म्युच्युअल फंड गुंतवणूकीवर टॅक्स

परिचय

म्युच्युअल फंड हे निस्संदेह सर्व प्रकारच्या इन्व्हेस्टरसाठी उपलब्ध असलेल्या सर्वात लोकप्रिय इन्व्हेस्टमेंट ऑप्शनपैकी एक आहे. यामागील मुख्य कारण म्युच्युअल फंडद्वारे ऑफर केलेले लिक्विडिटी, लो रिस्क, विविधता आणि टॅक्स लाभ यासारखे अद्भुत लाभ आहेत. जर तुम्ही म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करण्याची योजना बनवत असाल तर तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटमधून सर्वात जास्त लाभ मिळविण्यासाठी ते कसे टॅक्स आकारले जातात हे जाणून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे. या लेखामध्ये, आम्ही म्युच्युअल फंडवरील विविध प्रकारच्या करांविषयी आणि एमएफ रिटर्नवर कसे कर आकारला जातो याविषयी जाणून घेऊ. वाचत राहा! 

म्युच्युअल फंडवर विविध प्रकारचे इन्कम टॅक्स

सामान्यपणे, म्युच्युअल फंड डेब्ट फंड, इक्विटी फंड आणि हायब्रिड फंड म्हणून वर्गीकृत केले जातात. तुमच्या म्युच्युअल फंड लाभ किंवा रिटर्नचा स्पष्ट फोटो असण्यासाठी, कोणत्या प्रकारचा टॅक्स आणि तुम्ही तुमच्या रिटर्नवर किती टॅक्स भराल हे जाणून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे. 

म्युच्युअल फंडवर विविध प्रकारचे टॅक्स आहेत असे म्हटले जात आहे:

1. म्युच्युअल फंडवर कॅपिटल गेन टॅक्स

जेव्हा तुम्ही तुमच्या म्युच्युअल फंडच्या मालमत्तेची काही नफ्याने विक्री करता, तेव्हा एकूण कमावलेली रक्कम कॅपिटल गेन म्हणून ओळखली जाते. ज्यांना माहित नसते, त्यांच्यासाठी तुम्ही तुमच्या आवडीच्या म्युच्युअल फंड खरेदी करण्यासाठी इन्व्हेस्ट केलेली मुख्य रक्कम कॅपिटल आहे. चला उदाहरणाच्या मदतीने हे समजून घेऊया:

तुम्ही काही MF युनिट्स खरेदी केल्या असल्यास रु. 1000. या प्रकरणात, तुमची भांडवल किंवा मुख्य रक्कम ₹1000 आहे. आता, जर ही इन्व्हेस्टमेंट 10% ची रिटर्न निर्माण केली असेल तर तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटची वॅल्यू ₹1100 होते. त्यामुळे, येथे रु. 100 कॅपिटल गेन आहे. 

कॅपिटल गेन = एकूण उत्पन्न - प्रारंभिक गुंतवणूक 

उपरोक्त उदाहरणात, ₹100 रक्कम कर आकारली जाईल. 

लक्षात घ्या की, तुम्ही तुमची ॲसेट विक्री करत असतानाच तुम्हाला कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागेल. त्यामुळे, जर तुम्ही दीर्घ कालावधीसाठी इन्व्हेस्टमेंट करण्याची निवड केली तर तुम्हाला कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागणार नाही. 

2. इक्विटी म्युच्युअल फंडवर टॅक्स

जेव्हा इक्विटी इन्व्हेस्टमेंट एका वर्षापूर्वी विकली जाते, तेव्हा MF रिटर्न शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन (STCG) अंतर्गत येतात. हे सामान्यपणे 15% च्या कर मूल्याच्या अधीन आहेत. पुढे, जर एक वर्ष पूर्ण झाल्यानंतर इन्व्हेस्टमेंटची विक्री केली असेल तर लाभ लाँग टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी) अंतर्गत येतात. हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की रु. 1 लाखांपर्यंतचा एलटीसीजी कर-मुक्त आहे. तथापि, 1 लाखांपेक्षा जास्त नफ्यासाठी, तुम्हाला 10% चा कर भरावा लागेल.

इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ईएलएसएस फंड) याठिकाणी नमूद करणे आवश्यक असलेली अन्य इक्विटी स्कीम आहे. ही सर्वात कार्यक्षम योजनांपैकी एक आहे जी उत्तम कर-बचत लाभ देते. हे म्युच्युअल फंड 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीसह येतात. तुम्ही ईएलएसएस फंडमध्ये तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटसाठी ₹1.5 लाख पर्यंत कपात क्लेम करू शकता.

3. डेब्ट म्युच्युअल फंडवर टॅक्स 

डेब्ट म्युच्युअल फंडवरील टॅक्स इक्विटी फंड टॅक्सेशनपेक्षा पूर्णपणे भिन्न आहे. 

सामान्यपणे, जर तुम्ही तीन वर्षे पूर्ण होण्यापूर्वी तुमची कर्ज गुंतवणूक विकल्यास त्यांना शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन म्हणून वर्गीकृत केले जाईल. हा एसटीसीजी तुमच्या उत्पन्नात जोडला जातो आणि त्यानुसार टॅक्स आकारला जाईल. पुढे, 3 वर्षांनंतर विकलेला डेब्ट फंड एलटीसीजी म्हणून विचारात घेतला जातो आणि 20% टॅक्स मूल्याच्या अधिक इंडेक्सेशन लाभांच्या अधीन आहेत. 

इंडेक्सेशन लाभ म्हणजे चांगल्या कर लाभांसह गुंतवणूक पर्यायांच्या शोधात असलेल्या गुंतवणूकदारांना आकर्षक डेब्ट म्युच्युअल फंड बनवतात. 

फक्त, इंडेक्सेशन टॅक्स कमी करण्यास मदत करते कारण त्यामुळे खरेदीचा खर्च वाढतो. हे सीआयआय (कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स) मध्ये कॅपिटल गेन समायोजित करून केले जाते. तसेच, लक्षात ठेवा की इंडेक्सेशन केवळ नॉन-इक्विटी ओरिएंटेड MFs वर केले जाऊ शकते. 

4. लाभांश उत्पन्नावर टॅक्स

जर तुम्ही डिव्हिडंड पर्यायासह म्युच्युअल फंड स्कीममध्ये इन्व्हेस्टमेंट केली तर तुम्हाला डिव्हिडंडच्या नावावर नियमित पेआऊट प्राप्त होतील. 

जेव्हा अशी म्युच्युअल फंड स्कीम नफा कमावते, तेव्हा ते नफा त्यांच्या इन्व्हेस्टरमध्ये डिव्हिडंडच्या स्वरूपात समानपणे वितरित केला जातो. 

विशेषत: भारताचे वित्त मंत्रालयाने केंद्रीय अर्थसंकल्प 2020 मध्ये म्युच्युअल फंड लाभांश कर नियम बदलले आहेत. आता, फंड हाऊसना इक्विटी तसेच डेब्ट म्युच्युअल फंडवर डीडीटी (डिव्हिडंड डिस्ट्रीब्यूशन टॅक्स) भरण्याची गरज नाही. 

डीडीटी भारतात स्क्रॅप होण्यापूर्वी, डेब्ट म्युच्युअल फंडवर खालीलप्रमाणे टॅक्स आकारला गेला:

DDT = मूलभूत दरावर 12% (+4% उपकर) + अधिभार दर

1 एप्रिल 2020 पासून, एमएफ लाभांश त्यांच्या प्राप्तिकर स्लॅब दराच्या आधारावर गुंतवणूकदारांच्या हातांमध्ये कर आकारला जातो. लहान गुंतवणूकदारांवरील बोज कमी करण्यासाठी हे व्यवहारात आणले गेले. नवीन नियमांसह, लाभांश उत्पन्न आता नियमित उत्पन्न म्हणून गणले जाते आणि गुंतवणूकदारांच्या हातांमध्ये त्यांच्या कर स्लॅब दराने करपात्र आहे. 

तसेच, रु. 5,000 पेक्षा जास्त किमतीचे लाभांश हे 10% च्या टीडीएस (स्त्रोतावर कर कपात) मूल्याच्या अधीन आहेत. आणि जर तुमचे PAN तुमच्या आधार कार्डसह लिंक नसेल तर हे मूल्य 20% होते. 

