મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણ પર કર

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર વિવિધ પ્રકારના ઇન્કમ ટૅક્સ

સામાન્ય રીતે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને ડેબ્ટ ફંડ્સ, ઇક્વિટી ફંડ્સ અને હાઇબ્રિડ ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડના લાભ અથવા રિટર્નનું સ્પષ્ટ ચિત્ર હોવા માટે, કયા પ્રકારના કર અને તમે તમારા રિટર્ન પર કેટલો ટૅક્સ ચૂકવશો તે જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. 

કહેવામાં આવે છે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર વિવિધ પ્રકારના કર છે:

1. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર મૂડી લાભ ટૅક્સ

જ્યારે તમે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડની સંપત્તિઓ અમુક નફા પર વેચો છો, ત્યારે કમાયેલી કુલ રકમ મૂડી લાભ તરીકે ઓળખાય છે. જે લોકો જાણતા નથી, તેઓ માટે મૂડી એ મૂળધન છે જે તમે તમારી પસંદગીના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ખરીદવા માટે રોકાણ કરી છે. ચાલો ઉદાહરણની મદદથી આને સમજીએ:

સમજાવવામાં આવે છે કે તમે રૂ. 1000 માં કેટલીક MF યુનિટ ખરીદ્યા છે. આ કિસ્સામાં, તમારી મૂડી અથવા મૂળ રકમ ₹1000 છે. હવે, જો આ ઇન્વેસ્ટમેન્ટએ 10% ની રિટર્ન કરી છે, તો તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટનું મૂલ્ય ₹1100 થઈ જાય છે. તેથી, અહીં રૂ. 100 મૂડી લાભ છે. 

મૂડી લાભ = કુલ આવક - પ્રારંભિક રોકાણ 

ઉપરોક્ત ઉદાહરણમાં, ₹100 ની રકમ પર કર લેવામાં આવશે. 

નોંધ કરો કે, તમારે માત્ર તમારી એસેટ વેચતી વખતે જ મૂડી લાભ કરની ચુકવણી કરવી પડશે. આમ, જો તમે લાંબા સમયગાળા માટે રોકાણ કરવાનું પસંદ કરો છો, તો તમારે મૂડી લાભ કર ચૂકવવો પડશે નહીં. 

2. ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટૅક્સ

જ્યારે ઇક્વિટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એક વર્ષ પહેલાં વેચાય છે, ત્યારે MF રિટર્ન શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG) હેઠળ આવે છે. આ સામાન્ય રીતે 15% ના કર મૂલ્યને આધિન છે. વધુમાં, જો એક વર્ષ પૂર્ણ થયા પછી રોકાણ વેચાય છે, તો લાભ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી) હેઠળ આવે છે. નોંધ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે કે ₹1 લાખ સુધીનું એલટીસીજી કર-મુક્ત છે. જો કે, 1 લાખથી વધુના લાભ માટે, તમારે 10% નો કર ચૂકવવો પડશે.

અહીં ઉલ્લેખ કરવાની અન્ય ઇક્વિટી સ્કીમ ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ ફંડ) છે. આ સૌથી કાર્યક્ષમ યોજનાઓમાંથી એક છે જે શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ-બચત લાભો પ્રદાન કરે છે. આ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ 3 વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે. તમે ELSS ફંડમાં તમારા રોકાણ માટે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

3. ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટૅક્સ 

ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કર ઇક્વિટી ફંડ કરવેરાથી સંપૂર્ણપણે અલગ છે. 

સામાન્ય રીતે, જો તમે ત્રણ વર્ષ પૂર્ણ થતા પહેલાં તમારા ઋણ રોકાણોને વેચો છો, તો તેઓને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવશે. આ એસટીસીજી પછી તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તે અનુસાર ટેક્સ લગાવવામાં આવશે. વધુમાં, 3 વર્ષ પછી વેચાયેલ ઋણ ભંડોળને એલટીસીજી તરીકે ગણવામાં આવે છે અને તે 20% વત્તા ઇન્ડેક્સેશન લાભોના કર મૂલ્યને આધિન છે. 

ઇન્ડેક્સેશનના લાભો એ છે કે જે ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને વધુ સારા ટૅક્સ લાભો સાથે ઇન્વેસ્ટમેન્ટના વિકલ્પો શોધી રહેલા ઇન્વેસ્ટર માટે આકર્ષક બનાવે છે. 

સરળતાથી મૂકવામાં આવે છે, ઇન્ડેક્સેશન ટેક્સને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે કારણ કે તે ખરીદીનો ખર્ચ વધારે છે. તે સીઆઈઆઈ (ખર્ચ ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સ) માં મૂડી લાભને સમાયોજિત કરીને કરવામાં આવે છે. વધુમાં, ધ્યાનમાં રાખો કે ઇન્ડેક્સેશન માત્ર નૉન-ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ MFs પર જ કરી શકાય છે. 

