सेक्शन 80C व्यतिरिक्त टॅक्स सेव्हिंग पर्याय

सेक्शन 80D - हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम

इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80D मौल्यवान टॅक्स प्रोत्साहन देऊन स्वयं-वित्तीय हेल्थ इन्श्युरन्सला प्रोत्साहन देण्यासाठी उत्प्रेरक म्हणून काम करते. हा सेक्शन टॅक्सपेयर्सना हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम आणि हेल्थकेअर संबंधित खर्चासाठी केलेल्या देयकांसाठी त्यांच्या एकूण टॅक्स पात्र उत्पन्नातून कपातीचा क्लेम करण्यास सक्षम करतो. भरलेल्या प्रीमियम सेक्शन 80D अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत याची खात्री करण्यासाठी व्यक्तींनी त्यांच्या पॉलिसी डॉक्युमेंट्सचा काळजीपूर्वक रिव्ह्यू करणे महत्त्वाचे आहे.

सेक्शन 80D अंतर्गत कपातीची मर्यादा इन्श्युअर्ड व्यक्तींच्या रचनेनुसार आणि त्यांच्या वयानुसार बदलते, अशा प्रकारे करदात्याच्या विविध कौटुंबिक परिस्थिती प्रतिबिंबित करते. ही मर्यादा ₹25,000 ते ₹1 लाख पर्यंत असू शकते, ज्यामुळे करदात्यांना त्यांच्या विशिष्ट परिस्थितीवर आधारित त्यांचे टॅक्स लाभ जास्तीत जास्त करण्याची लवचिकता मिळते.

उदाहरणार्थ, जर हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसी व्यक्ती, त्यांचे पती/पत्नी आणि त्यांच्या मुलांना कव्हर करते, तर कपात मर्यादा ₹25,000 आहे. तथापि, जर कोणतीही इन्श्युअर्ड व्यक्ती सीनिअर सिटीझन असेल तर ही मर्यादा ₹50,000 पर्यंत वाढते. त्याचप्रमाणे, जेव्हा पॉलिसी पालकांना समाविष्ट करण्यासाठी कव्हरेज वाढवते, तेव्हा नॉन-सीनिअर सिटीझन पालकांसाठी कपात मर्यादा ₹25,000 आहे आणि सीनिअर सिटीझन पालकांसाठी ₹50,000 पर्यंत वाढते.

हे लक्षणीय आहे की ही कपात मर्यादा फॅमिली कव्हरेज मर्यादेपासून स्वतंत्र आहेत, ज्यामुळे करदाता त्यांच्या कुटुंबाची रचना विचारात न घेता महत्त्वाचे टॅक्स लाभ प्राप्त करू शकतात याची खात्री होते. सेक्शन 80D अंतर्गत प्रदान केलेल्या टॅक्स कपातीचा लाभ घेऊन, व्यक्ती त्यांच्या टॅक्स दायित्वांना एकाच वेळी कमी करताना त्यांचे हेल्थकेअर खर्च प्रभावीपणे मॅनेज करू शकतात, ज्यामुळे त्यांचे आर्थिक कल्याण वाढू शकते.

सेक्शन 80DD - अपंग आश्रित व्यक्तीसाठी खर्च

सेक्शन 80DD अंतर्गत, अपंग कुटुंबातील सदस्यांना सहाय्य करणाऱ्या व्यक्ती आणि हिंदू अविभाजित कुटुंब (एचयूएफ) त्यांच्या उपचार आणि कल्याणासाठी झालेल्या खर्चासाठी टॅक्स सवलतीचा क्लेम करू शकतात. अपंगत्वाच्या डिग्रीवर कव्हरेजची व्याप्ती आकस्मिक आहे.

40% ते 80% पर्यंत अपंगत्व असलेल्या व्यक्ती ₹75,000 पर्यंतच्या कपातीसाठी पात्र आहेत. 80% पेक्षा जास्त अपंगत्व असलेल्या व्यक्तींची काळजी घेणारे कुटुंब ₹1.25 लाख पर्यंत क्लेम करू शकतात, ज्यामध्ये सर्व संबंधित खर्चाचा समावेश होतो. तथापि, अशा सवलती विशेषत: गंभीर अपंगत्व असलेल्या अवलंबून असलेल्या व्यक्तीच्या कुटुंबासाठी लागू आहेत.

