10 લાખની આવક પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો

જ્યારે તમે "10 લાખ પગાર" શબ્દો સાંભળો છો, ત્યારે તે આકર્ષક લાગે છે જ્યાં સુધી તમને ખ્યાલ ન આવે કે ટૅક્સમાં કેટલું જાય છે. જો અંતિમ રકમ તમારા એકાઉન્ટમાં પહોંચે ત્યારે તમને નિરાશ થઈ જાય છે, તો તે ટૅક્સ બચતની ચૂકી ગયેલી તકોને કારણે હોઈ શકે છે.

10 લાખ અથવા તેનાથી વધુની આવક કમાવતી વખતે, વ્યૂહાત્મક રીતે ટૅક્સની યોજના બનાવવી મહત્વપૂર્ણ છે. આ લેખ તમને 10 લાખ પગાર પર ટૅક્સ બચાવવાની રીતો સમજવામાં મદદ કરશે. તમારા સેલેરી સ્ટ્રક્ચરને સમજવાથી લઈને યોગ્ય વિકલ્પ પસંદ કરવા સુધી, અમે બધું કવર કરીશું. ચાલો ડાઇવ કરીએ.

ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં જ એકાઉન્ટ ખોલો

5 સરળ પગલાંઓમાં 10 લાખની આવક પર ટૅક્સ બચાવો

10 લાખના સેલરી પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો તે જાણવા માટે, પ્રથમ તમારી વાસ્તવિક ટેક-હોમ પેને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. આપણામાંથી ઘણા લોકો અમારી સેલેરી સ્લિપ પર સેક્શન 80C જેવી શરતો જોઈ રહ્યા છે, પરંતુ આજે અમે જાણીશું કે તેનો અર્થ શું છે અને તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવા માટે તેનો અસરકારક ઉપયોગ કેવી રીતે કરવો. ચાલો તેને step-by-step માં વિભાજિત કરીએ: 

1. તમારા પગારના માળખાને સમજવું

તમારો પગાર વિવિધ ઘટકોથી બનેલો છે, જેમાંથી કેટલાક ટૅક્સમાં છૂટ અથવા કપાત માટે પાત્ર હોઈ શકે છે. તમારા પગારના કયા ભાગો કરપાત્ર છે અને જે તમારી કર જવાબદારીને ઘટાડવામાં મદદ કરી શકતા નથી તે જાણવું.

અહીં ઝડપી વિવરણ છે:

• કરપાત્ર પગારની આવક = કુલ પગાર - છૂટ
• ચોખ્ખી કરપાત્ર આવક = કરપાત્ર પગારની આવક - કપાત

તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડવા માટે મુક્તિઓ અને કપાતનો વ્યૂહાત્મક ઉપયોગ જરૂરી છે, જે કર બચતના અવરોધોનું નિર્માણ કરે છે. ચાલો જાણીએ કે તમે વર્તમાન ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ આ કેવી રીતે કરી શકો છો.

2. ભારતની જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ ટૅક્સ સ્લેબ

તાજેતરની ઇન્કમ ટૅક્સ ગાઇડલાઇન સાથે, કરદાતાઓ પાસે હવે રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદ કરવાનો વિકલ્પ છે. માહિતગાર પસંદગી કરવા માટે, ચાલો પ્રથમ દરેક વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ સ્લેબના દરો પર નજર કરીએ:

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ કપાત અને છૂટ

કપાત અને છૂટ ટૅક્સ બચતમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે, તેથી ચાલો દરેક વ્યવસ્થા હેઠળ શું ઉપલબ્ધ છે તે જાણીએ.

