वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी प्राप्तिकर सवलत

इन्कम टॅक्स सवलती समजून घेणे

इन्कम टॅक्स सूट हे इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत तरतुदी आहेत जे व्यक्तींना त्यांचे टॅक्स पात्र उत्पन्न कमी करण्यास अनुमती देतात, ज्यामुळे त्यांचा टॅक्स भार कमी होतो. ही सूट विशेषत: वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी फायदेशीर आहेत ज्यांना टॅक्स नियमांचे पालन करताना त्यांचे टॅक्स दायित्व कमी करायचे आहे. तथापि, प्राप्तिकर विभागाने निर्धारित केलेल्या विशिष्ट अटींनुसार सूटचा दावा केला पाहिजे.

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी प्रमुख इन्कम टॅक्स सूट

1. घर भाडे भत्ता (HRA)

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी सर्वात सामान्य सूट म्हणजे घर भाडे भत्ता (एचआरए). जर तुम्ही भाड्याच्या घरात राहत असाल तर तुम्ही तुमच्या सॅलरीचा भाग म्हणून प्राप्त झालेल्या रकमेवर एचआरए सूट क्लेम करू शकता. खालील घटकांवर आधारित सूट कॅल्क्युलेट केली जाते:

• वास्तविक HRA प्राप्त
• भरलेले भाडे (मूलभूत वेतनाच्या 10% पेक्षा जास्त)
• मूलभूत वेतनाची टक्केवारी (मेट्रो शहरांसाठी 50%, इतरांसाठी 40%)

या तीन रकमेपैकी सर्वात कमी सूटसाठी पात्र आहे, एकूण टॅक्स दायित्व कमी करते.

2. स्टँडर्ड कपात

वेतनधारी व्यक्तींसाठी टॅक्स संरचना सुलभ करण्यासाठी ₹50,000 ची मानक कपात सुरू करण्यात आली. तुमच्याकडे इतर कोणतीही कपात किंवा सूट असली तरीही ही कपात लागू आहे. हे थेट तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करते, विशेषत: कमी-उत्पन्न कमाई करणाऱ्यांसाठी त्वरित दिलासा प्रदान करते. हे सर्व वेतनधारी व्यक्ती किंवा पेन्शनरद्वारे क्लेम केले जाऊ शकते.

3. लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स (एलटीए)

जे कर्मचारी त्यांच्या वेतनाचा भाग म्हणून लिव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स (एलटीए) प्राप्त करतात ते देशांतर्गत प्रवासादरम्यान झालेल्या प्रवासाच्या खर्चावर सूट क्लेम करू शकतात. तथापि, प्रवास भारतामध्ये असणे आवश्यक आहे आणि केवळ कर्मचारी आणि त्यांच्या कुटुंबातील सदस्यांशी संबंधित प्रवासाच्या खर्चासाठी सूट उपलब्ध आहे.

या सवलतीसाठी पात्र होण्यासाठी, कर्मचाऱ्याने प्रवास आणि निवास खर्चासाठी तिकीट, बोर्डिंग पास आणि इनव्हॉईस सारखे पुरावे सबमिट करणे आवश्यक आहे. चार वर्षांच्या ब्लॉकमध्ये दोनदा एलटीए सूट क्लेम केली जाऊ शकते.

4. ग्रॅच्युइटी

ग्रॅच्युईटी हे निवृत्ती किंवा राजीनाम्यामुळे संस्था सोडल्यावर कर्मचाऱ्याला केलेले लंपसम पेमेंट आहे. इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत, विशिष्ट प्रकरणांमध्ये ग्रॅच्युटी टॅक्समधून सूट दिली जाते, जसे की जेव्हा ते सरकारी नियोक्त्याकडून प्राप्त होते किंवा जेव्हा कर्मचाऱ्याचा सर्व्हिस कालावधी पाच वर्षांपेक्षा जास्त असतो.

कायद्यातील अलीकडील सुधारणांनुसार, गैर-सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी करातून सूट असलेली कमाल ग्रॅच्युईटी रक्कम ₹20 लाख आहे. ही सूट प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 10(10) द्वारे नियंत्रित केली जाते.

5. प्रॉव्हिडंट फंड (पीएफ) योगदान

एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (ईपीएफ) मध्ये केलेले योगदान सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स सवलतीसाठी पात्र आहेत. पीएफमध्ये कर्मचाऱ्याचे योगदान प्रति फायनान्शियल वर्ष कमाल ₹1.5 लाख पर्यंत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहे. पीएफ बॅलन्सवर कमवलेले व्याज देखील करमुक्त आहे, जर कर्मचाऱ्याने किमान पाच वर्षांची सतत सेवा पूर्ण केली असेल.

याव्यतिरिक्त, वैधानिक ईपीएफ योगदानाच्या पलीकडे प्रॉव्हिडंट फंड (व्हीपीएफ) मध्ये स्वैच्छिक योगदान देखील सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स सवलतीसाठी पात्र आहेत.

