ભારતમાં ક્રિપ્ટો ટેક્સ વર્સેસ ઇક્વિટી ટેક્સ: રોકાણકાર-અનુકૂળ કયા છે?

ભારતીય રોકાણના પરિદૃશ્યમાં છેલ્લા એક દાયકામાં નોંધપાત્ર રીતે વૈવિધ્યસભરતા આવી છે. જ્યારે ઇક્વિટી પરંપરાગત રોકાણકારો વચ્ચે લાંબા સમયથી મનપસંદ રહી છે, ત્યારે ક્રિપ્ટોસના ઉદયએ એક નવું એસેટ ક્લાસ રજૂ કર્યું છે જે - ખાસ કરીને યુવા રોકાણકારો વચ્ચે. પરંતુ જ્યારે કરવેરાની વાત આવે છે, ત્યારે કયા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રૂટ રોકાણકારો-ક્રિપ્ટો અથવા ઇક્વિટી માટે વધુ સારો સોદો આપે છે?

ચાલો બંને રોકાણના માર્ગોની કર અસરોને સમજવા અને ભારતમાં શું વધુ રોકાણકાર-મૈત્રીપૂર્ણ છે તે શોધવા માટે વિગતવાર તુલના પર નજર કરીએ.

ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં જ એકાઉન્ટ ખોલો

ભારતમાં ક્રિપ્ટો ટૅક્સેશન

ક્રિપ્ટો એસેટ્સ, એનએફટી અને અન્ય વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટ્સ (વીડીએ) પર 2022 ના કેન્દ્રીય બજેટમાં રજૂ કરવામાં આવેલી કડક વ્યવસ્થા હેઠળ કર લાદવામાં આવે છે. અહીં મુખ્ય હાઇલાઇટ્સ છે:

ફ્લેટ 30% ટૅક્સ: વીડીએએસના ટ્રાન્સફરથી મળતા લાભ પર હોલ્ડિંગ સમયગાળાને ધ્યાનમાં લીધા વિના 30% ના સીધા દરે ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે.

કોઈ કપાતની પરવાનગી નથી: રોકાણકારો ખર્ચ અથવા નુકસાન માટે કોઈ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી-એક્વિઝિશન ખર્ચ સિવાય.

કોઈ નુકસાન સેટ-ઑફ નથી: ક્રિપ્ટો ટ્રેડના નુકસાનને ક્રિપ્ટો અથવા અન્ય હેડથી અન્ય કોઈપણ ઇન્કમ સામે સેટ ઑફ કરી શકાતું નથી.

ટ્રાન્ઝૅક્શન પર 1% TDS: જો વાર્ષિક ટ્રાન્ઝૅક્શન ₹50,000 (કેટલાક કિસ્સાઓમાં ₹10,000) થી વધુ હોય તો સ્ત્રોત પર 1% ટૅક્સ કપાત (TDS) લાગુ કરવામાં આવે છે.

એરડ્રોપ્સ અને ખાણકામની ઇન્કમ: "અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ" તરીકે ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે, ત્યારબાદના લાભ પર પણ 30% ટૅક્સ લાગુ પડે છે.

ક્રિપ્ટો ટૅક્સ ફ્રેમવર્ક સખત, ફ્લેક્સિબલ છે, અને કોઈ રાહત અથવા સેટ-ઑફ પ્રદાન કરતું નથી, જે સક્રિય વેપારીઓ અને લાંબા ગાળાના રોકાણકારો માટે પ્રમાણમાં કઠોર બનાવે છે.

ભારતમાં ઇક્વિટી ટૅક્સેશન

ઇક્વિટી રોકાણોને ભારતીય ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ વધુ અનુકૂળ રીતે ગણવામાં આવે છે, જે લાંબા ગાળાની સંપત્તિ નિર્માણને પ્રોત્સાહિત કરે છે.

ઇક્વિટી ટેક્સ કેવી રીતે કામ કરે છે?

શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી): 12 મહિનાથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવેલા લિસ્ટેડ શેરમાંથી લાભ પર 20% પર ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે.

લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી): 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવેલા શેરમાંથી નફા પર 12.5% પર ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે, પરંતુ જો લાભ પ્રતિ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ ₹1.25 લાખથી વધુ હોય તો જ.