જૂની ટૅક્સ પ્રણાલીની તુલનામાં, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા કપાત અને છૂટનો ક્લેઇમ કરવા માટે મર્યાદિત વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે. જો કે, અહીં કેટલીક મુખ્ય કપાત છે જેનો લાભ તમે હજુ પણ નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મેળવી શકો છો:

• સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે ₹50,000.
• સેક્શન 80CCD(2): રાષ્ટ્રીય પેન્શન સ્કીમ (NPS) માં નિયોક્તા યોગદાન.
• સેક્શન 80સીએચ: અગ્નિવીર કોર્પસમાં રોકાણ.
• સેક્શન 57(iia): પ્રાપ્ત થયેલ ફેમિલી પેન્શન પર કપાત.
• કલમ 10 હેઠળ છૂટ:

-  કલમ 10(10C) હેઠળ સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિ લાભો
- કલમ 10(10) હેઠળ ગ્રેચ્યુઇટી
- સેક્શન 10(10AA) હેઠળ લીવ એન્કેશમેન્ટ
- વિકલાંગ વ્યક્તિઓ માટે પરિવહન ભથ્થું. (સેક્શન 10(14) (ii))
- રોજગાર સંબંધિત મુસાફરીના ખર્ચને કવર કરવા માટે પ્રદાન કરેલ કન્વેયન્સ ભથ્થું. (સેક્શન 10(14) (ii))
- કામ સંબંધિત પ્રવાસ અથવા ટ્રાન્સફરને કારણે થયેલા મુસાફરીના ખર્ચ માટે પ્રાપ્ત વળતર.

• સેક્શન 24: ભાડે આપેલી પ્રોપર્ટી માટે હોમ લોન પર ઇન્ટરેસ્ટ.

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ કપાત અને છૂટ

જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ તમે ક્લેઇમ કરી શકો છો તેવી કેટલીક મુખ્ય છૂટ અહીં આપેલ છે:

હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (એચઆરએ): ચૂકવેલ ભાડું અને પગાર જેવા પરિબળોના આધારે ચોક્કસ મર્યાદા સુધી છૂટ.

લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ): સેક્શન 10(5) હેઠળ 4-વર્ષના સમયગાળાની અંદર બે ટ્રિપ માટે વાસ્તવિક ટ્રાવેલ ટિકિટ ખર્ચ માટે છૂટ.

મોબાઇલ/ઇન્ટરનેટ વળતર: જો મુખ્યત્વે ઑફિસ સંબંધિત હેતુઓ માટે ઉપયોગ કરવામાં આવે, તો સહાયક બિલ/પુરાવા સબમિટ કરવામાં આવે તો મુક્તિ.

બાળકોનું શિક્ષણ અને હોસ્ટેલ ભથ્થું: મહત્તમ બે બાળકો સાથે બાળક દીઠ ₹4,800.

ભોજન ભથ્થું: ₹50 પ્રતિ ભોજન (પ્રતિ દિવસ બે ભોજન સુધી), વાર્ષિક ₹26,400 ની રકમ (₹50 x 2 x 22 દિવસ x 12 મહિના).

વ્યાવસાયિક ટૅક્સ: સામાન્ય રીતે ₹2,400, જો કે તે રાજ્ય મુજબ અલગ હોઈ શકે છે.

જો તમે ₹10 લાખથી વધુના સેલરી પર ટૅક્સ બચાવવા માંગો છો, તો એ જાણવું મહત્વપૂર્ણ છે કે તમારા ટૅક્સનું આયોજન કરતી વખતે ઘણા સેલરી ઘટકો કપાત માટે પાત્ર છે. જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ ટૅક્સ કપાત નીચે આપેલ છે:

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત : ₹50,000: કોઈપણ પ્રતિબંધો વગર તમામ કરદાતાઓ માટે ઉપલબ્ધ.

જીવન વીમા પૉલિસીની પરિપક્વતા રકમ
જો વીમાકૃત રકમ આ શરતોને પૂર્ણ કરે તો લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીમાંથી મેચ્યોરિટીની આવકને ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે:

• 20% વીમાકૃત રકમ: 1 એપ્રિલ 2012 પહેલાં જારી કરેલી પૉલિસીઓ માટે.
• 10% વીમાકૃત રકમ: 1 એપ્રિલ 2012 પછી જારી કરેલી પૉલિસીઓ માટે.
• 15% વીમાકૃત રકમ: વિકલાંગ વ્યક્તિઓ અથવા ચોક્કસ રોગો માટે 1 એપ્રિલ 2013 પછી જારી કરેલી પૉલિસીઓ માટે.
• ULIP: જો વાર્ષિક પ્રીમિયમ ₹2,50,000 થી વધુ ન હોય તો છૂટ લાગુ પડે છે (1 એપ્રિલ 2021 થી અસરકારક).
• લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ (ULIP સિવાય): જો વાર્ષિક પ્રીમિયમ ₹5,00,000 કરતાં વધુ ન હોય તો છૂટ લાગુ પડે છે (1 એપ્રિલ 2023 થી અસરકારક).

