₹7 લાખની આવક પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો

જેમ જેમ આપણે પે સ્કેલમાં વધારો કરવા માટે મળીએ છીએ, તેમ ટૅક્સ પ્લાનિંગ જટિલ બની શકે છે. ઘણા લોકો જાણતા નથી કે તેઓ કેટલો ટેક્સ બચાવી શકે છે કારણ કે તેમની પાસે માહિતીનો અભાવ છે જો તમારી વાર્ષિક આવક ₹7 લાખ અથવા તેનાથી વધુ હોય, તો ટૅક્સ બચાવવાની યોગ્ય રીતો પસંદ કરવી મહત્વપૂર્ણ છે.

આ લેખ તમને ₹7 લાખની આવક માટે ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો તે સમજવામાં મદદ કરશે. અમે લેટેસ્ટ ટૅક્સ સુધારાઓ સમજાવીશું, તમને ઉપલબ્ધ કપાત બતાવીશું અને તમારા મહેનતથી કમાયેલા પૈસાને વધુ રાખવામાં તમારી મદદ કરવા માટે સરળ વ્યૂહરચનાઓ શેર કરીશું.

ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં જ એકાઉન્ટ ખોલો

નવી અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થાને સમજવું

તમારી આવકના આધારે, તમને સૌથી વધુ લાભ આપતી ટૅક્સ વ્યવસ્થા અલગ હોઈ શકે છે. વ્યક્તિઓ પાસે કોઈપણ એક ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાની સ્વતંત્રતા છે કારણ કે બંનેમાં વિશિષ્ટ વિશેષતાઓ, લાભો અને ખામીઓ છે, જે તેમને ટૅક્સને અસરકારક રીતે બચાવવા માટે સમજવું આવશ્યક બનાવે છે.

ભારત સરકાર સતત કર પ્રણાલીને સરળ બનાવવાની અને કરદાતાઓ પર ભારણ ઘટાડવાની રીતો શોધી રહી છે. લેટેસ્ટ બજેટમાં નવા ટૅક્સ સુધારાઓની રજૂઆત સાથે, ₹7 લાખની આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ હવે નોંધપાત્ર ટૅક્સ બચતનો લાભ લઈ શકે છે. નીચે બંને ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓના મુખ્ય ઘટકો છે:

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા: આ વ્યવસ્થા કરદાતાઓને વિવિધ કપાત અને છૂટનો લાભ લેવાની મંજૂરી આપે છે. વ્યક્તિઓ ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના ઘણા સેક્શન હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે, જે તેમની ટૅક્સ પાત્ર આવકને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે. જો કે, તેને સાવચેતીપૂર્વક ડૉક્યુમેન્ટેશન અને રેકોર્ડ-રાખવાની જરૂર છે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા: ટૅક્સ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા માટે રજૂ કરવામાં આવેલ, નવી વ્યવસ્થા ઓછા ટૅક્સ દરો પ્રદાન કરે છે પરંતુ કપાત માટે ઓછી તકો સાથે. કરદાતાઓએ દર વર્ષે તેમના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે બે વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદ કરવું પડશે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં ફેરફારો

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાનો હેતુ ટૅક્સ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવાનો છે. જૂની વ્યવસ્થાની તુલનામાં નવી વ્યવસ્થામાં શું બદલાયું છે તે અહીં આપેલ છે:

ટૅક્સ સ્લેબ અને દરો: નવી વ્યવસ્થામાં સરળ ટૅક્સ સ્લેબ શામેલ છે, જે જૂની વ્યવસ્થાની તુલનામાં ટૅક્સની ગણતરી કરવાનું સરળ બનાવે છે.

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત:જૂની વ્યવસ્થામાં ₹50,000 થી નવી વ્યવસ્થામાં ₹75,000 ની ઉચ્ચ માનક કપાત ઉપલબ્ધ છે.

મર્યાદિત કપાત: નવી વ્યવસ્થા ખૂબ જ ઓછી કપાતની મંજૂરી આપે છે, મુખ્યત્વે સ્ટાન્ડર્ડ કપાત અને ચોક્કસ છૂટ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે.

