भारतातील टीआयएन (टॅक्स आयडेंटिफिकेशन नंबर) म्हणजे काय?

टॅक्स आयडेंटिफिकेशन नंबर किंवा टीआयएन म्हणजे काय?

टॅक्सपेयर आयडेंटिफिकेशन नंबर (टीआयएन) हा भारतातील वॅल्यू ॲडेड टॅक्स (व्हॅट) किंवा सेंट्रल सेल्स टॅक्स (सीएसटी) सिस्टीम अंतर्गत रजिस्टर करणाऱ्या बिझनेस आणि व्यक्तींना दिला जाणारा एक युनिक कोड आहे. टीआयएनमध्ये सामान्यपणे 11 अंकांचा समावेश होतो, ज्यात अर्जदाराच्या पहिल्या दोन प्रतिनिधित्व करणाऱ्या राज्य कोडचा समावेश होतो.

प्रत्येक राज्याच्या व्यावसायिक कर विभागाने जारी केलेल्या, टीआयएनने कर प्राधिकरणांना व्यवसाय व्यवहार शोधण्यास आणि अप्रत्यक्ष करांचे योग्य संकलन सुनिश्चित करण्यास मदत केली. जीएसटी सुरू करण्यापूर्वी, करपात्र वस्तूंच्या विक्री किंवा खरेदीमध्ये गुंतलेले उत्पादक, विक्रेते, व्यापारी आणि निर्यातदार यासारख्या संस्थांसाठी ही अनिवार्य आवश्यकता होती.

राज्यानुसार टीआयएनचा फॉरमॅट थोडाफार बदलू शकतो, परंतु ते नेहमीच समान मुख्य फंक्शन-ट्रॅकिंग व्हॅट-संबंधित ट्रान्झॅक्शन पूर्ण करते आणि बिझनेसला रिटर्न दाखल करण्यास, टॅक्स क्रेडिट क्लेम करण्यास आणि कायदेशीर अनुपालन राखण्यास सक्षम करते.

TIN आवश्यक का आहे?

टॅक्स दाता ओळखण्यासाठी आणि संपूर्ण भारतातील टॅक्स प्रशासन सुव्यवस्थित करण्यासाठी टॅक्स आयडेंटिफिकेशन नंबर (TIN) आवश्यक होता. हे सरकारला बिझनेस आणि व्यावसायिकांसाठी टॅक्स दायित्वे, देयके आणि अनुपालन ट्रॅक करण्यास मदत करते. टीआयएन टॅक्स रेकॉर्डमध्ये त्रुटी आणि ड्युप्लिकेट देखील कमी करते आणि रिटर्न, रिफंड आणि मूल्यांकनाच्या कार्यक्षम प्रोसेसिंगला सपोर्ट करते. आंतरराज्य व्यवहारांमध्ये सहभागी असलेल्या किंवा व्हॅट किंवा GST (पूर्वीच्या प्रणालीत) सारख्या अप्रत्यक्ष करांतर्गत रजिस्टर्ड व्यवसायांसाठी, TIN टॅक्स रिपोर्टिंग आणि डॉक्युमेंटेशनमध्ये पारदर्शकता आणि अनुपालन सुनिश्चित करते.

टीआयएन अद्याप महत्त्वाचे आहे का?

टीआयएन, जे एकदा व्हॅट आणि सीएसटी सिस्टीम अंतर्गत प्राथमिक ओळख नंबर म्हणून काम केले, आता जीएसटीआयएन (वस्तू आणि सेवा कर ओळख नंबर) द्वारे बदलण्यात आले आहे. जेव्हा 2017 मध्ये GST लागू झाला, तेव्हा त्याने VAT आणि CST सह विविध अप्रत्यक्ष कर सादर केले. याचा अर्थ असा की नवीन बिझनेस आता टीआयएनसाठी अप्लाय करत नाहीत.

असे म्हटले जाते की, TIN अद्याप विशिष्ट प्रकरणांमध्ये प्रासंगिक असू शकते - उदाहरणार्थ, ऐतिहासिक व्हॅट रेकॉर्ड रिव्ह्यू करताना, वारसा टॅक्स आवश्यकतांचे पालन करताना किंवा GST च्या आधीच्या वर्षांसाठी ऑडिट दरम्यान.

त्यामुळे हे आता ॲक्टिव्ह वापरात नसले तरी, मागील फाईलिंग किंवा टॅक्स रिकन्सिलेशनशी व्यवहार करताना जुन्या बिझनेस अद्यापही त्याकडे येऊ शकतात.

GSTIN आणि TIN मधील फरक

टीआयएन आणि जीएसटीआयएन हे दोन्ही टॅक्स-संबंधित आयडेंटिफायर आहेत, परंतु ते भारताच्या टॅक्स फ्रेमवर्क अंतर्गत खूप भिन्न उद्देश पूर्ण करतात:

TIN (टॅक्स आयडेंटिफिकेशन नंबर) चा वापर बिझनेसेसद्वारे व्हॅल्यू एडेड टॅक्स (VAT) आणि सेंट्रल सेल्स टॅक्स (CST) सिस्टीम अंतर्गत अनुपालन करण्यासाठी केला गेला होता. हा राज्याच्या व्यावसायिक टॅक्स विभागाद्वारे जारी केलेला 11-अंकी कोड आहे. जीएसटी लागू होण्यापूर्वी राज्य स्तरावर अप्रत्यक्ष टॅक्स व्यवहार ट्रॅक करण्यास टीआयएनने मदत केली.

