ईएलएसएस टॅक्स लाभ आणि इन्व्हेस्टमेंट गाईड: फायदे, तोटे, टॅक्सेशन

ईएलएसएस फंड समजून घेणे

ईएलएसएस किंवा इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम ही इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम आहे ज्यामध्ये प्रामुख्याने स्टॉक / इक्विटी स्टॉकमध्ये गुंतवणूक केली जाते. प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C नुसार अशा योजनांचा लाभ घेता येऊ शकतो, जर सर्व संबंधित निकष लागू असतील.

इतर बहुतांश टॅक्स सेव्हिंग स्कीममध्ये कोणताही लॉक-इन कालावधी नसताना, ईएलएसएस टॅक्स सेव्हिंग फंडमध्ये तीन वर्षांचा लॉक-इन कालावधी असतो. म्हणजेच इन्व्हेस्टमेंट तीन वर्षांत करता येत नाही. या स्कीम्स, बहुतेक स्टॉक-आधारित रिटर्न खात्रीशीर नाहीत.
 

ईएलएसएस म्युच्युअल फंडची 5 महत्त्वाची वैशिष्ट्ये

ईएलएसएस म्युच्युअल फंडमध्ये अनेक वैशिष्ट्ये आहेत जे त्यांना इतर टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंट पर्यायांमधून वेगळे करतात.

1. सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपात

ईएलएसएसमधील इन्व्हेस्टमेंट, विहित मर्यादेच्या अधीन, जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत इन्कम टॅक्स कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र असू शकते.

2. तीन वर्षाचा लॉक-इन कालावधी

कलम 80 सी अंतर्गत उपलब्ध असलेल्या अनेक टॅक्स बचत इन्व्हेस्टमेंट पर्यायांमध्ये ईएलएसएसचा सर्वात कमी लॉक-इन कालावधी आहे.

3. इक्विटी मार्केट एक्स्पोजर

ईएलएसएस स्कीम मुख्यत्वे इक्विटी आणि इक्विटी संबंधित साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करतात. परिणामी, रिटर्न मार्केटच्या हालचालींवर अवलंबून असतात.

3. एसआयपी किंवा लंपसम इन्व्हेस्टमेंटद्वारे ईएलएसएस मध्ये इन्व्हेस्टमेंट

ईएलएसएस म्युच्युअल फंड ही एक-वेळ पेमेंट किंवा सिस्टीमॅटिक इन्व्हेस्टमेंट प्लॅन (SIP) द्वारे केली जाऊ शकणारी इन्व्हेस्टमेंट आहे.

4. प्रोफेशनल फंड मॅनेजमेंट

ईएलएसएस म्युच्युअल फंडमध्ये प्रोफेशनल फंड मॅनेजर आहेत जे त्यांच्या इन्व्हेस्टमेंटच्या उद्दिष्टांवर आणि धोरणांवर आधारित त्यांचे व्यवस्थापन करतात.
 

इक्विटी-लिंक्ड स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करण्याचे फायदे आणि तोटे

फायदे

1. टॅक्स सेव्हिंग क्षमता

ईएलएसएस टॅक्स सेव्हिंग स्कीम जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत पात्र व्यक्तींसाठी सेक्शन 80C द्वारे कपात प्रदान करते.

2. भविष्यातील लाभांची शक्यता

ELSS च्या इक्विटी-ओरिएंटेड स्वरुपामुळे, भविष्यातील वाढीची क्षमता आहे.

3. टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंटमध्ये सर्वात कमी लॉक-इन

अनिवार्य लॉक-इन कालावधी तीन वर्षे आहे, जे इतर अनेक टॅक्स-सेव्हिंग प्रॉडक्ट्सपेक्षा कमी आहे.

4. लवचिक इन्व्हेस्टमेंट पर्याय

इन्व्हेस्टर त्यांच्या फायनान्शियल प्राधान्यांवर आधारित SIP आणि लंपसम इन्व्हेस्टमेंट दरम्यान निवडू शकतात.

तोटे

1. मार्केट रिस्क

ELSS म्युच्युअल फंडचे मूल्य वाढू किंवा कमी होऊ शकते कारण ते इक्विटी मार्केट परफॉर्मन्सशी लिंक केलेले आहेत.