सेक्शन 80DDइन्कम टॅक्स ॲक्टच्या अन्वये अपंग अवलंबून असलेल्यांची काळजी घेण्यासाठी जबाबदार करदात्यांना टॅक्स कपातीचा विस्तार करते, ज्याचा उद्देश त्यांच्या सहाय्याशी संबंधित फायनान्शियल भार कमी करणे आहे.
अपंग अवलंबून असलेले, सेक्शननुसार, पती/पत्नी, मुले, पालक, भावंडे किंवा हिंदू अविभाजित कुटुंबाचे (HUF) कोणतेही सदस्य समाविष्ट आहेत. कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी, करदात्यांच्या अपंगत्वाशी संबंधित सेक्शन 80U अंतर्गत अवलंबून असलेल्या व्यक्तींनी क्लेम केलेले लाभ नसावेत.

या तरतुदीअंतर्गत कव्हर केलेल्या अपंगत्वामध्ये अंधत्व, कमी दृष्टी, लोकोमोटर अपंगत्व, श्रवण दोष, मानसिक मंदता, मानसिक आजार, ऑटिझम, सेरेब्रल पाल्सी यांचा समावेश होतो. पात्र वैद्यकीय खर्चामध्ये वैद्यकीय उपचार, नर्सिंग, प्रशिक्षण, पुनर्वसन आणि अशा अपंगत्व पूर्ण करणाऱ्या विशिष्ट इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी प्रीमियमचा समावेश होतो.

अपंगत्वाच्या गंभीरतेवर आधारित कपात रक्कम बदलते. जर अवलंबून असलेल्या व्यक्तीकडे किमान 40% अपंगत्व असेल तर टॅक्सपेयर्स वार्षिक ₹75,000 पर्यंत आणि अपंगत्व गंभीर असल्यास ₹1.25 लाख पर्यंत क्लेम करू शकतात (80% किंवा अधिक). उदाहरणार्थ, जर ऑटिस्टिक मुलासाठी वैद्यकीय खर्च ₹35,000 असेल, तर सर्टिफिकेशनवर आधारित कपात ₹75,000 किंवा ₹1.25 लाख असेल.

अवलंबून असलेल्यांची अपंगत्व स्थिती प्रमाणित करण्यासाठी करदात्यांनी पात्र संस्थांकडून वैद्यकीय प्रमाणपत्र प्रदान करणे आवश्यक आहे. ऑटिझम, सेरेब्रल पाल्सी किंवा एकाधिक अपंगत्व यासारख्या स्थितींसाठी सर्टिफिकेशनसाठी फॉर्म 10-IA सबमिशन आवश्यक आहे.

तसेच, सेक्शन 80DDB करदाता किंवा त्यांच्यावर अवलंबून असलेल्या विशिष्ट आजाराच्या उपचाराच्या खर्चासाठी टॅक्स कपात ऑफर करते. कॅन्सर, न्यूरोलॉजिकल डिसऑर्डर (डिमेन्शिया, मोटर न्यूरॉन डिसीज), एड्स यासारखे आजार कपातीसाठी पात्र आहेत. करदाता ₹40,000 पर्यंत किंवा खर्च केलेल्या वास्तविक रकमेचा (जे कमी असेल ते) क्लेम करू शकतात, ज्यात ज्येष्ठ नागरिक किंवा त्यांच्यावर अवलंबून असलेल्यांसाठी ₹1 लाख पर्यंत मर्यादा वाढवली जाईल.

सेक्शन 80DDB - विशिष्ट आजारांच्या उपचारांसाठी खर्च

कॅन्सर, न्यूरोलॉजिकल डिसऑर्डर (डिमेन्शिया, मोटर न्यूरॉन डिसीज, पार्किन्सन डिसीज सह) किंवा एड्स सारख्या आजारांचा सामना करणारे करदात्यांना सेक्शन 80DDB अंतर्गत टॅक्स कपात मिळू शकते.