4. ડિવિડન્ડ આવક પર ટૅક્સ

જો તમે ડિવિડન્ડ વિકલ્પ સાથે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમમાં ઇન્વેસ્ટ કરો છો, તો તમને ડિવિડન્ડના નામ પર નિયમિત ચુકવણી પ્રાપ્ત થશે. 

જ્યારે પણ આવી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના નફો કરે છે, ત્યારે તેનો નફો તેના રોકાણકારોમાં ડિવિડન્ડના રૂપમાં સંપૂર્ણપણે વિતરિત કરવામાં આવે છે. 

નોંધપાત્ર રીતે, ભારતના નાણાં મંત્રાલયે કેન્દ્રીય બજેટ 2020 માં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ડિવિડન્ડ કર નિયમો બદલ્યા છે. હવે, ફંડ હાઉસને ઇક્વિટી તેમજ ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ડીડીટી (ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રીબ્યુશન ટેક્સ) ચૂકવવાની જરૂર નથી. 

ડીડીટીને ભારતમાં રદ કરવામાં આવ્યું તે પહેલાં, ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર નીચે મુજબ ટેક્સ લગાવવામાં આવ્યો હતો:

DDT = મૂળ દર પર 12% (+4% સેસ) + સરચાર્જ દર

1 એપ્રિલ 2020 થી, એમએફ ડિવિડન્ડ રોકાણકારોના હાથમાં તેમના આવકવેરા સ્લેબ દરના આધારે ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે. આ નાના રોકાણકારો પરના ભારને ઓછું કરવા માટે પ્રથામાં લાવવામાં આવી હતી. નવા નિયમો સાથે, લાભાંશની આવકને હવે નિયમિત આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે અને રોકાણકારોના હાથમાં તેમની કર સ્લેબ દર પર કરપાત્ર છે. 

વધુમાં, ₹5,000 કરતાં વધુના લાભાંશ 10% ના TDS (સ્રોત પર કપાત કરવામાં આવેલ) મૂલ્યને આધિન છે. અને જો તમારું PAN તમારા આધાર કાર્ડ સાથે લિંક ન હોય તો આ મૂલ્ય 20% થઈ જાય છે. 

તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી રિટર્ન કેવી રીતે કમાવી શકો છો?

જ્યારે તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરો છો, ત્યારે તમારું રિટર્ન મુખ્યત્વે ત્રણ સ્રોતોમાંથી આવે છે:

• મૂડી વધારો: જો ફંડની અન્ડરલાઇંગ એસેટ (જેમ કે શેર અથવા બોન્ડ) નું મૂલ્ય વધે છે, તો તમારા એકમોનું નેટ એસેટ વેલ્યૂ (એનએવી) વધે છે. જ્યારે તમે તમારા એકમોને વેચો અથવા રિડીમ કરો ત્યારે તમને આ લાભો મળે છે.
• ડિવિડન્ડ: ઘણા ફંડ શેરો અથવા બોન્ડ્સમાંથી વ્યાજ પર ડિવિડન્ડથી આવક કમાવે છે. તમે પસંદ કરેલા વિકલ્પના આધારે, આ આવક રોકાણકારોને ચૂકવવામાં આવી શકે છે અથવા ફંડમાં ફરીથી રોકાણ કરી શકાય છે.
• કેપિટલ ગેઇન ડિસ્ટ્રિબ્યુશન: જો ફંડ નફો પર હોલ્ડિંગ્સ વેચે છે, તો તે આ લાભો રોકાણકારોને વિતરિત કરી શકે છે.

વૃદ્ધિ વિકલ્પ પસંદ કરવાનો અર્થ એ છે કે રિટર્નને ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરવામાં આવે છે અને ફંડમાં કમ્પાઉન્ડ કરવામાં આવે છે. ડિવિડન્ડ વિકલ્પ પસંદ કરવાથી સમયાંતરે ચુકવણી મળે છે પરંતુ એનએવીને અલગ રીતે અસર કરી શકે છે. યાદ રાખો કે ફંડ ખર્ચ અને ટ્રાન્ઝૅક્શન ખર્ચ તમારા ચોખ્ખા રિટર્નને ઘટાડે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા ડિવિડન્ડનું ટૅક્સ

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી ડિવિડન્ડ હવે રોકાણકારોના હાથમાં કરપાત્ર છે. ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટૅક્સ (ડીડીટી) 2020 માં નાબૂદ કરવામાં આવ્યો હતો, અને તમારી આવકના ભાગ રૂપે ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે. તમારે શું જાણવાની જરૂર છે તે અહીં છે:

• TDS કપાત: જો વાર્ષિક ડિવિડન્ડ ફંડ હાઉસ દીઠ ₹10,000 (1 એપ્રિલ 2025 થી અસરકારક) કરતાં વધી જાય તો એસેટ મેનેજરો સેક્શન 194K હેઠળ સોર્સ પર ટૅક્સ (TDS) કાપે છે.
• ફાઇલિંગ અને ક્રેડિટ: તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે ટીડીએસનો દાવો કરી શકાય છે.
• બિન-નિવાસી રોકાણકારો: NRI અને PAN વગરના લોકોને અલગ TDS દરોનો સામનો કરવો પડી શકે છે.
• અનુપાલન: ફોર્મ 15G/15H અને DTAA નિયમો લાગુ થઈ શકે છે, તેથી સ્પષ્ટતા માટે ટૅક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવી શ્રેષ્ઠ છે.