ઇક્વિટી શેર, ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ એકમો અથવા બિઝનેસ ટ્રસ્ટ એકમોના ટ્રાન્સફરથી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભની છૂટ પરની વાર્ષિક મર્યાદા ₹1 લાખથી વધારીને ₹1.25 લાખ કરવામાં આવી છે, જે ઓછા અને મધ્યમ વર્ગના લાભ માટે છે. તેમ છતાં, કરનો રેટ 10% થી વધીને 12.5% થયો છે. જ્યારે કરનો દર જુલાઈ 23, 2024 ના રોજ બદલાઈ ગયો હતો, ત્યારે સંપૂર્ણ વર્ષ માટે મુક્તિની રકમ ₹1.25 લાખ સુધી વધારવામાં આવી હતી.

નુકસાનનું સેટ-ઑફ અને કૅરી ફૉર્વર્ડ

• STCG અને LTCG નુકસાનને સમાન પ્રકારના લાભ સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે.
• બિનઉપયોગી મૂડી નુકસાનને 8 વર્ષ માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે.
• ડિવિડન્ડ ઇન્કમ: વ્યક્તિગત સ્લેબ દરો મુજબ ટૅક્સ.

ઇક્વિટી કરવેરા સિસ્ટમ વધુ ઉદાર, સંરચિત છે અને નીચા ટૅક્સ દરો અને નુકસાનને એડજસ્ટ કરવાની ક્ષમતા દ્વારા લાંબા ગાળાના રોકાણને પ્રોત્સાહિત કરે છે. જ્યારે વર્તમાન ભારતીય ટૅક્સ કાયદા મુજબ કોઈપણ અન્ય આવક સામે ક્રિપ્ટો નુકસાનને આગળ લઈ જઈ શકાતું નથી અથવા સેટ ઑફ કરી શકાતું નથી.

ક્રિપ્ટો વિરુદ્ધ ઇક્વિટી: કરવેરા તુલના ટેબલ

વધુ ઇન્વેસ્ટર-ફ્રેન્ડલી શું છે?

સ્પષ્ટપણે, જ્યારે કરવેરાની વાત આવે છે, ત્યારે ઇક્વિટીઓ રેસ જીતશે:

1. ઓછા ટૅક્સ દરો, થ્રેશહોલ્ડ મુક્તિઓ અને ટૅક્સ પ્લાનિંગ ફ્લેક્સિબિલિટીનો લાભ.

2. નુકસાનને સેટ ઑફ અને કૅરી ફૉર્વર્ડ કરવાની ક્ષમતા સક્રિય વેપારીઓ અને લાંબા ગાળાના રોકાણકારો માટે ઇક્વિટીને વધુ કાર્યક્ષમ બનાવે છે.

3. ઇક્વિટીમાં ટીડીએસની ગેરહાજરી રોકાણકારો માટે વધુ સારા રોકડ પ્રવાહને સુનિશ્ચિત કરે છે.

4. બીજી તરફ, ક્રિપ્ટો કરનું માળખું હજુ પણ શૈશવમાં છે, જે પ્રોત્સાહન આપવા કરતાં નિયમન કરવા માટે વધુ ડિઝાઇન કરેલ છે.

અંતિમ વિચારો

જ્યારે ક્રિપ્ટોક્યુરેન્શન્સ ડિજિટલ ફાઇનાન્સના ભવિષ્યનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે, ત્યારે ભારતમાં વર્તમાન ટૅક્સ માળખું ઇક્વિટી રોકાણોને તરફેણ કરે છે. લાંબા ગાળાના સંપત્તિ નિર્માણ માટે શોધી રહેલા છૂટક રોકાણકારો માટે, ઇક્વિટી ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ અને પારદર્શક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માર્ગ પ્રદાન કરે છે.

જો કે, જેમ જેમ ક્રિપ્ટો ઇકોસિસ્ટમ પરિપક્વ થાય છે અને નિયમો વિકસિત થાય છે, તેમ અમે ભવિષ્યમાં વધુ અનુકૂળ ટૅક્સ સારવાર જોઈ શકીએ છીએ. ત્યાં સુધી, ઇક્વિટી બજારો કરવેરાના દૃષ્ટિકોણથી સૌથી ઇન્વેસ્ટર-મૈત્રીપૂર્ણ ગંતવ્ય છે.