2. लॉक-इन निर्बंध

तीन वर्षाचा लॉक-इन कालावधी पूर्ण करण्यापूर्वी इन्व्हेस्टमेंट रिडीम केली जाऊ शकत नाही.

3. भांडवली नफ्यावर टॅक्स

वर्तमान टॅक्स नियमांनुसार, एका फायनान्शियल वर्षात ₹1.25 लाखांपेक्षा जास्त दीर्घकालीन कॅपिटल गेनवर लागू अधिभार आणि सेससह 12.5 % टॅक्स आकारला जातो.

4. रिटर्नची हमी नाही

ईएलएसएस इक्विटीमध्ये इन्व्हेस्ट करत असल्याने, भविष्यातील रिटर्न मार्केट परफॉर्मन्सवर अवलंबून असतात आणि त्याचा अंदाज लावता येत नाही.

तुम्ही ईएलएसएस फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करण्यापूर्वी जाणून घेण्याच्या महत्त्वाच्या गोष्टी

ईएलएसएस फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करण्यापूर्वी खालील गोष्टींचा विचार करा:

1. प्रत्येक SIP इंस्टॉलमेंटचा स्वतंत्र लॉक-इन कालावधी आहे

जर तुम्ही एसआयपीद्वारे इन्व्हेस्ट केले तर प्रत्येक मासिक इंस्टॉलमेंट इन्व्हेस्टमेंट तारखेपासून त्याचा स्वत:चा तीन वर्षाचा लॉक-इन कालावधी पूर्ण करतो.

2. गुंतवणुकीचे उद्दिष्ट

तुमचे फायनान्शियल लक्ष्य, इन्व्हेस्टमेंट हॉरिझॉन आणि रिस्क सहनशीलता यांच्याशी जुळणारी ईएलएसएस स्कीम निवडा.

3. टॅक्स प्रणालीचा विचार केला पाहिजे

ईएलएसएस साठी सेक्शन 80C कपात सामान्यपणे जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहे. गुंतवणूकदारांनी त्यांना कोणती टॅक्स व्यवस्था लागू होते हे समजून घेणे आवश्यक आहे.

4. फंडच्या परफॉर्मन्सचे मूल्यांकन करा

इन्व्हेस्टमेंटचा निर्णय घेण्यापूर्वी पोर्टफोलिओ, इन्व्हेस्टमेंटचा दृष्टीकोन, खर्चाचा रेशिओ आणि मागील कामगिरी यासारख्या विविध घटकांचा विचार करा.

5. योग्य असल्यास लॉक-इन कालावधीनंतर इन्व्हेस्ट ठेवा

जरी ईएलएसएस मध्ये तीन वर्षांचा लॉक-इन असला तरीही, इन्व्हेस्टर अद्याप स्कीमचे युनिट्स धारण करणे सुरू ठेवू शकतात जर ते त्यांच्यासाठी योग्य असेल.
 

ईएलएसएस फंड इतर लोकप्रिय टॅक्स-सेव्हिंग पर्यायांसह तुलना कशी करतात

ईएलएसएस वर टॅक्स

ईएलएसएस म्युच्युअल फंडचे टॅक्स ट्रीटमेंट कमावलेल्या उत्पन्नाच्या प्रकारावर अवलंबून असते. गुंतवणूक करण्यापूर्वी गुंतवणूकदारांनी भांडवली नफा कर आणि लाभांश कर दोन्ही समजून घेणे आवश्यक आहे.

कॅपिटल गेन टॅक्सेशन

ईएलएसएस हा इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड असल्याने, इक्विटी फंडसाठी लागू तरतुदींनुसार लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी) वर टॅक्स आकारला जातो.

उदाहरण:
समजा तुम्ही ELSS स्कीममध्ये ₹3,00,000 इन्व्हेस्ट करता. लॉक-इन कालावधी पूर्ण केल्यानंतर, तुम्ही ₹4,80,000 साठी इन्व्हेस्टमेंट रिडीम करू शकता.

• इन्व्हेस्टमेंट रक्कम = ₹3,00,000
• रिडेम्पशन मूल्य = ₹4,80,000
• लाँग-टर्म कॅपिटल गेन = ₹1,80,000

पात्र दीर्घकालीन भांडवली नफ्याच्या पहिल्या ₹1.25 लाखाला एका फायनान्शियल वर्षात सूट दिली जात असल्याने, प्रचलित टॅक्स तरतुदींनुसार उर्वरित करपात्र लाभावरच टॅक्स देय आहे.

