F&O લાભ અને નુકસાનની રિપોર્ટ કેવી રીતે કરવી: ટૅક્સ અને ITR ફોર્મને સમજવું

પરિચય

ફ્યુચર્સ અને ઑપ્શન (F&O) માં ટ્રેડિંગ એક આકર્ષક પ્રયત્ન હોઈ શકે છે, પરંતુ સામેલ કરની અસરોને સમજવું જરૂરી છે.

F&O લાભને બિઝનેસની આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે: આ લાભ તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને લાગુ સ્લેબ દર પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. જો તમને નુકસાન થાય છે, તો નિયત તારીખ સુધી તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

કપાતપાત્ર ખર્ચ

F&O ટ્રેડિંગને બિઝનેસની આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી તમે સંબંધિત ખર્ચ માટે કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. દા.ત. બ્રોકરેજ ફી, ટ્રેડિંગ પોર્ટલ સબસ્ક્રિપ્શન, ટેલિફોન અને ઇન્ટરનેટ શુલ્ક, તાલીમ અભ્યાસક્રમ ફી અને ટ્રેડિંગ હેતુઓ માટે ખરીદેલા ઉપકરણો.

ઑડિટની જરૂરિયાતો

જો તમારું F&O ટ્રેડિંગ ટર્નઓવર એક ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં ₹10 કરોડથી વધુ હોય, તો તમારે એકાઉન્ટની વિગતવાર પુસ્તકો જાળવવી પડશે અને તેમને ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા ઑડિટ કરવાની જરૂર છે. જો તમારું ટર્નઓવર આ થ્રેશહોલ્ડથી ઓછું હોય, તો પણ જો તમે પાછલા કોઈપણ પાંચ વર્ષમાં પ્રિઝમ્પ્ટિવ ટૅક્સેશન પસંદ કર્યું હોય પરંતુ વર્તમાન વર્ષમાં નુકસાન જાહેર કર્યું ન હોય તો ઑડિટ જરૂરી છે.

નુકસાનને આગળ વધારવું

F&O ટ્રેડિંગમાં, નુકસાન સામાન્ય છે. સારા સમાચાર એ છે કે તમે આ નુકસાનને ભાડું, વ્યાજ અને મૂડી લાભ (પગારની આવક સિવાય) જેવા અન્ય આવકના સ્રોતો સામે સમાયોજિત કરી શકો છો. જો નુકસાનને એક વર્ષમાં સંપૂર્ણપણે ઍડજસ્ટ કરી શકાતું નથી, તો તેમને 8 નાણાંકીય વર્ષો સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે, જે રોકાણકારો માટે સુરક્ષા નેટ પ્રદાન કરે છે.

ITR ફોર્મ સાચા કરો

જો તમે એફ&ઓ ટ્રેડિંગ આવક સાથે પગારદાર કરદાતા છો, તો તમારા રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે આઇટીઆર 1 અથવા આઇટીઆર 2નો ઉપયોગ કરવાનું ટાળો. તેના બદલે, ITR 3 નો ઉપયોગ કરો અને આવકને "બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનમાંથી આવક" તરીકે વર્ગીકૃત કરો. જો કે, જો તમે કોઈ બિઝનેસ ચલાવો છો અને પ્રેઝમ્પ્ટિવ ઇન્કમ સ્કીમ પસંદ કરો છો, તો તમારું ટૅક્સ રિટર્ન ભરવા માટે ITR 4 નો ઉપયોગ કરો.

ઍડવાન્સ ટૅક્સ જવાબદારીઓ

જો ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ દરમિયાન તમારી F&O ટ્રેડિંગ આવક રૂ. 10,000 થી વધુ હોય, તો તમારે ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે. આનો અર્થ એ છે કે નિર્દિષ્ટ અંતરાલ પર તમારી અંદાજિત કર જવાબદારીનો એક ભાગ જમા કરવો. ટૅક્સ કૅલેન્ડર ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચુકવણી માટેની દેય તારીખોની રૂપરેખા આપે છે.

તારણ

વ્યવસાયિક આવક તરીકે એફ એન્ડ ઓ લાભને સારવાર કરીને, કપાતપાત્ર ખર્ચનો ટ્રૅક રાખીને, ઑડિટની જરૂરિયાતો વિશે જાગૃત રહીને, નુકસાન કેરી-ફોરવર્ડ જોગવાઈઓનો ઉપયોગ કરીને, સાચી આઇટીઆર ફોર્મ પસંદ કરીને અને ઍડવાન્સ કર જવાબદારીઓને પહોંચી વળવાથી, તમે કર પ્રક્રિયાને અસરકારક રીતે નેવિગેટ કરી શકો છો.

યાદ રાખો, તમારી ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓના આધારે વ્યક્તિગત માર્ગદર્શન માટે કર વ્યાવસાયિક અથવા ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટની સલાહ લેવી હંમેશા સલાહભર્યું છે. આ સરળ માર્ગદર્શિકા સાથે, હવે તમે આત્મવિશ્વાસ સાથે એફ અને ઓ કરવેરાનો સંપર્ક કરી શકો છો અને કર નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરી શકો છો.