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80DDB अंतर्गत, व्यक्ती स्वत:साठी किंवा त्यांच्या अवलंबून असलेल्यांसाठी विशिष्ट आजारांशी संबंधित वैद्यकीय खर्चासाठी टॅक्स कपात प्राप्त करू शकतात. कपात मर्यादा ही करदात्याचे वय आणि प्रत्यक्ष खर्चावर अवलंबून असते:   

• 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाचे करदाता एकतर वास्तविक खर्च किंवा ₹40,000, जे कमी असेल ते क्लेम करू शकतात.
• 60 वर्षे किंवा त्यापेक्षा जास्त वयाचे करदाता एकतर वास्तविक खर्च किंवा ₹1,00,000, जे कमी असेल ते क्लेम करू शकतात.

सेक्शन 80E - एज्युकेशन लोनसाठी इंटरेस्ट पेमेंट

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80E अंतर्गत, व्यक्ती उच्च शिक्षणासाठी घेतलेल्या शैक्षणिक लोनवर भरलेल्या इंटरेस्टसाठी कपातीचा क्लेम करू शकतात, जे टॅक्सपेयर, त्यांचे पती/पत्नी किंवा मुलांना लागू आहे. ही कपात केवळ लोनच्या इंटरेस्ट घटकावर लागू होते आणि लोन रिपेमेंटच्या सुरुवातीच्या आठ वर्षांसाठी उपलब्ध आहे.

या लाभासाठी पात्र होण्यासाठी मान्यताप्राप्त संस्थांकडून लोन प्राप्त करणे आवश्यक आहे, कुटुंब किंवा मित्रांकडून नाही. कपात रकमेची कोणतीही लिमिट नाही आणि तो आठ वर्षांपर्यंत किंवा इंटरेस्ट पूर्णपणे भरले जाईपर्यंत, जे आधी येते तोपर्यंत क्लेम केला जाऊ शकतो. आठ वर्षानंतर कर्जाची परतफेड करपात्र होते.

सेक्शन 80EE - पहिल्यांदा घर खरेदी करणाऱ्यांसाठी होम लोन इंटरेस्ट पेमेंट

पहिल्यांदा घर खरेदी करणारे सेक्शन 80EE अंतर्गत ₹50,000 पर्यंत टॅक्स कपात प्राप्त करू शकतात, जर लोन मंजुरीच्या वेळी त्यांच्याकडे इतर कोणतीही प्रॉपर्टी नसेल. ही कपात होम लोन इंटरेस्ट रिपेमेंटसाठी सेक्शन 24 अंतर्गत ₹2 लाख मर्यादेपेक्षा अधिक आहे.

पात्र होण्यासाठी, प्रॉपर्टी मूल्य ₹50 लाखांपेक्षा कमी असावे आणि लोन रक्कम ₹35 लाखांपेक्षा जास्त नसावी. 2013-14 मध्ये सुरू करण्यात आले आणि 2016-17 पासून पुन्हा स्थापित, ही तरतूद लोन पूर्णपणे परतफेड होईपर्यंत वार्षिक टॅक्स लाभ ऑफर करते, मर्यादित ₹50,000.

सेक्शन 80G - मंजूर धर्मादाय संस्थांना देणगी

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80G अंतर्गत, तुम्ही रजिस्टर्ड चॅरिटेबल संस्थांना दान करून टॅक्स लाभ प्राप्त करू शकता. कॅश डोनेशनला वार्षिक ₹2,000 पर्यंत सूट दिली जाते, तर बँक ट्रान्सफरची टॅक्स सवलतीची कोणतीही विशिष्ट लिमिट नाही. तथापि, ₹2,000 पेक्षा जास्त कॅश डोनेशन कपातीसाठी पात्र नाहीत.

तुम्हाला ट्रस्ट किंवा संस्थेकडून स्टँप केलेली पावती प्राप्त करणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये त्यांचे तपशील आणि PAN समाविष्ट आहे. कपात एकतर देणगी रकमेच्या 50% किंवा 100% असू शकते, जी करदात्याच्या समायोजित एकूण उत्पन्नाच्या 10% पर्यंत मर्यादित आहे. विविध श्रेणीतील देणगी विविध कपात टक्केवारी ऑफर करतात, त्यापैकी काही पात्र मर्यादा नसतात.

सेक्शन 80GG - सॅलरीमध्ये HRA घटकाशिवाय कर्मचाऱ्यांनी भरलेले भाडे

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80GG अंतर्गत, ज्यांना त्यांच्या नियोक्त्यांकडून हाऊस रेंट अलाउन्स (HRA) प्राप्त होत नाही ते भरलेल्या भाड्यावर टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतात.