સેક્શન 87A ટૅક્સ છૂટ: નવી વ્યવસ્થા ₹7 લાખ સુધીની આવક માટે કલમ 87A ટૅક્સ રિબેટની મર્યાદાને ₹25,000 સુધી વધારે છે, જે ઓછી આવક ધરાવતા લોકો માટે શૂન્ય ટૅક્સ જવાબદારીને સરળ બનાવે છે.

7 લાખની ઇન્કમ માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ લાભો

જ્યારે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા વિવિધ છૂટ અને કપાત પ્રદાન કરે છે, ત્યારે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા કલમ 87a હેઠળ વધારેલી ટૅક્સ છૂટ દ્વારા આને સંતુલિત કરવાની એક રીત પ્રદાન કરે છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 થી શરૂ કરીને, સેક્શન 87A હેઠળ છૂટની લિમિટ વધારવામાં આવી છે. અગાઉ, આ છૂટ ₹5 લાખ સુધીની આવક માટે ₹12,500 સુધી મર્યાદિત હતી. જો કે, નવી વ્યવસ્થામાં, ₹7 લાખથી ઓછી કરપાત્ર આવક માટે રિબેટ વધીને ₹25,000 થઈ ગઈ છે, જે આ આવકના સ્તરે શૂન્ય ટૅક્સ જવાબદારીની મંજૂરી આપે છે. જૂની વ્યવસ્થા હજુ પણ ₹5 લાખ સુધીની આવક માટે ₹12,500 છૂટ જાળવી રાખે છે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ અતિરિક્ત કપાતમાં શામેલ છે:

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે ₹50,000.

સેક્શન 80CCD(2): રાષ્ટ્રીય પેન્શન સ્કીમ (NPS)માં એમ્પ્લોયરનું યોગદાન.

સેક્શન 57(iia): ફેમિલી પેન્શન પ્રાપ્ત થયું.

સેક્શન 80સીએચ: અગ્નિવીર કોર્પસ ફંડમાં કરેલ રોકાણ.

વિશિષ્ટ ચુકવણી પર મુક્તિ: સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિ (સેક્શન 10(10C)), ગ્રેચ્યુઇટી (સેક્શન 10(10)), અને લીવ એન્કેશમેન્ટ (સેક્શન 10(10AA)).

હોમ લોન ઇન્ટરેસ્ટ (સેક્શન 24): લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી પર લોન માટે ઇન્ટરેસ્ટ પર કપાત 

વિશેષ જરૂરિયાતો માટે મંજૂરી: વિશેષ રીતે સક્ષમ વ્યક્તિઓ માટે પરિવહન ભથ્થું.

કન્વેયન્સ અલાઉન્સ: રોજગારના ભાગ રૂપે થયેલા મુસાફરીના ખર્ચને કવર કરવા માટે.

ટ્રાવેલ અને ટ્રાન્સફર વળતર: વર્ક ટૂર અથવા ટ્રાન્સફર સંબંધિત મુસાફરી ખર્ચ માટે.

7 લાખની ઇન્કમ માટે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ટૅક્સ લાભો

જો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો, તો તમે ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ હેઠળ ઉપલબ્ધ વિવિધ કપાત અને છૂટનો લાભ લઈ શકો છો.

જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ તમે ક્લેઇમ કરી શકો છો તેવી કેટલીક મુખ્ય કપાત અહીં આપેલ છે:

સેક્શન 80C: પેન્શન ફંડમાં રોકાણ પર ₹1.5 લાખ સુધીની કપાત, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ULIP, સરકારી બચત યોજનાઓ, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ, હોમ લોનની મુદ્દલની ચુકવણી, શિક્ષણ ફી અને વધુ.

સેક્શન 80CCD: રાષ્ટ્રીય પેન્શન સ્કીમ (NPS) માં યોગદાન માટે ₹50,000 ની અતિરિક્ત કપાત.

સેક્શન 80D: તમારા માટે, જીવનસાથી અથવા માતાપિતા માટે ચૂકવેલ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ માટે કપાત.

સેક્શન 80TTA: સેવિંગ એકાઉન્ટમાંથી કમાયેલ ઇન્ટરેસ્ટ પર કપાત.

સેક્શન 80G: પાત્ર ચેરિટેબલ સંસ્થાઓને કરેલા દાન માટે કપાત.

