₹10 લાખથી વધુના સેલરી માટે ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?

ઉચ્ચ પગાર કમાવવાથી અસરકારક ટૅક્સ પ્લાનિંગની જવાબદારી આવે છે. જો તમારી વાર્ષિક આવક ₹10 લાખથી વધુ હોય, તો ટૅક્સની અસરોને સમજવું અને તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવાની કાનૂની રીતો શોધવી મહત્વપૂર્ણ છે.

નવી વ્યવસ્થા વિરુદ્ધ જૂની વ્યવસ્થામાં ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ શું છે?

ભારત સરકારે હાલની જૂની વ્યવસ્થા સાથે એક નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા શરૂ કરી છે, જે કરદાતાઓને તેમની ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિઓને અનુકૂળ શ્રેષ્ઠ વિકલ્પ પસંદ કરવાની મંજૂરી આપે છે. ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ 2023-24 માટે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ અને દરોની તુલના અહીં આપેલ છે:
 

નવી અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

નવી અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તે અહીં આપેલ છે:

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ: જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા કરદાતાઓને વિવિધ કપાત અને છૂટનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે, જે તેમની કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે. જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ લાયબિલિટીની ગણતરી કરવાની પ્રક્રિયામાં નીચેના પગલાં શામેલ છે:

● કુલ આવકની ગણતરી કરો: આમાં તમારી પગારની ઇન્કમ, ઘરની પ્રોપર્ટીમાંથી ઇન્કમ, મૂડી લાભ અને આવકના અન્ય સ્ત્રોતોનો સમાવેશ થાય છે.
● ક્લેઇમની કપાત અને છૂટ: હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (એચઆરએ), લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ) અને તમારી કુલ આવકમાંથી સ્ટાન્ડર્ડ કપાત જેવી પાત્ર મુક્તિઓ કપાત કરો. ત્યારબાદ, વિવિધ વિભાગો હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરો જેમ કે 80C(PPF, ઇપીએફ, ઇએલએસએસ વગેરેમાં રોકાણ માટે), 80ડી (હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ માટે), 80ઈ (એજ્યુકેશન લોનના ઇન્ટરેસ્ટ માટે), અને અન્ય કે જેના માટે તમે પાત્ર છો.
● કરપાત્ર આવક પર પહોંચો: તમારી કુલ કુલ આવકમાંથી તમામ પાત્ર કપાત અને છૂટ કાપ્યા પછી, તમે તમારી કરપાત્ર આવક પર આવો છો.
● ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી કરો: તમારી ટૅક્સ જવાબદારી નિર્ધારિત કરવા માટે તમારી ટૅક્સ પાત્ર આવક પર સંબંધિત ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ અને દરો લાગુ કરો. જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા ઉચ્ચ આવકના સ્તર માટે ઉચ્ચ ટૅક્સ દરો સાથે પ્રગતિશીલ ટૅક્સ માળખાને અનુસરે છે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ: કેન્દ્રીય બજેટ 2020 માં રજૂ કરવામાં આવેલી નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા, ઓછા ટૅક્સ દરો સાથે સરળ ટૅક્સ માળખું પ્રદાન કરે છે પરંતુ ઓછી કપાત અને છૂટ પ્રદાન કરે છે. ગણતરીની પ્રક્રિયા નીચે મુજબ છે:

● કુલ આવકની ગણતરી કરો: જૂની વ્યવસ્થાની જેમ, તમારે તમામ સ્રોતોમાંથી તમારી કુલ આવકની ગણતરી કરવાની જરૂર છે.
● મર્યાદિત કપાતનો ક્લેઇમ: નવી વ્યવસ્થા હેઠળ, તમે ₹50,000 ની માનક કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો, રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) માં એમ્પ્લોયરનું યોગદાન અને અગ્નિવીર કોર્પસમાં રોકાણ માટે કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. જો કે, અન્ય મોટાભાગની કપાત અને છૂટ ઉપલબ્ધ નથી.
● કરપાત્ર આવક પર પહોંચો: તમારી કરપાત્ર આવક સુધી પહોંચવા માટે તમારી કુલ આવકમાંથી પાત્ર કપાતની કપાત કરો.
● ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી કરો: તમારી ટૅક્સ જવાબદારી નિર્ધારિત કરવા માટે, તમારી ટૅક્સ પાત્ર આવકમાં નવી ટૅક્સ પ્રણાલીના સ્લેબ અને દરો લાગુ કરો. નવી વ્યવસ્થા જૂની વ્યવસ્થા કરતાં ઓછા ટૅક્સ દરો પ્રદાન કરે છે, પરંતુ ઘણી કપાત અને છૂટની ગેરહાજરીના પરિણામે ઉચ્ચ કરપાત્ર આવક થઈ શકે છે.

કરદાતાઓ દરેક નાણાંકીય વર્ષમાં જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓમાંથી પસંદ કરી શકે છે, જેના આધારે તેમની પરિસ્થિતિઓ માટે વધુ ફાયદાકારક છે.
 