सेक्शन 80GG अंतर्गत कपातीला खालीलपैकी सर्वात कमी वर अनुमती आहे:
• ₹ 5,000 प्रति महिना.
• एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या 25%.
• वार्षिक भाडे वजा मूलभूत वार्षिक उत्पन्नाच्या 10%.

ही तरतूद अनौपचारिक क्षेत्रात काम करण्यामुळे किंवा स्वयं-रोजगारित असल्यामुळे एचआरए प्राप्त न झालेल्या वेतनधारी व्यक्तींसाठी फायनान्शियल वर्षात ₹60,000 पर्यंत कपात करण्याची परवानगी देते. तथापि, जर करदात्याकडे दुसऱ्या प्रॉपर्टीवर होम लोनसाठी सेक्शन 24 अंतर्गत घर असेल किंवा टॅक्स कपातीचा क्लेम केला असेल तर ही कपात लागू नाही.

सेक्शन 80GGA - निर्दिष्ट संस्थांना देणगी

सेक्शन 80GGA वैज्ञानिक संशोधन किंवा ग्रामीण विकासासाठी देणग्यांसाठी कपात ऑफर करते, बिझनेस किंवा व्यावसायिक इन्कम असलेल्यांव्यतिरिक्त सर्व करदात्यांना उपलब्ध आहे. ₹2,000 पेक्षा जास्त कॅश डोनेशन कपातयोग्य नाही आणि दान केलेल्या रकमेच्या 100% कपातीसाठी पात्र आहेत.

पात्र देण्यांमध्ये वैज्ञानिक किंवा सामाजिक संशोधन करणाऱ्या संशोधन संघटनांमध्ये योगदान, ग्रामीण विकासाला प्रोत्साहन देणाऱ्या संस्था आणि कलम 35(1) (ii), 35(1) (iii), 35सीसीए आणि 35एसी अंतर्गत मंजूर प्रकल्प किंवा योजना यांचा समावेश होतो. दाता चेक, ड्राफ्ट किंवा नॉन-कॅश पद्धतींद्वारे योगदान देऊ शकतात.

तथापि, सेक्शन 80GGA अंतर्गत क्लेम केलेला खर्च प्राप्तिकर कायद्याच्या इतर कोणत्याही तरतुदीअंतर्गत कपात केला जाऊ शकत नाही. ही कपात नवीन टॅक्स प्रणाली (115BAC) अंतर्गत लागू नाही हे लक्षणीय आहे.

सेक्शन 80GGC - राजकीय पक्षाला केलेले योगदान

सेक्शन 80GGC अंतर्गत, व्यक्ती रजिस्टर्ड राजकीय पक्ष किंवा निवडणूक ट्रस्टला केलेल्या योगदानासाठी कपात क्लेम करू शकतात. या तरतुदीचे उद्दीष्ट व्यक्तींना राजकीय प्रक्रियेत सहभागी होण्यासाठी आणि राजकीय पक्षांना सहाय्य करण्यासाठी प्रोत्साहित करणे आहे.

रजिस्टर्ड राजकीय पक्ष किंवा निवडणूक ट्रस्टमध्ये योगदान केलेली संपूर्ण रक्कम कलम 80GGC अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे. ही कपात नागरिकांसाठी राजकीय उपक्रमांमध्ये सहभागी होण्यासाठी आणि देशाच्या लोकशाही प्रक्रियेत योगदान देण्यासाठी प्रोत्साहन म्हणून काम करते.

सेक्शन 80TTA - सेव्हिंग अकाउंट इंटरेस्ट

सेक्शन 80TTA अंतर्गत, व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंब (HUF) सेव्हिंग्स अकाउंटमधून कमवलेल्या व्याजावर टॅक्स कपात क्लेम करू शकतात. या सेक्शन अंतर्गत कमाल कपात लिमिट वार्षिक ₹10,000 आहे. ही कपात ज्येष्ठ नागरिक नसलेल्या करदात्यासाठी लागू आहे. जर कमावलेले इंटरेस्ट ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर अतिरिक्त रक्कम इतर स्रोतांकडून इन्कम म्हणून विचारात घेतली जाईल आणि टॅक्स पात्र असेल.

