टॅक्स राइट-ऑफ म्हणजे काय आणि ते कसे काम करते?

टॅक्स राइट ऑफ म्हणजे काय?

जर तुम्ही कर लेखन काय आहे यासाठी योग्य उत्तर शोधत असाल तर तुम्हाला माहित असणे आवश्यक आहे की विशिष्ट इन्व्हेस्टमेंट किंवा खर्चांवर कपात किंवा सूट देऊन भारत सरकार करपात्र उत्पन्न कमी करण्याचा मार्ग आहे. 

प्राप्तिकर कायदा अनेक वजावटी निर्दिष्ट करते जे विशिष्ट गुंतवणूक किंवा वर्तनांना प्रोत्साहन देण्यासाठी आहेत. लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये योगदान, धर्मादाय योगदान, विशिष्ट कंपनी खर्च आणि भविष्य निधीमध्ये पेमेंट करणे हे भारतातील सर्व सामान्य कर लेखन आहेत. 

त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करून, व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशन्स सरकारला देण्यात येणाऱ्या कराची रक्कम कमी करू शकतात. 

टॅक्स राईट-ऑफ कसे काम करते?

भारतातील कर लेखन व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशन्सना त्यांच्या एकूण महसूलातून काही खर्च किंवा गुंतवणूक कपात करण्यास सक्षम करून करपात्र उत्पन्न कमी करते. प्राप्तिकर कायदा ही कपात अनेक तरतुदींमध्ये परवानगी देते. आता जेव्हा तुम्ही टॅक्स राईट ऑफ व्याख्या शोधली आहे, ते सामान्यपणे कसे कार्य करते हे तुम्हाला समजून घेणे आवश्यक आहे:

योग्य कपात शोधत आहे:

प्राप्तिकर कायद्याद्वारे परवानगी असलेल्या अचूक कपातीची मान्यता करदात्यांसाठी महत्त्वाची आहे. यामध्ये अन्य गोष्टींमध्ये, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम, ट्यूशन, होम लोनवरील व्याज, प्रोव्हिडंट फंड योगदान आणि धर्मादाय योगदान यांचा समावेश असू शकतो.

रेकॉर्ड-कीपिंग आणि रिपोर्टिंग:

स्वीकार्य खर्च किंवा गुंतवणूक सिद्ध करण्यासाठी, करदात्यांनी योग्य नोंदी जसे की पावती किंवा प्रमाणपत्रे ठेवणे आवश्यक आहे. टॅक्स रिव्ह्यू दरम्यान, हे पेपरवर्क तपासण्याची आवश्यकता असू शकते.

तुमच्या टॅक्स रिटर्नमध्ये कपात जोडत आहे:

जेव्हा लोक त्यांचे वार्षिक प्राप्तिकर रिटर्न दाखल करतात, तेव्हा त्यांना फॉर्मच्या योग्य विभागात करण्याची परवानगी असलेल्या कपातीची सूची देतात. त्यांचे एकूण करपात्र उत्पन्न परिणामस्वरूप कमी केले जाते.

करपात्र उत्पन्नाचे मूल्यांकन:

सर्व अनुमतीयोग्य कपात घेतल्यानंतर करदात्यांना त्यांचे करपात्र उत्पन्न मिळते. पुढे, संबंधित प्राप्तिकर स्लॅब वापरून कर दायित्वाची गणना केली जाते.

कर दायित्व कमी करणे:

करदात्याची एकूण कर दायित्व कमी करणे हा कर लेखन बंद करण्याचा मुख्य फायदा आहे.

काही सामान्य कर लेखन-सूट काय आहेत?

लोकांना कर कपातीचा तपशील समजून घेणे महत्त्वाचे आहे जेणेकरून ते त्यांच्या पैशांविषयी जाणून घेऊ शकतात. भारतात सात लोकप्रिय कर लेखन सूट येथे आहेत ज्याबद्दल तुम्हाला जाणून घ्यायचे आहे.

1. सेक्शन 80C नुसार कपात

भारतातील टॅक्सवर बचत करण्याचा सर्वात लोकप्रिय मार्ग म्हणजे सेक्शन 80C द्वारे. या सेक्शन अंतर्गत, टॅक्स भरणाऱ्या लोकांना प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹1.5 लाख पर्यंत कपात मिळू शकते. नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (एनएससी), पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (पीपीएफ), आणि एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (ईपीएफ) हे सेक्शन 80C अंतर्गत पात्र इन्व्हेस्टमेंट आणि खर्चाचे काही उदाहरण आहेत.

2. सेक्शन 80D नुसार कपात

सेक्शन 80D लोक आणि हिंदू अविभाज्य कुटुंबांना (HUFs) त्यांच्या हेल्थ इन्श्युरन्स देयकांचा खर्च कपात करण्यास मदत करते. इन्श्युअर्ड व्यक्तीचे वय आणि इन्श्युरन्सद्वारे कव्हर केलेल्या कुटुंबातील सदस्यांच्या संख्येवर आधारित स्वीकार्य कपात रक्कम बदलते.

3. सेक्शन 24B नुसार कपात

सेक्शन 24(b) मध्ये होम लोन इंटरेस्ट साठी कपात कव्हर केली जाते. लोक प्रत्येक वर्षी घरासाठी क्लेम करू शकतात अशी कमाल रक्कम ₹2 लाख आहे.

4. सेक्शन 80E नुसार कपात

लोक या सेक्शन अंतर्गत त्यांच्या विद्यार्थी लोनवर देय केलेले व्याज कपात करू शकतात. करदाता, पती/पत्नी, मुले किंवा ज्यासाठी करदाता कायदेशीर संरक्षक आहे ते उच्च शिक्षण घेण्यासाठी हे कर्ज घेऊ शकतात.

5. सेक्शन 10(14) नुसार कपात

वेतनधारी व्यक्तींसाठी घर भाडे भत्ता (एचआरए), वाहतूक भत्ता आणि वैद्यकीय भत्ता यांसह विविध प्रकारचे भत्ते कलम 10(14) अंतर्गत कपातीच्या अधीन आहेत.

6. सेक्शन 80G नुसार कपात

सेक्शन 80G अंतर्गत, तुम्ही काही फंड आणि धर्मादाय संस्थांकडून देणगी कपात करू शकता. प्राप्तकर्ता संस्थेच्या प्रकारानुसार, कपात देणगी दिलेल्या एकूण रकमेच्या 50% ते 100% पर्यंत असू शकते.

7. सेक्शन 80TTA आणि 80TTB नुसार कपात

कलम 80TTA अंतर्गत व्यक्ती सेव्हिंग्स अकाउंटमधून ₹10,000 पर्यंत तयार केलेल्या व्याजावरील कपातीचा क्लेम करू शकतात. सेक्शन 80TTB जुन्या व्यक्तींना फिक्स्ड डिपॉझिट, सेव्हिंग्स अकाउंट आणि ₹50,000 पर्यंत रिकरिंग डिपॉझिटवर व्याजावर कपात क्लेम करण्याची अनुमती देते.

स्वयं-रोजगारित मूल्यांकनकर्त्यांसाठी टॅक्स रायट-ऑफ

स्वयं-रोजगारित मूल्यांकन करणाऱ्यांसाठी (फ्रीलान्सर, सल्लागार, व्यावसायिक आणि लघु व्यवसाय मालक), टॅक्स रायट-ऑफ सामान्यपणे करपात्र नफा कमी करणाऱ्या वैध व्यवसाय खर्चांचा संदर्भ देतात. अंतर्निहित कल्पना सोपी आहे: तुम्हाला निव्वळ उत्पन्नावर कर आकारला जातो, एकूण पावती नाही, जर खर्च अस्सल, योग्यरित्या समर्थित आहेत आणि बिझनेसच्या उद्देशांसाठी केला जातो.

स्वयं-रोजगारित मूल्यांकनकर्त्यांसाठी सामान्य रायट-ऑफमध्ये अनेकदा समाविष्ट आहेत:

• कामाचे ठिकाण खर्च: ऑफिस भाडे, सहकार्यकारी शुल्क, दुरुस्ती, मेंटेनन्स, युटिलिटीज (केवळ बिझनेस शेअर, जर मिश्र-वापर असेल तर).
• कम्युनिकेशन आणि टेक: इंटरनेट बिल, फोन खर्च, लॅपटॉप, पेरिफेरल्स, सॉफ्टवेअर सबस्क्रिप्शन (प्रमाणात बिझनेस वापर).
• व्यावसायिक खर्च: अकाउंटंट शुल्क, कायदेशीर शुल्क, व्यावसायिक सदस्यता, प्रमाणपत्रे, कामाशी लिंक असलेले प्रशिक्षण.
• मार्केटिंग आणि वाढ: वेबसाईटचा खर्च, जाहिरात खर्च, पोर्टफोलिओ डिझाईन, क्लायंट अधिग्रहण साधने.
• बिझनेस हेतूंसाठी प्रवास: कामाशी संबंधित प्रवास आणि वाहन, जिथे रेकॉर्ड आणि उद्देश स्पष्ट आहेत.
• कर्मचारी आणि आऊटसोर्स्ड सपोर्ट: डिझायनर, डेव्हलपर, एडिटर, व्हर्च्युअल असिस्टंटला देयके, योग्य डॉक्युमेंटेशन आणि लागू असलेल्या टॅक्स अनुपालनाच्या अधीन.
• ॲसेट्सवरील डेप्रीसिएशन: बिझनेससाठी वापरलेली पात्र ॲसेट्स वन-टाइम खर्च म्हणून नव्हे तर डेप्रीसिएशनद्वारे क्लेम केली जाऊ शकते.
• प्रॅक्टिकल गार्डरेल: जेव्हा ते स्पष्ट करण्यास सोपे असतात तेव्हा रायट-ऑफ सर्वोत्तम काम करतात. जर खर्च वैयक्तिक वाटत असेल तर ते बाहेर ठेवा (किंवा वाजवी आधारावर आणि पेपरवर्कसह केवळ बिझनेसचा भाग क्लेम करा).

नवीन आणि जुन्या टॅक्स प्रणालींमध्ये टॅक्स रायट-ऑफ

तुम्ही जुन्या व्यवस्थेत किंवा नवीन प्रणाली अंतर्गत टॅक्सची गणना करीत आहात की नाही यावर अवलंबून टॅक्स रायट-ऑफची उपलब्धता आणि उपयुक्तता लक्षणीयरित्या भिन्न असू शकते. फरक केवळ टॅक्स स्लॅबविषयीच नाही, तर कोणत्या कपात आणि सवलतींना परवानगी आहे याविषयी देखील आहे.

जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत

• सामान्यपणे कपात आणि सवलतींच्या विस्तृत सेटला अनुमती देते (अटींच्या अधीन), ज्यामध्ये चॅप्टर VI-A कपात आणि सॅलरी स्ट्रक्चरशी संबंधित काही सामान्य सूट यासारख्या वस्तूंचा समावेश असू शकतो (जेथे संबंधित असेल).
• स्वयं-रोजगारित मूल्यांकनकर्त्यांसाठी, बिझनेस खर्चाचे राईट-ऑफ संबंधित राहतात जेथे उत्पन्न "बिझनेस किंवा प्रोफेशनमधून नफा आणि नफा" अंतर्गत मोजले जाते आणि पात्र खर्चानंतर नफ्याची गणना केली जाते.

नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत

• सामान्यपणे कमी स्लॅब रेट्स ऑफर करते परंतु कमी कपात आणि सवलतींसह.
• तथापि, दोन कल्पना वेगळे करणे महत्त्वाचे आहे:
  • कपात/सूट (अनेकदा नवीन व्यवस्थेअंतर्गत प्रतिबंधित), आणि
  • बिझनेस खर्चाचे राईट-ऑफ (जे सामान्यपणे बिझनेस उत्पन्नाची गणना करण्याशी संबंधित आहेत आणि अद्याप अर्ज करू शकतात, उत्पन्न कसे वर्गीकृत केले जाते आणि कॅल्क्युलेट केले जाते यावर अवलंबून).

त्यामुळे, प्रमुख म्हणजे वर्गीकरण: जर तुमचे उत्पन्न बिझनेस/प्रोफेशनल उत्पन्न म्हणून मानले गेले असेल, तर नफा मिळविण्यासाठी वापरले जाणारे परवानगीयोग्य खर्च अद्यापही महत्त्वाचे असू शकतात - तर व्यवस्थेची निवड मुख्यत्वे ज्या अतिरिक्त कपात/सवलतींचा तुम्ही त्यापलीकडे क्लेम करू शकता यावर परिणाम करते.

माझ्या टॅक्सवर टॅक्स लेखी सूट कशी परिणाम करू शकतात?

कर लेखन हे भारतात करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी एक महत्त्वाचे साधन आहे, जे कर दायित्वे कमी करते. इन्श्युरन्स प्रीमियम, हाऊस लोन इंटरेस्ट आणि काही प्रकारच्या सिक्युरिटीजमध्ये इन्व्हेस्टमेंट सारख्या खर्चाची कपात करून टॅक्स प्लॅनिंग अधिक कार्यक्षम केले जाते.

लोक त्यांचे कर कमी करू शकतात, प्रोत्साहनांवर आधारित स्मार्ट आर्थिक निवड करू शकतात आणि नियोजित मार्गात हे लेखी सूट वापरून त्यांच्या दीर्घकालीन ध्येयांपर्यंत पोहोचू शकतात.

निष्कर्ष

टॅक्स ब्रेक मिळवणे हे टॅक्स राईट-ऑफ म्हणूनही ओळखले जाते. तुमचे टॅक्स दायित्व कपात करून कमी केले जाऊ शकते, जे तुम्हाला राष्ट्रीय इन्कम टॅक्सच्या अधीन असलेल्या तुमच्या कमाईचा भाग कपात करण्यास मदत करू शकते. तथापि, टॅक्स रिटर्न कपातीचा क्लेम करण्यापूर्वी, तुम्ही सर्व आवश्यकता पूर्ण करण्याची खात्री करा.