IDCW (डिव्हिडेंड) टॅक्सेशन

जर तुम्ही IDCW पर्यायामध्ये इन्व्हेस्ट केले तर प्राप्त डिव्हिडंड तुमच्या लागू इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार टॅक्सयोग्य आहे. म्युच्युअल फंड प्रचलित इन्कम टॅक्स नियमांतर्गत लागू असल्यास TDS देखील कपात करू शकतात.
 

ईएलएसएस सह टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग

टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग ही एक स्ट्रॅटेजी आहे ज्यामध्ये कॅपिटल गेन टॅक्स मॅनेज करण्यासाठी लाभ आणि नुकसान ॲडजस्ट करणे समाविष्ट आहे. ईएलएसएस इन्व्हेस्टमेंट तीन वर्षांसाठी लॉक-इन असताना, लॉक-इन कालावधीच्या पलीकडे पात्र युनिट्स असलेले इन्व्हेस्टर त्यांना रिडीम करण्यापूर्वी त्यांच्या लाभाचा आढावा घेऊ शकतात.

उदाहरणार्थ, जर आर्थिक वर्षादरम्यान ELSS कडून तुमचे दीर्घकालीन भांडवली लाभ लागू ₹1.25 लाख सवलत मर्यादेच्या आत असेल, तर तुम्ही LTCG टॅक्स शिवाय पात्र युनिट्स रिडीम करणे निवडू शकता. जर तुम्ही गुंतवणूक सुरू ठेवली तर तुम्ही प्रचलित एनएव्हीवर नवीन युनिट्स खरेदी करू शकता, भविष्यातील टॅक्स कॅल्क्युलेशनसाठी नवीन खरेदी खर्च तयार करू शकता. गुंतवणूकदारांनी त्यांच्या फायनान्शियल लक्ष्य आणि लागू टॅक्स नियमांवर आधारित या धोरणाचे मूल्यांकन करावे.
 

ईएलएसएस म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट कसे करावे

तुम्ही या सोप्या स्टेप्स फॉलो करून ईएलएसएस म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करू शकता.

1. तुमचे KYC पूर्ण करा

आवश्यक ओळख आणि ॲड्रेस डॉक्युमेंट्स सबमिट करून KYC प्रोसेस पूर्ण करा.

2. ईएलएसएस स्कीम निवडा

त्यांच्या इन्व्हेस्टमेंटचे उद्दिष्ट, पोर्टफोलिओ, खर्चाचा रेशिओ आणि ऐतिहासिक कामगिरीवर आधारित विविध ईएलएसएस म्युच्युअल फंडची तुलना करा.

3. इन्व्हेस्टमेंट पद्धत निवडा

तुम्हाला एकरकमी किंवा सिस्टीमॅटिक इन्व्हेस्टमेंट प्लॅन (SIP) द्वारे इन्व्हेस्टमेंट करायची आहे का हे ठरवा.

4. इच्छित रक्कम गुंतवा

इन्व्हेस्टमेंट रक्कम एन्टर करा आणि तुमच्या प्राधान्यित इन्व्हेस्टमेंट प्लॅटफॉर्मद्वारे ट्रान्झॅक्शन पूर्ण करा.

5. तुमची इन्व्हेस्टमेंट ट्रॅक करा

तुमच्या ELSS इन्व्हेस्टमेंटची नियमितपणे देखरेख करा आणि ते तुमच्या दीर्घकालीन फायनान्शियल उद्दिष्टांशी सुसंगत आहे का हे रिव्ह्यू करा.
 

निष्कर्ष

ईएलएसएस म्युच्युअल फंड इक्विटी मार्केटमध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासह टॅक्स लाभ ऑफर करतात आणि अशा प्रकारे जुन्या टॅक्सेशन सिस्टीमसाठी पात्र असलेल्या अशा इन्व्हेस्टरसाठी योग्य पर्याय आहेत. यापैकी कोणत्याही मध्ये इन्व्हेस्ट करण्यापूर्वी इक्विटी फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करण्याशी संबंधित लॉक-इन कालावधी, टॅक्सेशन आणि रिस्क समजून घेणे आवश्यक आहे.