નવી અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સની ગણતરી પર ઉદાહરણ

ચાલો ₹12.5 લાખની કુલ સેલેરી ઇન્કમ કમાતા શ્રીમતી ગુપ્તાના કેસને ધ્યાનમાં લઈએ. તેના સેલરી ઉપરાંત, તે કેટલીક છૂટ અને કપાત માટે પાત્ર છે. જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, ગુપ્તા ₹60,000 ની એચઆરએ મુક્તિ, ₹20,000 ની એલટીએ છૂટ અને ₹2,400 ની વ્યાવસાયિક ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. તેણે PPFમાં ₹1.5 લાખનું રોકાણ કર્યું છે, તેના વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા માટે ₹50,000નું મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ ચૂકવ્યું છે અને એજ્યુકેશન લોન પર ₹25,000 નો ઇન્ટરેસ્ટ ખર્ચ કર્યો છે.

જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ બંને હેઠળ ટૅક્સની ગણતરીઓ નીચે મુજબ છે:

જેમ આપણે જોઈ શકીએ છીએ કે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, શ્રીમતી ગુપ્તા વિવિધ કપાત અને છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે, જે તેમની કરપાત્ર આવકને ₹8,92,600 સુધી ઘટાડી શકે છે. આના પરિણામે લાગુ સરચાર્જ અને સેસ સહિત ₹94,661 ની ટૅક્સ લાયબિલિટી ઊભી થઈ.

બીજી તરફ, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, શ્રીમતી ગુપ્તા ₹50,000 ની માનક કપાત માટે હકદાર છે, પરંતુ તે અન્ય કોઈ કપાત અથવા છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી. પરિણામે, તેમની કરપાત્ર ઇન્કમ ₹12,00,000 છે, જેના કારણે સરચાર્જ અને સેસ સહિત ₹93,600 ની ટૅક્સ લાયબિલિટી થાય છે.

₹10 લાખના સેલરી પર ટૅક્સ બચાવવાની ટિપ્સ

જો તમારો સેલરી ₹10 લાખથી વધુ હોય, તો તમે તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવા માટે વિવિધ વ્યૂહરચનાઓનો ઉપયોગ કરી શકો છો:

1. યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો: તમારી ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરો અને નક્કી કરો કે ઉપલબ્ધ કપાત અને છૂટના આધારે કઈ ટૅક્સ વ્યવસ્થા (જૂની અથવા નવી) તમારા માટે વધુ લાભદાયી હશે.
2. સેક્શન 80C કપાતને મહત્તમ કરો: કલમ 80C હેઠળ ₹1,50,000 સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS), પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF), નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ (NSC) અને લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ જેવા ટૅક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટ કરો.
3. ક્લેઇમ હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (એચઆરએ) મુક્તિ: જો તમે ભાડાના મકાનમાં રહો છો, તો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ એચઆરએ મુક્તિનો ક્લેઇમ કરી શકો છો, જે તમારી કરપાત્ર આવકને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે.
4. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ કપાતનો ઉપયોગ કરો: સેક્શન 80D હેઠળ, તમે તમારા માટે, તમારા જીવનસાથી, આશ્રિત બાળકો અને માતાપિતા માટે ચૂકવેલ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.
5. લોનની કપાતને ઑપ્ટિમાઇઝ કરો: જો તમે હોમ લોન અથવા એજ્યુકેશન લોન લીધી છે, તો તમે અનુક્રમે કલમ 24 (બી) અને 80ઇ હેઠળ ચૂકવેલ ઇન્ટરેસ્ટ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.
6. અન્ય કપાતને ધ્યાનમાં લો: વિવિધ વિભાગો હેઠળ ઉપલબ્ધ અન્ય કપાત જુઓ, જેમ કે ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ (સેક્શન 80G) ને દાન, રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (સેક્શન 80CCD) માં રોકાણ અને વિકલાંગ આશ્રિતોની સારવાર માટે થયેલા ખર્ચ (સેક્શન 80DD).

નવી અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ છૂટ અને કપાત

જ્યારે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા સરળ ટૅક્સ માળખું પ્રદાન કરે છે, ત્યારે જૂની ટૅક્સ અસંખ્ય છૂટ અને કપાત પ્રદાન કરે છે. અહીં એક તુલના છે:

નિષ્કર્ષ

ઉચ્ચ પગાર પર ટૅક્સ બચત કરવા માટે ઉપલબ્ધ કપાત અને છૂટના કાળજીપૂર્વક આયોજન અને ઉપયોગની જરૂર છે. નવી અને જૂની ટૅક્સ પ્રણાલીઓની સૂક્ષ્મતાઓને સમજીને, ટૅક્સ-બચત રોકાણના વિકલ્પોની શોધ કરીને અને તમારા ફાઇનાન્શિયલ નિર્ણયોને ઑપ્ટિમાઇઝ કરીને, તમે કાનૂની રીતે તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડી શકો છો અને તમારી બચતને મહત્તમ કરી શકો છો.