RBIએ બેંકોને ડિવિડન્ડના નિયમોમાં રાહત આપી, મૂડી શિસ્ત જાળવી રાખતી વખતે વધુ ચૂકવણી કરવાની મંજૂરી આપી

રિઝર્વ બેન્ક ઓફ ઇન્ડિયા (RBI) એ બેન્કિંગ ઉદ્યોગના વિવિધ હિસ્સેદારોના સૂચનોના આધારે બેન્કો માટે તેની ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન પોલિસીમાં સુધારો કર્યો છે. તેણે એકંદર માળખું જાળવી રાખતી વખતે એકાઉન્ટિંગ માર્ગદર્શિકા સરળ બનાવી છે જે બેન્કોની મુખ્ય મૂડી સાથે ડિવિડન્ડની ચુકવણીને જોડે છે. સુધારેલ ફ્રેમવર્ક 1 એપ્રિલ, 2026 થી અમલમાં આવવા માટે સેટ કરવામાં આવ્યું છે.

સુધારેલા નિયમો હેઠળ, બેન્કો ડિવિડન્ડ(dividend) વિતરણ માટે ટૅક્સ પછી એડજસ્ટેડ નફાની ગણતરી કરતી વખતે તેમની ચોખ્ખી નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (એનપીએ) ના 50% કાપવામાં આવશે. જાન્યુઆરી 6 ના રોજ જારી કરવામાં આવેલી ડ્રાફ્ટ માર્ગદર્શિકામાં, બેંકોને ડિવિડન્ડની ચુકવણી માટે ઉપલબ્ધ રકમ નક્કી કરતી વખતે નફામાંથી ચોખ્ખી એનપીએના 100% ઘટાડવાની જરૂર હતી.

આરબીઆઇએ જણાવ્યું હતું કે હિસ્સેદારોએ હાઇલાઇટ કર્યા પછી આ ફેરફાર રજૂ કરવામાં આવ્યો હતો કે અગાઉની જરૂરિયાત અતિશય રૂઢિચુસ્ત હતી.

ડિવિડન્ડની ચુકવણીની મર્યાદા 75% સુધી વધારવામાં આવી છે

અંતિમ માળખામાં વ્યાપક મૂડી પર્યાપ્તતા પગલાંને બદલે બેન્કોના સામાન્ય ઇક્વિટી ટાયર-1 (સીઇટી-1) કેપિટલ રેશિયો સાથે ડિવિડન્ડની ચુકવણીને જોડતી કેન્દ્રીય સુવિધા જાળવી રાખવામાં આવી છે.

બેંકોને CET-1 રેશિયો-લિંક્ડ પેઆઉટ બકેટના આધારે ડિવિડન્ડ વિતરિત કરવાની મંજૂરી આપવામાં આવશે, જે નફાના 75% ની એકંદર મર્યાદાને આધિન છે. અગાઉના નિયમો નફાના 45% સુધીની ડિવિડન્ડ ચુકવણીની પરવાનગી આપે છે.

RBIના જણાવ્યા અનુસાર, સીઇટી-1 રેશિયોની દિશામાં પરિવર્તન એ સુનિશ્ચિત કરે છે કે ડિવિડન્ડનું વિતરણ બેંકની મૂડીની ગુણવત્તા અને ફાઇનાન્શિયલ જોખમોને ગ્રહણ કરવાની તેની ક્ષમતા સાથે જોડાયેલું રહે.

બેંકની મૂડી પર્યાપ્તતા ગુણોત્તરમાં ટાયર-1 અને ટાયર-2 મૂડીનો સમાવેશ થાય છે. ટાયર-1 મૂડીમાં પર્પેચ્યુઅલ બોન્ડ્સ જેવા સાધનો સાથે સામાન્ય ઇક્વિટી ટાયર-1 મૂડીનો સમાવેશ થાય છે, જ્યારે ટાયર-2 મૂડીમાં સબઓર્ડિનેટેડ ડેબ્ટ અને ચોક્કસ અનામત જેવી પૂરક મૂડીનો સમાવેશ થાય છે.

સરકારી ડિવિડન્ડની રસીદ પર અસર

ડિવિડન્ડ(dividend) ના નિયમોમાં ફેરફાર સરકાર માટે ડિવિડન્ડ(dividend) ની રસીદમાં વધારો કરી શકે છે, જે ઘણી જાહેર ક્ષેત્રની બેંકોમાં મોટાભાગના શેરહોલ્ડર છે.

સત્તાવાર ડેટા મુજબ, જાહેર બેંક ક્ષેત્રએ નાણાંકીય વર્ષ 24 માં ₹27,830 કરોડની તુલનામાં નાણાંકીય વર્ષ 25 માં ₹34,990 કરોડનું ડિવિડન્ડ જાહેર કર્યું છે.

નાણાંકીય વર્ષ 25 માં જાહેર કરવામાં આવેલા કુલ ડિવિડન્ડમાંથી, સરકારનો શેર ₹22,699 કરોડ હતો, જે નાણાંકીય વર્ષ 24 માં પ્રાપ્ત ₹18,013 કરોડ કરતાં વધુ છે.

સુધારેલ ફ્રેમવર્ક હેઠળ ઉચ્ચ ડિવિડન્ડની ટોચમર્યાદાથી બેંકોને શેરધારકોને નફાનો મોટો હિસ્સો વિતરિત કરવાની મંજૂરી મળે છે, જે નિયમનકારી શરતોને આધિન છે.

અંતિમ ફ્રેમવર્કમાં અન્ય ફેરફારો

RBIએ ડિવિડન્ડની પાત્રતા નક્કી કરતી જોગવાઈઓમાંથી વૈધાનિક ઓડિટર્સના અહેવાલોમાં "emphasis-of-matter" નિરીક્ષણોના સંદર્ભોને દૂર કરવા માટે ઉદ્યોગના સૂચનોને પણ સ્વીકાર્યા હતા. ઉદ્યોગના સહભાગીઓએ જણાવ્યું હતું કે આવી ટિપ્પણીઓ નફાના ઓવરસ્ટેટમેન્ટને સૂચિત કરતી નથી.

કેન્દ્રીય બેંકે નફાની ગણતરીમાં સ્પષ્ટતામાં સુધારો કરવા માટે હાલના એકાઉન્ટિંગ ધોરણો સાથે અસાધારણ આવકની વ્યાખ્યાને પણ સંરેખિત કરી છે.

જોકે, RBIએ અપેક્ષિત ક્રેડિટ લોસ એકાઉન્ટિંગ ધોરણોને અપનાવવા સુધી માળખાના અમલીકરણને સ્થગિત કરવાના સૂચનાને નકારી કાઢ્યું હતું. તેમ છતાં, તે પુષ્ટિ કરવામાં આવી હતી કે સુધારેલા ડિવિડન્ડ નિયમો 1 એપ્રિલ, 2026 થી અમલમાં આવશે.

RBI દ્વારા આ વાતનો પુનરોચ્ચાર કરવામાં આવ્યો હતો કે ડિવિડન્ડની ચુકવણી અસાધારણ અથવા એક વખતની આવકમાંથી કરી શકાતી નથી કારણ કે તે આવર્તક નથી અને શેરધારકોમાં વિતરિત કરી શકાતી નથી.

અપડેટેડ ફ્રેમવર્ક ડિવિડન્ડ ચુકવણીઓને મૂડીની તાકાત સાથે જોડવાનું ચાલુ રાખે છે પરંતુ બેંકો અને હિસ્સેદારો તરફથી સૂચનો પ્રાપ્ત કર્યા પછી ગણતરીના બદલાતા નિયમો સાથે.