझनेस किंवा प्रोफेशन कडून नफा आणि नफा" अंतर्गत केली जाते आणि पात्र खर्चानंतर नफा कॅल्क्युलेट केला जातो.

नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत

• सामान्यपणे कमी स्लॅब रेट ऑफर करतात परंतु कमी कपात आणि सवलतीसह.
• तथापि, दोन कल्पना वेगळ्या करणे महत्त्वाचे आहे:
  • कपात/सवलती (अनेकदा नवीन प्रणाली अंतर्गत प्रतिबंधित), आणि
  • बिझनेस खर्चाचे राईट-ऑफ (जे सामान्यपणे बिझनेस उत्पन्नाची गणना करण्याशी संबंधित आहे आणि उत्पन्न कसे वर्गीकृत आणि गणना केले जाते यावर अवलंबून अद्याप लागू होऊ शकते).

तर, वर्गीकरण हे महत्त्वाचे आहे: जर तुमचे उत्पन्न बिझनेस/व्यावसायिक उत्पन्न म्हणून मानले गेले असेल तर नफा मिळविण्यासाठी वापरलेला अनुमतीयोग्य खर्च अद्याप महत्त्वाचा असू शकतो - तर प्रणालीची निवड मुख्यत्वे त्यावर परिणाम करते की तुम्ही त्यापलीकडे अतिरिक्त कपात/सवलती क्लेम करू शकता.

टॅक्स रायट-ऑफ माझ्या टॅक्सवर कसा परिणाम करू शकतात?

टॅक्स राईट-ऑफ हे भारतातील टॅक्स पात्र इन्कम कमी करण्यासाठी एक महत्त्वाचे साधन आहे, जे टॅक्स दायित्व कमी करते. इन्श्युरन्स प्रीमियम, हाऊस लोन इंटरेस्ट आणि काही प्रकारच्या सिक्युरिटीजमध्ये इन्व्हेस्टमेंट यासारख्या खर्चांची कपात करून टॅक्स प्लॅनिंग अधिक कार्यक्षम केले जाते.

लोक त्यांचे टॅक्स कमी करू शकतात, प्रोत्साहनांवर आधारित स्मार्ट फायनान्शियल निवड करू शकतात आणि नियोजित मार्गाने या राईट-ऑफचा वापर करून त्यांच्या दीर्घकालीन ध्येयांपर्यंत पोहोचू शकतात.

निष्कर्ष

टॅक्स ब्रेक मिळवणे हे टॅक्स राईट-ऑफ म्हणूनही ओळखले जाते. कपात घेऊन तुमचे टॅक्स लायबिलिटी कमी केले जाऊ शकते, जे तुम्हाला राष्ट्रीय इन्कम टॅक्सच्या अधीन असलेल्या तुमच्या कमाईचा भाग कमी करण्यास मदत करू शकते. तथापि, टॅक्स रिटर्न कपातीचा क्लेम करण्यापूर्वी, तुम्ही सर्व आवश्यकता पूर्ण केल्याची खात्री करा.