60 वयापेक्षा जास्त असलेल्यांसाठी, सेक्शन 80TTB सेव्हिंग्स अकाउंट आणि फिक्स्ड डिपॉझिटमधून कमवलेल्या व्याजावर ₹50,000 जास्त कपातीची परवानगी देते. ही तरतूद सीनिअर सिटीझन्स साठी अधिक मोठ्या प्रमाणात टॅक्स लाभ प्रदान करते.

सेक्शन 80RRB - पेटंट मधून रॉयल्टी इन्कम

भारतीय इन्कम टॅक्स कायद्याचे कलम 80RRB भारतीय रहिवाशांना टॅक्स कपात प्रदान करून नवनिर्मितीला प्रोत्साहन देते ज्यांना त्यांनी तयार केलेल्या पेटंट केलेल्या कामांमधून रॉयल्टी मिळते. या कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी, व्यक्तींनी विशिष्ट निकषांची पूर्तता करणे आवश्यक आहे:

1. दी Indian रेसिडेन्सी: केवळ भारतीय निवासी सेक्शन 80RRB अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत. अनिवासी आणि हिंदू अविभक्त कुटुंब (HUF) या लाभाचा लाभ घेऊ शकत नाहीत.
2. पेटंट मालकी: पात्र उमेदवार मूळ पेटंट धारक असणे आवश्यक आहे. ज्यांच्याकडे मूळ पेटंट नाही ते कपातीचा क्लेम करू शकत नाहीत.
3. पेटंट रजिस्ट्रेशन: पेटंट 1970 च्या पेटंट ॲक्ट अंतर्गत रजिस्टर्ड असणे आवश्यक आहे आणि रजिस्ट्रेशन एप्रिल 1, 2003 रोजी किंवा त्यानंतर झालेले असणे आवश्यक आहे.
4. प्राप्तिकर भरणे: पेटंट धारकांनी कमावणाऱ्या रॉयल्टीवर कपातीचा क्लेम करण्यासाठी इन्कम टॅक्स परतावा दाखल करणे आवश्यक आहे.

कलम 80RRB अंतर्गत, व्यक्ती आपल्या रॉयल्टी उत्पन्नासाठी जास्तीत जास्त ₹3,00,000 पर्यंत टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतात. तथापि, जर रॉयल्टी इन्कम ₹3,00,000 पेक्षा कमी असेल, तर केवळ कमवलेली वास्तविक रक्कम कपातीसाठी पात्र ठरते. या तरतुदीचे उद्दीष्ट व्यक्तींना त्यांच्या पेटंट केलेल्या कामासाठी रिवॉर्ड देऊन नवकल्पना आणि सर्जनशीलता प्रोत्साहित करणे आहे.

निष्कर्ष

टॅक्सपेयर्सनी सेक्शन 80C च्या पलीकडे टॅक्स-सेव्हिंग मार्गांची काळजी घेणे आवश्यक आहे, ज्यामुळे त्यांचे फायनान्शियल निर्णय त्यांच्या एकूण फायनान्शियल कल्याणाशी संरेखित होतील याची खात्री होते. उदाहरणार्थ, केवळ टॅक्स लाभांसाठी होम लोन घेण्याचा सल्ला दिला जात नाही. त्याऐवजी, हाऊसिंगची आवश्यकता असलेल्या व्यक्तींनी त्यांचा लोन रिपेमेंट भार कमी करण्यासाठी टॅक्स लाभांचा लाभ घेण्याचा विचार करावा. टॅक्स बचत आणि फायनान्शियल स्थिरतेत संतुलन राखणे गरजेचे आहे.

इन्कम टॅक्स कायदा टॅक्स योग्य इन्कम कमी करण्यासाठी विविध कायदेशीर पर्याय प्रदान करते. करदातांनी त्यांचे रिटर्न दाखल करताना उपलब्ध कपातीवर कॅपिटलाईज करावे, त्यांच्या फायनान्शियल आरोग्याशी तडजोड न करता त्यांचे टॅक्स लायबिलिटी ऑप्टिमाईज करावे. या कपातीचा प्रभावीपणे लाभ घेऊन, व्यक्ती चांगल्या फायनान्शियल पाया राखताना टॅक्स दायित्वांना नेव्हिगेट करू शकतात.