6. मेडिकल अलाउन्स आणि मेडिकल इन्श्युरन्स प्रीमियम

वेतनधारी व्यक्ती त्यांच्या नियोक्त्यांकडून प्राप्त झालेल्या वैद्यकीय भत्त्यांवर टॅक्स सवलतीचा क्लेम करू शकतात, जरी हे अटी व मर्यादेच्या अधीन आहे. याउलट, सेक्शन 80D अंतर्गत भरलेले मेडिकल इन्श्युरन्स प्रीमियम टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत.

सेक्शन 80D अंतर्गत, व्यक्ती स्वत:साठी, कुटुंब आणि पालकांसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी कपातीचा क्लेम करू शकते. स्वत:साठी आणि कुटुंबासाठी कपात मर्यादा ₹25,000 आहे (सीनिअर सिटीझन्स साठी ₹50,000). हे हेल्थ इन्श्युरन्स कव्हरेज सुरक्षित करताना कर्मचाऱ्यांना टॅक्सवर बचत करण्याची उत्कृष्ट संधी प्रदान करते.

7. सेक्शन 10(10C) - स्वैच्छिक निवृत्ती योजना (व्हीआरएस)

स्वैच्छिक निवृत्ती योजना (व्हीआरएस) निवडणारे कर्मचारी प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 10(10C) अंतर्गत सूट प्राप्त करू शकतात. विशिष्ट अटी पूर्ण केल्यास, व्हीआरएस अंतर्गत प्राप्त झालेल्या रकमेवर कमाल ₹5 लाख पर्यंत सूट दिली जाते. ही स्कीम अशा कर्मचाऱ्यांना कुशन प्रदान करते जे सामान्य वयापूर्वी स्वेच्छिकपणे निवृत्तीची निवड करतात, ज्यामुळे ते आवश्यक टॅक्स-सेव्हिंग टूल बनते.

8. शिक्षण भत्ता

सेक्शन 10(14) अंतर्गत, वेतनधारी कर्मचारी त्यांच्या मुलांसाठी प्राप्त शैक्षणिक भत्तेवर सूट क्लेम करू शकतात. शिक्षणाशी संबंधित खर्चासाठी सवलतीची मर्यादा प्रति मुला ₹100 प्रति महिना आहे, दोन मुलांपर्यंत. जर कर्मचाऱ्याच्या मुलाला अपंगत्व असेल तर ते अतिरिक्त सूट क्लेम करू शकतात.

9. विशेष भत्ते

नियोक्त्याने दिलेले काही भत्ते पूर्णपणे किंवा अंशत: भत्तेच्या विशिष्ट स्वरुपानुसार टॅक्समधून सूट आहेत. यामध्ये समाविष्ट असू शकते:

• युनिफॉर्म भत्ता: मर्यादेच्या अधीन, कामासाठी युनिफॉर्मवर खर्च केलेल्या पैशांसाठी टॅक्स सूट उपलब्ध आहे.
• कन्व्हेयन्स अलाउन्स: कामासाठी प्रवास करताना झालेल्या वाहतुकीच्या खर्चासाठी रिएम्बर्समेंट म्हणून प्राप्त झालेल्या रकमेसाठी सूट उपलब्ध आहे.
• मदत भत्ता: काही प्रकरणांमध्ये, देशांतर्गत मदत (उदा., चालक किंवा स्वयंपाक) नियुक्त करण्यासाठी प्रदान केलेले भत्ते करातून सूट आहेत.

निष्कर्ष

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी त्यांचा टॅक्स भार कमी करण्यासाठी इन्कम टॅक्स सूट हा एक प्रभावी मार्ग आहे. एचआरए, एलटीए आणि वैद्यकीय प्रतिपूर्ती सारख्या भत्तेचा लाभ घेऊन, कर्मचारी त्यांचे करपात्र उत्पन्न लक्षणीयरित्या कमी करू शकतात. याव्यतिरिक्त, प्रॉव्हिडंट फंड, इन्श्युरन्स प्रीमियम आणि टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंटमध्ये योगदान टॅक्स दायित्व कमी करण्यात आणखी मदत करू शकतात.

उपलब्ध सवलती समजून घेणे आणि ऑप्टिमाईज करणे ही कर कार्यक्षमता प्राप्त करण्यासाठी आणि तुमच्या उत्पन्नाचा जास्तीत जास्त लाभ घेण्यासाठी महत्त्वाची असू शकते. कर कायदे आणि सूट नियतकालिक बदलांच्या अधीन असल्याने, तुम्ही नवीनतम तरतुदींसह अद्ययावत आहात आणि सर्वाधिक उपलब्ध सूट देत आहात याची खात्री करण्यासाठी कर व्यावसायिक किंवा आर्थिक सल्लागाराचा सल्ला घेण्याचा सल्ला दिला जातो.

तुमचे फायनान्स प्रभावीपणे प्लॅन करून, तुम्ही तुमच्या कष्टाने कमावलेले पैसे तुमच्या खिशात ठेवून तुमची टॅक्स कपात आणि सूट ऑप्टिमाईज करू शकता. माहितीपूर्ण राहा आणि प्राप्तिकर कायद्याअंतर्गत तुम्हाला पात्र असलेल्या सवलतीचा पूर्ण लाभ घ्या.