હોમ લોન ચુકવણી પર કપાત

• મુદ્દલની પરત ચુકવણી: સેક્શન 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધી.
• ઇન્ટરેસ્ટ પેમેન્ટ: સેક્શન 24(b) હેઠળ ₹2 લાખ સુધી.

વિકલાંગ આશ્રિતો માટે તબીબી ખર્ચ (સેક્શન 80DD)

• 40%. અપંગતા: ₹75,000 ની કપાત.
• 80% અથવા ગંભીર અપંગતા: ₹1,25,000 ની કપાત.

ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ (સેક્શન 80C)

તમે આમાં રોકાણ દ્વારા વાર્ષિક ₹ 1,50,000 સુધીનો ક્લેઇમ કરી શકો છો:

• કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ)
• પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF)
• ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS)
• હોમ લોન મુદ્દલની ચુકવણી અને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી
• સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના (SSY)
• નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ (NSC)
• 5-વર્ષની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, અને અન્ય મંજૂર વિકલ્પો.

ચૅરિટીને દાન (સેક્શન 80G)

• નિર્દિષ્ટ સંસ્થાઓને કરવામાં આવે ત્યારે પાત્ર દાનની રકમના 50% અથવા 100% ની ટૅક્સ રાહત.

એજ્યુકેશન લોન વ્યાજ (સેક્શન 80E)

• વર્ષની ચુકવણીથી શરૂ થતાં 8 વર્ષ સુધી વ્યાજની કપાત. પોતાના, જીવનસાથી, આશ્રિત બાળકો અથવા તમે કાનૂની વાલી છો તે વૉર્ડના ઉચ્ચ શિક્ષણ માટે લેવામાં આવેલ લોન માટે પાત્ર.

હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ (સેક્શન 80D)

• સ્વયં, જીવનસાથી અને આશ્રિત બાળકો: વાર્ષિક ₹ 25,000, અથવા 60 અથવા તેનાથી વધુ ઉંમરના હોય તો ₹ 50,000.
• માતાપિતા: વાર્ષિક ₹ 25,000, અથવા 60 અથવા તેનાથી વધુ ઉંમરના હોય તો ₹ 50,000.

10 લાખની ઇન્કમ માટે યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો

નવી અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે નિર્ણય લેતી વખતે, તમારા ખર્ચ અને રોકાણો સહિત તમારી વ્યક્તિગત ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિને ધ્યાનમાં લેવી મહત્વપૂર્ણ છે. દરેક શાસનમાં વિવિધ ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ દરો છે, અને યોગ્ય પસંદગી તમારી કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની ક્ષમતા પર આધારિત છે. તમારી ફાઇનાન્શિયલ પ્રોફાઇલ સાથે શ્રેષ્ઠ રીતે સંરેખિત ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાથી તમને ટૅક્સમાં જરૂરી માત્ર ચુકવણી કરવામાં મદદ મળી શકે છે.

10 લાખની ઇન્કમ માટે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા: જો તમારી પાસે હોમ લોનના ઇન્ટરેસ્ટ, ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને નિવૃત્તિના યોગદાન જેવી નોંધપાત્ર કપાત હોય તો યોગ્ય છે.

10 લાખની ઇન્કમ માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા: જો તમારી પાસે ઓછી કપાત હોય અને વ્યાપક ડૉક્યુમેન્ટેશન વગર સરળ સ્લેબ દરો પસંદ કરો તો લાભદાયી.

10 લાખની આવક પર શૂન્ય ટૅક્સ કેવી રીતે ચૂકવવો?

છૂટ અને કપાતનું યોગ્ય સંયોજન તમારી કરપાત્ર આવકને કેવી રીતે ઘટાડી શકે છે તે જોવા માટે ચાલો એક ઉદાહરણ જોઈએ. સેક્શન 80C, સેક્શન 80D અને અન્ય લાગુ કપાતને મહત્તમ કરીને, તમારી કરપાત્ર આવકને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડવી શક્ય છે.

