भारत में ₹30 लाख से अधिक की आय के लिए टैक्स सेविंग स्ट्रेटेजी

सबसे पहले, तय करें कि आपके लिए कौन सी व्यवस्था सही है

यह एक शुरुआती बिंदु है कि सब कुछ शुरू होता है. FY 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹24 लाख से अधिक की इनकम पर 30% टैक्स लगाया जाता है. इससे पहले के स्लैब 5% ₹4 से ₹8 लाख तक, 10% ₹8 से ₹12 लाख तक, 15% ₹12 से ₹16 लाख तक, ₹16 से ₹20 लाख तक 20%, और ₹20 से ₹24 लाख तक 25%.

नई व्यवस्था कम स्लैब दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौतियों को दूर करती है. FY 2025-26 में ₹30 लाख कमाने वाले किसी व्यक्ति के लिए, अगर टैक्स सेविंग की कटौती ₹8 लाख से कम है, तो नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना अधिक लाभदायक होगा. अगर कटौतियां उस राशि से अधिक होती हैं, तो पुरानी व्यवस्था अधिक अनुकूल हो जाती है.

तो सवाल आसान है, क्या आप वैध कटौतियों में ₹8 लाख से अधिक जोड़ सकते हैं? अगर हां, तो पुरानी व्यवस्था आपको अधिक पैसे बचाती है. अगर नहीं, तो नई व्यवस्था कम दरों पर जीतती है.

1. क्लेम सेक्शन 80C ₹1.5 लाख

यह पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध सबसे बुनियादी कटौती है. सेक्शन 80C प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है और होम लोन पर ELSS म्यूचुअल फंड, PPF, EPF, टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट, NSC, सुकन्या समृद्धि योजना, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम और मूलधन के पुनर्भुगतान की विस्तृत रेंज को कवर करता है.

30% ब्रैकेट में किसी व्यक्ति के लिए, यह एक कटौती वार्षिक रूप से टैक्स में लगभग ₹45,000 की बचत करती है. पुरानी व्यवस्था चुनने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए यह समझौता नहीं किया जा सकता है.

2. अतिरिक्त ₹50,000 सेक्शन 80CCD(1B) के लिए NPS जोड़ें

80C लिमिट से अधिक, नेशनल पेंशन सिस्टम आपको एक और कटौती देता है. सेक्शन 80CCD(1B) 80C के तहत ₹1.5 लाख लिमिट से अधिक ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है. यह केवल पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध है.

इसलिए 80C और 80CCD(1B) के बीच, आप अपने योगदान से ₹2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. 30% पर, टैक्स में ₹60,000 की बचत होती है. एनपीएस रिटायरमेंट कॉर्पस भी बनाता है, इसलिए यह कटौती एक साथ दो उद्देश्यों को पूरा करती है.

3. नियोक्ता NPS योगदान दोनों व्यवस्थाओं में काम करता है

यह एक कटौती है जो नई टैक्स व्यवस्था में भी जीवित रहती है. बजट 2024 ने सभी कर्मचारियों के लिए सेलरी के 14% तक की सीमा बढ़ा दी; पहले केवल सरकारी कर्मचारियों के पास यह लिमिट थी, जबकि निजी क्षेत्र को 10% तक सीमित किया गया था. FY 2025-26 से प्रभावी इस बदलाव का मतलब है कि नई व्यवस्था के तहत आप अपने बेसिक प्लस DA के 14% तक नियोक्ता के योगदान की कटौती कर सकते हैं.

अगर आपकी बेसिक सैलरी ₹15 लाख है और आपका नियोक्ता उस ₹2.1 लाख का 14% आपके NPS अकाउंट में डालता है, तो पूरी राशि सेक्शन 80CCD(2) के तहत आपकी टैक्स योग्य इनकम से कटौती योग्य है. यह ₹1.5 लाख 80C लिमिट से अधिक है. उच्च कमाने वालों के लिए, इस घटक को बढ़ाने के लिए HR के साथ सेलरी संरचना को फिर से बातचीत करना टैक्स को कम करने का एक सरल और कानूनी तरीका है.

4. हेल्थ इंश्योरेंस सेक्शन 80D

सेक्शन 80D स्वयं, परिवार और आश्रित माता-पिता के लिए हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर वार्षिक रूप से ₹1 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है. अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो उनके प्रीमियम की लिमिट ₹50,000 तक हो जाती है.

60 वर्ष से अधिक के माता-पिता के लिए, अपने और अपने परिवार को ₹25,000 और आपके सीनियर सिटीज़न माता-पिता को ₹50,000 कवर करने पर कुल ₹75,000 की कटौती मिलती है. 30% पर, यह ₹22,500 बचा है. हेल्थ इंश्योरेंस वह चीज़ है जो अधिकांश लोगों के पास होनी चाहिए, टैक्स लाभ केवल वास्तविक सुरक्षा के ऊपर एक बोनस है.