जीएसटीआयएन (वस्तू आणि सेवा कर ओळख नंबर), दुसऱ्या बाजूला, युनिफाईड GST प्रणाली अंतर्गत जारी केलेला 15-अंकी अल्फान्युमेरिक नंबर आहे जो 2017 मध्ये लागू झाला. राज्य काहीही असले तरी GST अंतर्गत रजिस्टर्ड असलेल्या सर्व व्यवसायांसाठी हे अनिवार्य आहे आणि याचा वापर GST रिटर्न दाखल करण्यासाठी, इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा क्लेम करण्यासाठी आणि संपूर्ण भारतात GST अनुपालन ट्रॅक करण्यासाठी केला जातो.
थोडक्यात:

• TIN जुन्या व्हॅट/CST सिस्टीमशी संबंधित आहे आणि व्हॅट-रजिस्टर्ड संस्थांद्वारे वापरले गेले होते.
• जीएसटी कायद्यांतर्गत जीएसटीआयएन आधुनिक, केंद्रीकृत ओळखकर्ता आहे, जो देशभरातील सर्व जीएसटी करदात्यांना लागू आहे.

TIN अद्याप काही वारसा संदर्भात दिसत असले तरी (उदाहरणार्थ, ऐतिहासिक फाईलिंग किंवा विशिष्ट गैर-GST वस्तू), GSTIN आज अप्रत्यक्ष करांसाठी प्राथमिक टॅक्स आयडेंटिफायर आहे.

TIN साठी अर्ज करण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे

जरी टॅक्स आयडेंटिफिकेशन नंबर (टीआयएन) ने एकदा भारताच्या व्हॅट प्रणाली अंतर्गत महत्त्वाची भूमिका बजावली असली तरीही, त्यासाठी अर्ज करण्यासाठी आवश्यक असलेली अचूक कागदपत्रे तुम्ही ज्या राज्यात नोंदणी करीत आहात त्यानुसार थोडीफार वेगळी असू शकतात. बहुतांश प्रकरणांमध्ये, तुम्हाला कमर्शियल टॅक्स विभाग किंवा संबंधित व्हॅट प्राधिकरणाकडे स्टँडर्ड ओळख आणि बिझनेस डॉक्युमेंटेशन सबमिट करणे आवश्यक आहे. सामान्य डॉक्युमेंट्समध्ये समाविष्ट आहे:

• ओळखीचा पुरावा, जसे की आधार कार्ड, पासपोर्ट, मतदान ओळखपत्र, वाहन परवाना किंवा पॅन कार्ड. 
• पत्त्याचा पुरावा, उदाहरणांमध्ये युटिलिटी बिल, भाडे करार, प्रॉपर्टी टॅक्स पावती किंवा बँक स्टेटमेंटचा समावेश होतो. 
• बिझनेस ॲड्रेस पुरावा, बिझनेस लोकेशनची पुष्टी करणारे लीज डीड, युटिलिटी बिल किंवा प्रॉपर्टी डॉक्युमेंट्स.
• बिझनेस रजिस्ट्रेशन डॉक्युमेंट्स, जसे निगमन सर्टिफिकेट (कंपन्यांसाठी), पार्टनरशिप डीड किंवा बिझनेस संरचनेचा समतुल्य पुरावा.
• मालक किंवा अधिकृत स्वाक्षरीकर्त्याचे PAN कार्ड . 
• अर्जदार किंवा प्रमुख बिझनेस मालकांचे पासपोर्ट-साईझ फोटो. 
• स्थानिक टीआयएन प्रक्रियेचा भाग म्हणून राज्य प्राधिकरणाने निर्दिष्ट केलेली कोणतीही अतिरिक्त कागदपत्रे.

लक्षात ठेवा की जीएसटीने आता बहुतांश प्रकरणांमध्ये व्हॅट बदलला असल्याने, नवीन व्यवसाय आज क्वचितच टीआयएनसाठी अर्ज करतात. तथापि, वरील यादी TIN ॲप्लिकेशन्स अद्याप सामान्य असताना विनंती केलेले सामान्य पेपरवर्क दर्शविते.

टीआयएन नंबरच्या पहिल्या दोन अंकांसाठी राज्य कोडची यादी

निष्कर्ष

करदाता ओळख नंबर हा केवळ अधिकारशाही औपचारिकता नाही- हे भारताच्या जुन्या अप्रत्यक्ष कर प्रणाली अंतर्गत एक महत्त्वाचे व्यवसाय साधन आहे. जरी जीएसटीने आता बहुतांश परिस्थितीत व्हॅट बदलले असले तरीही, टीआयएनकडे अद्याप ऐतिहासिक अनुपालन, सीएसटी व्यवहार आणि विशिष्ट प्रादेशिक नोंदणीसाठी मूल्य आहे. तुम्ही पहिल्यांदा अप्लाय करीत असाल किंवा तुमची टीआयएन स्थिती तपासत असाल, माहितीपूर्ण राहणे तुम्हाला नियामक अडचणी टाळण्यास आणि तुमचे ऑपरेशन्स सुरळीतपणे चालू ठेवण्यास मदत करते.