નાણાંકીય વર્ષ 26: માર્ચ 31 માટે ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ. સમયસીમા, સેટ-ઑફ નિયમો અને મુક્તિ મર્યાદાની સમજૂતી

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ માર્ચ 31, 2026 સુધી પૂર્ણ કરવાની જરૂર છે. નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન અમલમાં મુકવામાં આવેલા ટ્રાન્ઝૅક્શનને આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 મુજબ ટૅક્સ સેટ-ઑફ માટે ધ્યાનમાં લેવામાં આવશે. રોકાણકારો સામાન્ય રીતે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ સમાપ્ત થાય તે પહેલાં ચોક્કસ હોલ્ડિંગ્સ વેચે છે જેથી તે જ વર્ષમાં લાભ અથવા નુકસાનને ધ્યાનમાં લઈ શકાય.

ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં જ એકાઉન્ટ ખોલો

મૂડી લાભ માટે સેટ-ઑફ નિયમો

કાયદા દર્શાવે છે કે વિવિધ પ્રકારના નુકસાનને કેવી રીતે ઍડજસ્ટ કરી શકાય છે. લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને માત્ર લાંબા ગાળાના લાભ સામે સેટ કરી શકાય છે. જો કે, ટૂંકા ગાળાના નુકસાનનો ઉપયોગ ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના લાભો બંને સામે કરી શકાય છે.

વર્તમાન ટૅક્સ નિયમો મુજબ, ₹1.25 લાખથી વધુની ઇક્વિટી થી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ પર 12.5% પર ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે, જ્યારે ટૂંકા ગાળાના લાભ પર 20% પર ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે.

એડજસ્ટ ન કરેલ નુકસાનને આઠ મૂલ્યાંકન વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે. જો નિર્ધારિત સમયસીમાની અંદર ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં આવે તો જ આ લાભ લાગુ પડે છે.

નુકસાન અને લણણી વચ્ચેનો તફાવત

આ સમયગાળા દરમિયાન બે અભિગમનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે કરવામાં આવે છે. ટેક્સ લોસ હાર્વેસ્ટિંગમાં, ઇન્વેસ્ટર તે રોકાણોનું વેચાણ કરે છે જે ખરીદીના ખર્ચ કરતા ઓછા વેપાર કરે છે. ટેક્સ ગેઇન હાર્વેસ્ટિંગમાં, આઇ-ટી અધિનિયમની કલમ 112A હેઠળ પ્રદાન કરેલી ₹1.25 લાખ મુક્તિ મર્યાદાની અંદર લાભ મેળવવા માટે લાંબા ગાળાના રોકાણ વેચવામાં આવે છે.

રોકાણકારોનું રોકાણ રાખવા અને મુક્તિ મર્યાદાની અંદર લાભ મેળવવા માટે રીલ કરેલ રકમનું ફરીથી રોકાણ કરી શકાય છે.

ફાઇલિંગની જરૂરિયાત અને ડૉક્યુમેન્ટેશન

નુકસાન અથવા સેટ-ઑફને આગળ લઈ જવા માટે સમયસર રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર પડે છે. ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગના નિયમો મુજબ, જો રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં વિલંબ થાય છે, તો નુકસાનને આગળ વધારી શકાતું નથી.

ટૅક્સ લાયબિલિટી નક્કી કરવા માટે ખરીદી કિંમત, વેચાણ કિંમત અને હોલ્ડિંગ સમયગાળાની ચોક્કસ જાહેરાત જરૂરી છે.
સમયસીમા ટૅક્સ સારવારને નિર્ધારિત કરે છે 31 માર્ચ, 2026 પછી અમલમાં મુકવામાં આવેલ કોઈપણ ટ્રાન્ઝૅક્શનને આગામી ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં ધ્યાનમાં લેવામાં આવશે અને ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ 26 માં ઍડજસ્ટમેન્ટ માટે ધ્યાનમાં લેવામાં આવશે નહીં.

લાભો, નુકસાન અને છૂટનું સંચાલન ઇન્કમટૅક્સ ઍક્ટ, 1961 ના અમલીકરણ અને પાલનને આધિન છે. ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નમાં દાખલ કરેલ ડેટા એ નિર્ધારિત કરશે કે લાભનો કયા ભાગ ટૅક્સ માટે જવાબદાર છે અને નુકસાનનો કયા ભાગ ઑફસેટ કરી શકાય છે.