RBIએ બેંકો માટે ડિવિડન્ડના નિયમોમાં છૂટછાટ કરી, મૂડીની શિસ્ત જાળવી રાખતી વખતે વધુ ચૂકવણીની મંજૂરી આપી

રિઝર્વ બેંક ઓફ ઇન્ડિયા (RBI) એ બેન્કિંગ ઉદ્યોગના વિવિધ હિસ્સેદારોના સૂચનોના આધારે બેંકો માટે તેની ડિવિડન્ડ વિતરણ નીતિમાં સુધારો કર્યો છે. તે એકંદર માળખું જાળવી રાખતી વખતે એકાઉન્ટિંગ માર્ગદર્શિકાઓને સરળ બનાવી છે જે બેંકોની મુખ્ય મૂડી સાથે ડિવિડન્ડ ચુકવણીને લિંક કરે છે. સુધારેલ ફ્રેમવર્ક એપ્રિલ 1, 2026 થી અમલમાં આવશે.

સુધારેલા નિયમો હેઠળ, બેંકો ડિવિડન્ડ વિતરણ માટે ટૅક્સ પછી ઍડજસ્ટેડ નફાની ગણતરી કરતી વખતે તેમની નેટ નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ (એનપીએ) ના 50% કાપશે. જાન્યુઆરી 6 ના રોજ જારી કરાયેલ ડ્રાફ્ટ ગાઇડલાઇનમાં, બેંકોને ડિવિડન્ડની ચુકવણી માટે ઉપલબ્ધ રકમ નિર્ધારિત કરતી વખતે નફામાંથી ચોખ્ખા એનપીએના 100% કાપવાની જરૂર હતી.

આરબીઆઈએ જણાવ્યું હતું કે, અગાઉની જરૂરિયાત ખૂબ જ રૂઢિચુસ્ત હતી તે અંગે હિતધારકોએ હાઇલાઇટ કર્યા પછી ફેરફાર શરૂ કરવામાં આવ્યો હતો.

75% સુધી ડિવિડન્ડ ચુકવણીની મર્યાદા વધારવામાં આવી છે

અંતિમ માળખું વ્યાપક મૂડી પર્યાપ્તતાના પગલાંને બદલે બેંકોના સામાન્ય ઇક્વિટી ટિયર-1 (CET-1) કેપિટલ રેશિયોને ડિવિડન્ડની ચુકવણીને લિંક કરતી કેન્દ્રીય સુવિધા જાળવી રાખે છે.

બેંકોને નફાના 75% ની એકંદર મર્યાદાને આધિન, CET-1 રેશિયો-લિંક્ડ ચુકવણી બકેટના આધારે ડિવિડન્ડ વિતરિત કરવાની મંજૂરી આપવામાં આવશે. અગાઉના નિયમોએ નફાના 45% સુધીના ડિવિડન્ડની ચુકવણીની મંજૂરી આપી છે.

RBI મુજબ, CET-1 રેશિયો તરફ શિફ્ટ સુનિશ્ચિત કરે છે કે ડિવિડન્ડ વિતરણ બેંકની મૂડીની ગુણવત્તા અને ફાઇનાન્શિયલ જોખમોને શોષવાની તેની ક્ષમતા સાથે જોડાયેલ રહે.

બેંકનો મૂડી પર્યાપ્તતા રેશિયો ટાયર-1 અને ટિયર-2 મૂડીનો સમાવેશ કરે છે. ટાયર-1 કેપિટલમાં કાયમી બોન્ડ્સ જેવા સાધનો સાથે સામાન્ય ઇક્વિટી ટિયર-1 કેપિટલનો સમાવેશ થાય છે, જ્યારે ટાયર-2 કેપિટલમાં સબઓર્ડિનેટેડ ડેબ્ટ અને કેટલાક રિઝર્વ જેવી પૂરક મૂડીનો સમાવેશ થાય છે.

સરકારી ડિવિડન્ડની રસીદ પર અસર

ડિવિડન્ડના નિયમોમાં ફેરફાર સરકાર માટે ડિવિડન્ડની રસીદમાં વધારો કરી શકે છે, જે ઘણી જાહેર ક્ષેત્રની બેંકોમાં બહુમતી શેરહોલ્ડર છે.

અધિકૃત ડેટા મુજબ, જાહેર બેંક સેક્ટર એ નાણાંકીય વર્ષ 24 માં ₹27,830 કરોડની તુલનામાં નાણાંકીય વર્ષ 25 માં ₹34,990 કરોડનું ડિવિડન્ડ જાહેર કર્યું હતું.

નાણાંકીય વર્ષ 25 માં જાહેર કરેલ કુલ ડિવિડન્ડમાંથી, સરકારનો શેર ₹22,699 કરોડ હતો, જે નાણાંકીય વર્ષ 24 માં પ્રાપ્ત થયેલ ₹18,013 કરોડ કરતાં વધુ છે.

સુધારેલ ફ્રેમવર્ક હેઠળ ઉચ્ચ ડિવિડન્ડ સીલિંગ બેંકોને નિયમનકારી શરતોને આધિન શેરધારકોને નફાનો મોટો હિસ્સો વિતરિત કરવાની મંજૂરી આપે છે.

અંતિમ ફ્રેમવર્કમાં અન્ય ફેરફારો

આરબીઆઇએ ડિવિડન્ડની પાત્રતા નક્કી કરતી જોગવાઈઓમાંથી વૈધાનિક ઑડિટરના રિપોર્ટમાં "બાબત પર ભાર" ના નિરીક્ષણોના સંદર્ભોને દૂર કરવા માટે ઉદ્યોગના સૂચનોને પણ સ્વીકાર્યા છે. ઉદ્યોગના સહભાગીઓએ નોંધ્યું હતું કે આવી ટિપ્પણીઓ આવશ્યકપણે નફાના ઓવરસ્ટેટમેન્ટને સૂચવતી નથી.

નફાની ગણતરીમાં સ્પષ્ટતામાં સુધારો કરવા માટે હાલના એકાઉન્ટિંગ ધોરણો સાથે અસાધારણ આવકની વ્યાખ્યાને પણ સંરેખિત કરે છે.

જો કે, RBIએ અપેક્ષિત ક્રેડિટ નુકસાન એકાઉન્ટિંગ ધોરણો અપનાવવા સુધી ફ્રેમવર્કના અમલીકરણને સ્થગિત કરવાની સૂચનને નકારી દીધી છે. તેમ છતાં, પુષ્ટિ કરવામાં આવી હતી કે સુધારેલા ડિવિડન્ડના નિયમો એપ્રિલ 1, 2026 થી અમલમાં આવશે.

આરબીઆઇ દ્વારા પુનરાવર્તિત કરવામાં આવ્યું હતું કે ડિવિડન્ડની ચુકવણી અસાધારણ અથવા એક વખતની આવકમાંથી કરી શકાતી નથી કારણ કે તે રીકરિંગ પ્રકૃતિમાં નથી અને શેરધારકોમાં વિતરિત કરી શકાતી નથી.

અપડેટેડ ફ્રેમવર્ક મૂડીની તાકાત સાથે ડિવિડન્ડની ચુકવણીઓને લિંક કરવાનું ચાલુ રાખે છે પરંતુ બેંકો અને હિસ્સેદારો પાસેથી સૂચનો પ્રાપ્ત કર્યા પછી ગણતરીના બદલાયેલા નિયમો સાથે.