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ કપાત (સેક્શન 16): ચૂકવેલ પ્રોફેશનલ ટૅક્સ માટે કપાતની મંજૂરી આપે છે.

સેક્શન 10 છૂટ:

હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (એચઆરએ)

સ્થાનાંતરણ ભથ્થું

લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (LTA)

મોબાઇલ વળતર

જો તમારી વાર્ષિક આવક ₹7 લાખની હોય તો ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?

સરળ શરતોમાં તફાવતને સમજવા માટે, ચાલો ધારીએ કે રાહુલની વાર્ષિક આવક ₹7 લાખ છે. તેઓ ₹50,000 ની એચઆરએ મુક્તિ અને ₹1.5 લાખની કલમ 80સી માટે પાત્ર છે. નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા અને જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં તેમણે ચૂકવવાની ટૅક્સની રકમ નીચે આપેલ છે.

આવી સ્થિતિમાં, રાહુલને તેમની કરપાત્ર આવકને ₹7 લાખ સુધી ઘટાડવા માટે માત્ર ₹50,000 ની માનક કપાતની જરૂર છે, જે તેમને કલમ 87A રિબેટ માટે પાત્ર બનાવે છે, જે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં તેમની ટૅક્સ લાયબિલિટી શૂન્ય સુધી લાવે છે.

જૂની વ્યવસ્થામાં, રાહુલને ટૅક્સમાં ₹44,200 ની ચુકવણી કરવાની જરૂર છે કારણ કે તેઓ તમામ કપાત લાભોનો ઉપયોગ કરી રહ્યા નથી. જૂના શાસનમાં શૂન્ય લાયબિલિટી સુધી પહોંચવા માટે, તેમણે કલમ 80C (₹1.5 લાખ સુધી) અને કલમ 80D (હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ₹25,000) જેવી અતિરિક્ત કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની જરૂર પડશે. આ કપાત તેમની કરપાત્ર આવકને સંભવિત શૂન્ય ટૅક્સ સુધી પહોંચવા માટે પૂરતી ઘટાડશે, પરંતુ જો તે ચોક્કસ રોકાણો અથવા ખર્ચ કરીને આ ભથ્થાને મહત્તમ કરે તો જ. તેથી, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા આ પરિસ્થિતિમાં શૂન્ય ટૅક્સ માટે સરળ, વધુ સીધા માર્ગ પ્રદાન કરે છે.

જો કોઈ વ્યક્તિ જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાનું નક્કી કરે છે, તો તેણે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન સબમિટ કરવા માટે સમયસીમા પહેલાં ફોર્મ 10-આઇઇએ ભરવાનું રહેશે. આ ફોર્મ માત્ર બિઝનેસ ઇન્કમ ધરાવતા કરદાતાઓ માટે જરૂરી છે. જો કે, જો તમે ITR-1 અથવા ITR-2 ફાઇલ કરી રહ્યા છો, જે બિઝનેસ ઇન્કમ વગરના વ્યક્તિઓ માટે છે, તો ફોર્મ 10-IEA સબમિટ કરવું લાગુ નથી.

નિષ્કર્ષ

₹7 લાખ અથવા તેનાથી વધુ કમાણી કરનાર વ્યક્તિઓ માટે ટૅક્સ પ્લાનિંગ મહત્વપૂર્ણ છે. ઉપરોક્ત ઉદાહરણ એ સમજવામાં મદદ કરે છે કે યોગ્ય વ્યૂહરચનાને પસંદ કરવાથી મોટો તફાવત કેવી રીતે થઈ શકે છે. ઉપલબ્ધ કપાતને સમજવું, જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ હેઠળ તમારા વિકલ્પોનું મૂલ્યાંકન કરવું, અને સામાન્ય ભૂલો વિશે જાગૃત રહેવાથી તમને ટૅક્સ અસરકારક રીતે બચાવવામાં મદદ મળી શકે છે. તમે જૂની પદ્ધતિને વળગી રહેવાનું પસંદ કરો છો અથવા નવી પદ્ધતિ પર સ્વિચ કરો છો, જાણ કરવામાં આવે છે અને ઉપરોક્ત પરિબળોને ધ્યાનમાં રાખીને તમને ટૅક્સ કાર્યક્ષમ રીતે બચાવવા માટે સશક્ત બનાવશે.