5. होम लोन इंटरेस्ट सेक्शन 24(b)

अगर आपके पास होम लोन है, तो यह पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध बड़ी कटौतियों में से एक है. खुद की प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किया गया इंटरेस्ट प्रति वर्ष ₹2 लाख तक कटौती योग्य है. किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए, बिना किसी ऊपरी सीमा के किराए की इनकम पर पूरा इंटरेस्ट कटौती योग्य है.

इंटरेस्ट कटौती में ₹2 लाख और 30% रेट पर, यह वार्षिक टैक्स में लगभग ₹60,000 की बचत करता है. 80C के तहत मूलधन पुनर्भुगतान क्लेम के साथ, होम लोन आपके कुल कटौती पूल में काफी योगदान दे सकता है.

6. HUF एक अलग टैक्स इकाई को रूट करता है

परिवारों के लिए, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) भारत में उपलब्ध सबसे कम उपयोग किए जाने वाले कानूनी टैक्स टूल में से एक है. HUF को टैक्स के उद्देश्यों के लिए एक अलग व्यक्ति माना जाता है, जिसकी मूल छूट लिमिट पुरानी व्यवस्था के तहत ₹2.5 लाख और वित्त वर्ष 2025-26 के लिए नई व्यवस्था के तहत ₹4 लाख है. HUF अपने खुद की कटौतियों का क्लेम कर सकता है, जिसमें सेक्शन 80C ₹1.5 लाख तक, HUF सदस्यों पर हेल्थ इंश्योरेंस के लिए सेक्शन 80D और होम लोन के इंटरेस्ट में कटौती शामिल हैं.

ऐसे परिवार के लिए जहां कर्ता सेलरी में ₹25 लाख कमाता है और HUF प्रॉपर्टी पर किराए और फिक्स्ड डिपॉजिट इंटरेस्ट से ₹8 लाख की इनकम प्राप्त करता है, HUF की कम प्रभावी रेट का उपयोग करने से टैक्स की बचत अपनी मूल छूट के आधार पर और कटौतियों के आधार पर 80C वार्षिक रूप से ₹80,000 से ₹1.5 लाख हो सकती है.

यह एक लूफोल नहीं है. यह इनकम टैक्स एक्ट के तहत एक मान्यता प्राप्त कानूनी संरचना है. इनकम वास्तव में HUF से संबंधित होनी चाहिए, और सब कुछ ठीक से डॉक्यूमेंट किया जाना चाहिए.

7. नई व्यवस्था के भीतर सेलरी पुनर्गठन उपयोग में छूट

अगर आप नई व्यवस्था चुनते हैं, तो भी स्मार्ट सेलरी संरचना के माध्यम से टैक्स योग्य इनकम को कम करने का अवसर है. यात्राओं और ट्रांसफर की लागत को पूरा करने के लिए भत्ते, आधिकारिक आउटस्टेशन ड्यूटी पर होने पर दैनिक भत्ते और आधिकारिक ड्यूटी के लिए कन्वेयंस भत्ता नई टैक्स व्यवस्था के तहत छूट दी जाती है. मील कार्ड, रीइम्बर्समेंट आधारित घटक और ऐसे समान लाभ जो टैक्स योग्य नहीं हैं, वे बिना किसी अलग इन्वेस्टमेंट की आवश्यकता के आपकी प्रभावी टैक्स योग्य इनकम को कम कर सकते हैं.

निष्कर्ष

पुरानी व्यवस्था के तहत ₹30 लाख की कमाई करने वाले किसी व्यक्ति के लिए 80C के तहत ₹1.5 लाख, NPS के लिए 80CCD (1B) के तहत ₹50,000, 80D के तहत हेल्थ इंश्योरेंस के लिए ₹75,000, होम लोन के इंटरेस्ट में ₹2 लाख और बेसिक के 14% पर नियोक्ता NPS से ₹2.1 लाख की कटौती का स्टैक देखा जा सकता है. यह कटौती लगभग ₹6.85 लाख है, जिससे टैक्स योग्य इनकम लगभग ₹23.15 लाख तक कम हो जाती है, जो ₹30 लाख से कम और निचले स्लैब क्षेत्र में आती है.

क्या पुरानी या नई व्यवस्था बेहतर काम करती है, यह आपके विशिष्ट नंबर पर निर्भर करती है. लेकिन मुख्य बात यह है कि ₹30 लाख से अधिक की आय के लिए, टैक्स की एक अर्थपूर्ण राशि है जिसे सही प्लानिंग के साथ कानूनी रूप से कम किया जा सकता है और यह प्लानिंग फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में करने योग्य है.