આ સુનિશ્ચિત કરે છે કે જ્યારે તમે વર્તમાન નિયમોનું પાલન કરો છો ત્યારે ડિવિડન્ડ પર યોગ્ય રીતે કર લાદવામાં આવે છે.
 

ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશન નિર્ધારિત કરનાર પરિબળો

ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડના ટૅક્સ નિર્ધારિત કરતા બે મુખ્ય પરિબળો છે. એક મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો પ્રકાર છે, અને અન્ય એ ઇન્વેસ્ટમેન્ટની મુદત છે. ચાલો બંનેની વિગતવાર ચર્ચા કરીએ:

1. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમનો પ્રકાર

તમારે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ લાભ પર કેટલો આવકવેરો ચૂકવવાની જરૂર છે તે મુખ્યત્વે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાના પ્રકાર પર આધારિત છે. અમે પહેલેથી જ ઉલ્લેખ કર્યો છે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને મોટાભાગે ઇક્વિટી અને ડેબ્ટ ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ વિશે વાત કરી રહ્યા છીએ, આ ફંડ્સ સ્ટૉક માર્કેટમાં ઉપલબ્ધ ઇક્વિટી સ્ટૉક્સ અને શેર્સમાં રોકાણ કરે છે. કારણ કે તેઓ ઉચ્ચ બજારની અસ્થિરતાને આધિન છે, તેઓ ઉચ્ચ સ્તરના જોખમ ધરાવે છે. વધુમાં, ઇક્વિટી ફંડ્સને ફરીથી લાર્જ-કેપ, સ્મોલ-કેપ અને મિડ-કેપ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

બીજી તરફ, ડેબ્ટ ફંડ્સ મોટાભાગે કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ, સરકારી બોન્ડ્સ અને પૉલિસીઓ વગેરે જેવી સુરક્ષિત જગ્યાઓમાં રોકાણ કરે છે. આ વિકલ્પો જોખમમાં ઓછા છે અને નિશ્ચિત રિટર્ન પ્રદાન કરે છે. વધુમાં, ઋણ ભંડોળને લિક્વિડિટી ભંડોળ, આવક ભંડોળ અને ટૂંકા સમયગાળાના ભંડોળ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

2. તમારા રોકાણનો સમયગાળો

તમારી હોલ્ડિંગ અવધિ અથવા તમારા રોકાણની મુદત પણ તમારી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના પર આવકવેરાને નિર્ધારિત કરવામાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. હોલ્ડિંગનો સમયગાળો લાંબા ગાળા અથવા ટૂંકા ગાળાનો હોઈ શકે છે. 

ઇક્વિટી ફંડના કિસ્સામાં, એક વર્ષથી ઓછા સમયગાળાનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો અથવા 12 મહિના ટૂંકા ગાળા તરીકે ઓળખાય છે. અને કોઈપણ રોકાણ જે એક વર્ષથી વધુ સમય સુધી ચાલુ રહે છે તે લાંબા ગાળા હેઠળ આવે છે. 

તે જ રીતે, ઋણ ભંડોળના કિસ્સામાં, 3 વર્ષથી ઓછા સમયગાળાનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો ટૂંકા ગાળા તરીકે ઓળખાય છે અને 3 વર્ષથી વધુ સમયગાળોને લાંબા ગાળા માનવામાં આવે છે.

અંતિમ શબ્દો

દરેક રોકાણકાર માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેવી રીતે ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે તે સમજવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. જો કે, તે શરૂઆતકર્તાઓ માટે થોડો ભયજનક બની શકે છે. પરંતુ જો તમે રોકાણ કરવાનું ચાલુ રાખો અને શીખો છો, તો તમને ધ્યાનમાં રાખીને સ્પષ્ટ ચિત્ર મળશે અને તમે વધુ સારા રોકાણ કરી શકશો. 

તેમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરતા પહેલાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્રૉડક્ટને સંપૂર્ણપણે વાંચવા અને સમજવાની ખાતરી કરો. આ સુનિશ્ચિત કરશે કે તમારે ટૅક્સ લાયેબિલિટી અને એક્ઝિટ લોડના રૂપમાં બિનજરૂરી ખર્ચ ચૂકવવાની જરૂર નથી. વધુમાં, તમે હંમેશા તમારા રિટર્નની ગણતરી અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડના ટેક્સની ગણતરી માટે એસઆઇપી કૅલ્ક્યૂલેટર અને ઇન્કમ ટૅક્સ કૅલ્ક્યૂલેટર જેવા ઑનલાઇન ટૂલ્સનો ઉપયોગ કરી શકો છો. અમે આશા રાખીએ છીએ કે આ માહિતી તમને મદદ કરે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સેશન વિશે વધુ માહિતી માટે, 5Paisa ની મુલાકાત લો!