મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR)

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી આવકના પ્રકારો

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વિવિધ પ્રકારની આવક પેદા કરે છે, અને દરેક પર અલગ રીતે કર લાદવામાં આવે છે:

કેપિટલ ગેઇન: જ્યારે તમે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટને નફા માટે વેચો છો, ત્યારે તેના પરિણામે કેપિટલ ગેઇન થાય છે. કેપિટલ ગેઇનને હોલ્ડિંગ પીરિયડના આધારે ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળામાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) 36 મહિનાથી ઓછા સમય માટે હોલ્ડ કરેલા વેચાણ એકમોથી ઉદ્ભવે છે, જ્યારે લોન્ગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) 36 મહિનાથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરેલા એકમોમાંથી આવે છે.

ડિવિડન્ડ: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ફંડ દ્વારા કમાયેલ નફામાંથી તેમના યુનિટ ધારકોને ડિવિડન્ડ વિતરિત કરી શકે છે. આ ડિવિડન્ડ પર ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સ અથવા ડેબ્ટ-ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સમાંથી પ્રાપ્ત થાય છે કે નહીં તેના આધારે અલગ રીતે કર લાદવામાં આવે છે.

વ્યાજની ઇન્કમ: કેટલાક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ખાસ કરીને ડેટ ફંડ, બોન્ડ અને ડિબેન્ચર્સ જેવી ફિક્સ્ડ-ઇન્કમ સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણથી વ્યાજની ઇન્કમ ઉત્પન્ન કરે છે. આ વ્યાજની આવક પણ કરપાત્ર છે.

આઇટીઆરમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડની આવક જાહેર કરવાના નિયમો

તમારી આઇટીઆરમાં તમારી મ્યુચ્યુઅલ ફંડની આવકને સચોટ રીતે જાહેર કરવા માટે, તમારે આ નિયમોનું પાલન કરવું જરૂરી છે:

મૂડી લાભની જાણ કરવી: મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ બંનેને તમારા આઇટીઆરમાં રિપોર્ટ કરવાની જરૂર છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો માટે, તમારે તેમને "મૂડી લાભમાંથી ઇન્કમ" હેઠળ શામેલ કરવું આવશ્યક છે અને મૂડી લાભની પ્રકૃતિ (એટલે કે, ઇક્વિટી અથવા ડેબ્ટ) અને લાગુ ટૅક્સ રેટ નિર્દિષ્ટ કરવો આવશ્યક છે. ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ ફંડમાંથી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ ચોક્કસ મર્યાદા સુધી ટૅક્સ-મુક્ત છે, જ્યારે ડેટ-ઓરિએન્ટેડ ફંડમાંથી તેમને ઇન્ડેક્સેશન પછી ઓછા દરે ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે.

ડિવિડન્ડની જાણ કરવી: મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી પ્રાપ્ત ડિવિડન્ડ રોકાણકારના હાથમાં ટૅક્સ-મુક્ત છે. જો કે, એપ્રિલ 2020 થી, મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી ડિવિડન્ડની આવક રોકાણકારના હાથમાં તેમના લાગુ સ્લેબ રેટ પર કરપાત્ર છે.

વ્યાજની આવકની જાણ કરવી: મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી વ્યાજની ઇન્કમ તમારા આઇટીઆરમાં "અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ" શીર્ષક હેઠળ રિપોર્ટ કરવી જોઈએ.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી આવક માટે કયું ITR ફાઇલ કરવું?

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફોર્મ તમારે ફાઇલ કરવાની જરૂર છે તે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી તમારી આવકની પ્રકૃતિ અને રકમ પર આધારિત છે:

ITR-1 (સહજ): જો તમારી પાસે માત્ર પગાર, એક ઘરની સંપત્તિ, અન્ય સ્રોતો (વ્યાજની આવક સહિત) અને ₹50 લાખ સુધીની કુલ આવક હોય, તો તમે ITR-1 ફાઇલ કરી શકો છો. જો કે, જો તમારી પાસે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી કેપિટલ ગેઇન હોય, તો તમે ITR-1 નો ઉપયોગ કરી શકતા નથી.

ITR-2: જો તમારી પાસે ITR-1 માં ઉલ્લેખિત સિવાય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા આવકના અન્ય કોઈ સ્રોતોમાંથી કેપિટલ ગેઇન હોય, તો તમારે ITR-2 ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. આ ફોર્મ તમને કેપિટલ ગેઇન અને ડિવિડન્ડ સહિત તમામ પ્રકારની આવક જાહેર કરવાની મંજૂરી આપે છે.

ITR-3: જો તમે પાર્ટનરશિપ ફર્મમાં પાર્ટનર છો અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડની ઇન્કમ સાથે બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનથી ઇન્કમ ધરાવો છો, તો તમારે ITR-3 ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.

આઇટીઆરમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણ કેવી રીતે બતાવવું?

તમારા આઇટીઆરમાં તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ બતાવવા માટે:

મૂડી લાભ: આઇટીઆર-2 અથવા આઇટીઆર-3 માં, સેક્શન "શેડ્યૂલ સીજી" હેઠળ, તમારે ખરીદીની કિંમત, વેચાણની કિંમત અને હોલ્ડિંગની અવધિ સહિત મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમોના વેચાણની વિગતો પ્રદાન કરવાની જરૂર છે. પ્રદાન કરેલી માહિતીના આધારે ફોર્મ ઑટોમેટિક રીતે કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ લાયબિલિટીની ગણતરી કરશે.

ડિવિડન્ડ: ITR-2 અથવા ITR-3 માં, તમારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી પ્રાપ્ત ડિવિડન્ડનો અલગથી ઉલ્લેખ કરવાની જરૂર નથી કારણ કે તે ટૅક્સ-ફ્રી છે. જો કે, જો તમે ડિવિડન્ડ રિઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ પસંદ કર્યો છે, તો ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરેલી રકમને મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં નવું ઇન્વેસ્ટમેન્ટ તરીકે ગણવું જોઈએ.

વ્યાજની ઇન્કમ: "અન્ય સ્રોતોની ઇન્કમ" શીર્ષક હેઠળ, તમારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી કમાયેલ વ્યાજની ઇન્કમ જાહેર કરવાની જરૂર છે.

નિષ્કર્ષ

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવું રિવૉર્ડિંગ હોઈ શકે છે, પરંતુ ટૅક્સની અસરો અને તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) માં મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી તમારી આવકની જાણ કેવી રીતે કરવી તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. કેપિટલ ગેઇન, ડિવિડન્ડ અને વ્યાજની આવક જાહેર કરવા અને યોગ્ય આઇટીઆર ફોર્મ પસંદ કરવા માટેના નિયમોનું પાલન કરીને, તમે ટૅક્સના નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરી શકો છો અને ટૅક્સ અધિકારીઓ પાસેથી કોઈપણ દંડ અથવા ચકાસણીને ટાળી શકો છો.