રજની ₹10 લાખનો સેલરી કમાવે છે. તે ₹1.5 લાખ હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (એચઆરએ) છૂટ, લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ) માં ₹40,000, બાળકોના શિક્ષણ ભથ્થું માટે ₹9,600 અને પ્રોફેશનલ ટૅક્સ માટે ₹2,400 સહિત વિવિધ છૂટ અને કપાત માટે પાત્ર છે. વધુમાં, રજનીએ PPF યોગદાનમાં ₹1.5 લાખ કર્યા છે, જે કલમ 80 સી હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે, મેડિકલ વીમા પ્રિમીયમમાં ₹50,000 અને એજ્યુકેશન લોન પર ઇન્ટરેસ્ટમાં ₹55,000 ચૂકવ્યા છે. આ આંકડાઓના આધારે બંને ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ તેમની ટૅક્સ ગણતરીનું વિવરણ નીચે આપેલ છે.

*નોંધ: તમારી પાસે હંમેશા હોમ લોન ન હોઈ શકે અથવા સેક્શન 80C હેઠળ તમામ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પોમાં રુચિ હોઈ શકતા નથી. જો કે, તમે 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ મર્યાદાનો સંપૂર્ણપણે ઉપયોગ કરવા માટે નીચેના ઇન્વેસ્ટમેન્ટને ધ્યાનમાં લઈ શકો છો:

• કર્મચારી ભવિષ્ય ફંડ (EPF): આશરે ₹30,000 - ₹72,000 (તમારા મૂળભૂત પગારના 12% + DA, તમારા એમ્પ્લોયર દ્વારા યોગદાન)
• ટર્મ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન: ₹12,000 વાર્ષિક પ્રીમિયમ (લગભગ ₹1 કરોડના કવરેજ માટે)
• ULIP અથવા એન્ડોમેન્ટ પ્લાન: ₹12,000 પ્રીમિયમ
• ઇએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ: ₹60,000 (₹500/મહિનાની SIP દ્વારા ઇન્વેસ્ટ કરો; 3-વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે 12% સીએજીઆરનું સરેરાશ રિટર્ન)
• બાળકોની શિક્ષણ ફી: ₹25,000 થી ₹1 લાખ

જો તમે પાત્ર છો, તો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ નીચેની કપાતનો ક્લેઇમ પણ કરી શકો છો:

• હોમ લોન ઇન્ટરેસ્ટ કપાત (સેક્શન 24b): ₹2,00,000
• અતિરિક્ત હોમ લોન કપાત (સેક્શન 80EEA): ₹1,50,000
• નેશનલ પેન્શન સ્કીમ (NPS) ઇન્વેસ્ટમેન્ટ (સેક્શન 80CCD(1B)): ₹50,000

ઉપરોક્ત ઉદાહરણમાં, તમે જોશો કે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ કપાત અને મુક્તિનો ઉપયોગ કરીને, રજની માટે કોઈ ટૅક્સ લાયબિલિટી નથી. જો કે, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, ₹54,600 ની ટૅક્સ લાયબિલિટી રહે છે.

જ્યારે આ માત્ર એક પરિસ્થિતિ છે, ત્યારે તે વિચારશીલ ટૅક્સ પ્લાનિંગના મહત્વને હાઇલાઇટ કરે છે. તમારી પરિસ્થિતિ માટે કઈ ટૅક્સ વ્યવસ્થા સૌથી વધુ લાભો પ્રદાન કરે છે તે નિર્ધારિત કરવા માટે તમારી ઇન્કમ, છૂટ અને કપાતની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરો.

નિષ્કર્ષ

યોગ્ય આયોજન સાથે 10 લાખની ઇન્કમ પર ટૅક્સ બચત કરવી શક્ય છે. યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરીને અને ઉપલબ્ધ છૂટ અને કપાતને મહત્તમ કરીને, તમે સંભવિત રીતે તમારા ટૅક્સ બોજને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકો છો. જો કે, તમારી જરૂરિયાતોને શ્રેષ્ઠ રીતે પૂર્ણ કરતી વ્યવસ્થા પસંદ કરવા માટે હંમેશા તમારી પોતાની ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરો.