मार्जिनल टॅक्स रेट म्हणजे काय?

सोप्या भाषेत, मार्जिनल कर दर म्हणजे तुमच्या पुढील करपात्र उत्पन्नाच्या रुपयावर लागू केलेला कर दर. तुमचे उत्पन्न वाढत असताना आणि तुम्ही जास्त टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये जाता, मार्जिनल टॅक्स रेट हा तुमच्या उत्पन्नाच्या त्या भागावर लागू होणारा दर आहे. मार्जिनल टॅक्स दरांविषयी समजून घेण्याची प्रमुख गोष्ट म्हणजे ते केवळ नवीनतम उत्पन्नाच्या भागावर लागू होतात, संपूर्ण उत्पन्न नाही.

मार्जिनल टॅक्स रेट्स निर्धारित करतात की तुम्ही कमाई करत असलेल्या कोणत्याही अतिरिक्त उत्पन्नावर तुम्ही किती टॅक्स भरता. उदाहरणार्थ, समजा तुमचे वार्षिक करपात्र उत्पन्न ₹5 लाख ते ₹5.5 लाख पर्यंत वाढते. तुम्ही कमावलेल्या अतिरिक्त ₹50,000 वर मार्जिनल टॅक्स रेट लागू होतो, संपूर्ण ₹5.5 लाख रक्कम नाही. 

या प्रकारे, तुमचा मार्जिनल टॅक्स रेट हा तुम्ही तुमच्या पुढील रुपयांच्या कमाईवर देय केलेला टॅक्स आहे. उत्पन्न स्लॅबवर आधारित ते प्रगतीशीलपणे वाढते - उच्च टक्केवारीवर उत्पन्नावर टॅक्स आकारला जातो.

मार्जिनल टॅक्स दर उदाहरणे

समजा तुमचे एकूण करपात्र उत्पन्न ₹5.8 लाख आहे. ₹2.5 लाखांपर्यंत कर-मुक्त आहे. पुढील ₹2.5 लाख (2.5 - 5 लाख स्लॅब) वर तुम्ही 5% टॅक्स भराल. अतिरिक्त ₹0.8 लाख वर, मार्जिनल टॅक्स रेट 20% आहे. त्यामुळे तुम्ही पेमेंट कराल:

• पहिल्या ₹2.5 लाखांवर कोणताही कर नाही
• ₹2.5 लाखांपैकी 5% = ₹12,500
• ₹0.8 लाख पैकी 20% = ₹16,000
• एकूण कर = ₹12,500 + ₹16,000 = ₹28,500

भारतातील मार्जिनल टॅक्स दर

भारतातील प्राप्तिकर स्लॅब आणि संबंधित मार्जिनल कर दर येथे आहेत:

मार्जिनल टॅक्स दराचे महत्त्व

यासाठी मार्जिनल टॅक्स दर समजून घेणे महत्त्वाचे आहे:

• टॅक्स प्लॅनिंग: जास्त ब्रॅकेटमध्ये उडी मारणे टाळा. स्लॅब थ्रेशोल्डजवळ उत्पन्नाचे काळजीपूर्वक व्यवस्थापन करा.
• गुंतवणूकीचा निर्णय: लागू मार्जिनल टॅक्स दर उत्पन्नावर निव्वळ रिटर्नवर परिणाम करतो.
• वेतन वाढविण्याचे निर्णय: हातातील अचूक निव्वळ वाढ प्रमाणित करण्यासाठी मार्जिनल टॅक्स प्रभावाचे मूल्यांकन करा.
• टॅक्स ऑप्टिमायझेशन: कर घटना कमी करण्यासाठी कपात, सूट आणि सवलतीद्वारे ऑप्टिमायझेशन सक्षम करा. 

कमाल मार्जिनल कर दर किती आहे?

कमाल मार्जिनल कर दर म्हणजे शीर्ष उत्पन्न स्लॅबला लागू असलेल्या सर्वोच्च आयकराचा दर.

कलम 2(29C) अंतर्गत भारताच्या प्राप्तिकर कायद्यानुसार, कमाल मार्जिनल रेट म्हणजे उत्पन्नाच्या सर्वोच्च स्लॅबवर लागू असलेल्या कोणत्याही अधिभारांसह कमाल प्राप्तिकर दर.

हा दर प्रत्येक फायनान्शियल वर्षात फायनान्स ॲक्टमध्ये निर्दिष्ट केला आहे. सध्या, हे एकूण करपात्र उत्पन्न असलेल्या व्यक्ती, व्यक्तीचे संघटना किंवा व्यक्तींच्या संस्थांना दरवर्षी ₹5 कोटी पेक्षा जास्त असलेल्या व्यक्तींना लागू आहे.

प्रभावी आणि मार्जिनल टॅक्स दरांमधील फरक

निष्कर्ष

मार्जिनल कर दर हा कमावलेल्या उत्पन्नाच्या शेवटच्या स्लॅबवर लागू केलेल्या कराची टक्केवारी आहे. हे प्राप्तिकर स्लॅबवर आधारित उच्च उत्पन्नांसाठी प्रगतीशीलपणे वाढते आणि गुंतवणूक, कर ऑप्टिमायझेशन, वेतन वाढवणे इत्यादींवर वैयक्तिक वित्त निर्णयांना सूचित करण्यास मदत करते. सरासरी प्रभावी कर दरानुसार, भविष्यातील उत्पन्न-निर्मिती योजना आणि उपक्रमांवर संभाव्य कर प्रभावाचे चांगले सूचना प्रदान करते.