भारतात म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन निर्धारित करणारे घटक

भारतातील म्युच्युअल फंडचा टॅक्सेशन निर्धारित करणारे दोन प्रमुख घटक आहेत. एक म्युच्युअल फंडचा प्रकार आहे आणि इतर हे इन्व्हेस्टमेंटचा कालावधी आहे. चला या दोघांची तपशीलवार चर्चा करूया:

1. म्युच्युअल फंड स्कीमचा प्रकार

तुम्हाला तुमच्या म्युच्युअल फंड लाभांवर किती इन्कम टॅक्स भरावा लागतो हे मुख्यत्वे म्युच्युअल फंड स्कीमच्या प्रकारावर अवलंबून असते. आम्ही आधीच नमूद केले आहे की म्युच्युअल फंड विस्तृतपणे इक्विटी आणि डेब्ट फंड म्हणून वर्गीकृत केले जातात. 

इक्विटी म्युच्युअल फंडविषयी बोलत आहे, हे फंड स्टॉक मार्केटमध्ये उपलब्ध इक्विटी स्टॉक आणि शेअर्समध्ये इन्व्हेस्ट करतात. कारण ते उच्च बाजारपेठेतील अस्थिरतेच्या अधीन आहेत, त्यांच्याकडे उच्च पातळीची जोखीम असते. तसेच, इक्विटी फंड पुन्हा लार्ज-कॅप, स्मॉल-कॅप आणि मिड-कॅप म्युच्युअल फंड म्हणून वर्गीकृत केले जातात. 

दुसरीकडे, डेब्ट फंड अधिकांशतः कॉर्पोरेट बाँड्स, सरकारी बाँड्स आणि पॉलिसी इ. सारख्या सुरक्षित ठिकाणी इन्व्हेस्ट करतात. हे पर्याय कमी जोखीममध्ये आहेत आणि निश्चित रिटर्न देऊ करतात. तसेच, डेब्ट फंडला लिक्विडिटी फंड, इन्कम फंड आणि शॉर्ट-ड्युरेशन फंड म्हणून श्रेणीबद्ध केले जाते. 

2. तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचा कालावधी

तुमचा होल्डिंग कालावधी किंवा तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचा कालावधी तुमच्या म्युच्युअल फंड स्कीमवरील इन्कम टॅक्स निर्धारित करण्यात महत्त्वाची भूमिका बजावतो. होल्डिंग कालावधी एकतर दीर्घकालीन किंवा अल्पकालीन असू शकतो. 

इक्विटी फंडच्या बाबतीत, एकापेक्षा कमी वर्षाचा होल्डिंग कालावधी किंवा 12 महिन्यांना शॉर्ट-टर्म म्हणून ओळखले जाते. आणि एका वर्षापेक्षा जास्त कालावधीसाठी कोणतीही गुंतवणूक दीर्घकालीन कालावधीत येते. 

त्याचप्रमाणे, डेब्ट फंडच्या बाबतीत, 3 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीचा होल्डिंग कालावधी अल्प मुदत म्हणून ओळखला जातो आणि 3 वर्षांपेक्षा जास्त कालावधीचा दीर्घकालीन मानला जातो.

अंतिम शब्द

प्रत्येक गुंतवणूकदारासाठी म्युच्युअल फंडवर कसा टॅक्स आकारला जातो हे समजून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे. तथापि, ते सुरुवातीसाठी थोडेसे भयभीत होऊ शकते. परंतु जर तुम्ही इन्व्हेस्ट करणे आणि शिकणे सुरू ठेवले, तर तुम्हाला लक्षात येईल आणि तुम्ही चांगले इन्व्हेस्टमेंट करू शकता. 

इन्व्हेस्टमेंट करण्यापूर्वी इन्व्हेस्टमेंट प्रॉडक्ट पूर्णपणे वाचण्याची आणि समजून घेण्याची खात्री करा. यामुळे तुम्हाला कर दायित्व आणि एक्झिट लोडच्या स्वरूपात अनावश्यक खर्च भरावा लागणार नाही याची खात्री होईल. तसेच, तुम्ही म्युच्युअल फंडच्या रिटर्न आणि टॅक्सची गणना करण्यासाठी एसआयपी कॅल्क्युलेटर आणि इन्कम टॅक्स कॅल्क्युलेटर सारख्या ऑनलाईन टूल्सचा वापर करू शकता. ही माहिती तुम्हाला मदत करण्याची आशा आहे. म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन विषयी अधिक माहितीसाठी, 5Paisa ला भेट द्या!