પેરોલ ટૅક્સ

પેરોલ ટૅક્સ શું છે?

જ્યારે તમે કામ કરો છો અને પૈસા કમાવો છો ત્યારે તે નાણાંનો એક ભાગ સરકારને કર તરીકે જાય છે. આ કરને પેરોલ ટેક્સ અથવા ઇન્કમ ટૅક્સ કહેવામાં આવે છે. તે એક વર્ષમાં તમે કેટલી કમાણી કરો છો તેના પર આધારિત છે. તમારી આવકમાં તમારી સેલેરીમાં તમારી નોકરી અને અન્ય ભથ્થાંમાંથી તમને મળેલી કોઈપણ અતિરિક્ત ચુકવણી અથવા લાભોનો સમાવેશ થાય છે.

ભારતમાં, તમે જે ટૅક્સ ચૂકવો છો તેના પર આધાર રાખે છે કે તમે કેટલી કમાઓ છો. સરકાર વિવિધ આવક સ્તરો માટે વિવિધ ટૅક્સ દરો સેટ કરે છે. આ દરો સરકારના વાર્ષિક બજેટમાં દર વર્ષે નક્કી કરવામાં આવે છે.

જ્યારે તમે ટૅક્સ ચૂકવો છો ત્યારે તે તમારા અનન્ય ઓળખ નંબર સાથે લિંક કરેલ છે જેને કાયમી એકાઉન્ટ નંબર અથવા PAN કહેવામાં આવે છે. આ સરકારને તમે કેટલો કર ચૂકવ્યો છે તેનો ટ્રૅક રાખવામાં મદદ કરે છે અને ખાતરી કરે છે કે તે યોગ્ય સ્થળે જાય છે.

કોણ ચુકવણી કરવા માટે પાત્ર છે?

ભારતમાં નોકરીદાતાઓ કર્મચારીની વાર્ષિક કરપાત્ર આવક અને પેરોલ ટૅક્સની ગણતરી કરતી વખતે વિવિધ પરિબળોને ધ્યાનમાં લેવા માટે જવાબદાર છે. આમાં પગારની આવક, આવક અને નુકસાનની ઘોષણાઓ, રોકાણની ઘોષણાઓ અને કર્મચારી દ્વારા દાવો કરવામાં આવતા કરમુક્ત ભથ્થાંનો સમાવેશ થાય છે.

વધુમાં, નોકરીદાતાઓએ કર્મચારીના PAN જેવી વિગતો પ્રદાન કરીને ત્રિમાસિક ધોરણે TDS રિટર્ન ફાઇલ કરવું જરૂરી છે. કર્મચારીઓ હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ, લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ અને મીલ અલાઉન્સ જેવા ટૅક્સ ફ્રી અલાઉન્સનો ક્લેઇમ કરવા માટે હકદાર છે જો તેઓ રસીદ અને ઇન્વૉઇસ પ્રદાન કરે. તેઓ પાત્ર સરકારી સિક્યોરિટીઝ, ટૅક્સ સેવર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ઇન્શ્યોરન્સ પ્રૉડક્ટ અને વધુમાં રોકાણ કરીને ઇન્કમ ટૅક્સ કપાતનો લાભ પણ મેળવી શકે છે.

વધુમાં, કરદાતાઓ હાઉસિંગ લોનની ચુકવણી, બાળકો માટે ટ્યુશન ફી, હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને અન્ય પાત્ર ખર્ચ માટે કરેલી ચુકવણી માટે કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. કર્મચારીઓ અન્ય સ્રોતો જેમ કે બેંક વ્યાજ અને ભાડાની આવકથી પણ આવક જાહેર કરી શકે છે તેમજ ઘરની મિલકત અને મૂડી રોકાણથી તેમના નિયોક્તાઓને નુકસાન જાહેર કરી શકે છે.

પેરોલ ટૅક્સ વર્સેસ. ઇન્કમ ટૅક્સ

પેરોલ ટેક્સ અને ઇન્કમ ટેક્સ પેસ્લિપ પર સમાન દેખાઈ શકે છે, પરંતુ તેઓ વિવિધ હેતુઓ માટે સેવા આપે છે અને વિવિધ રીતે એકત્રિત કરવામાં આવે છે.

• તેઓ શું આધારિત છે:
  • પેરોલ ટેક્સની ગણતરી સામાન્ય રીતે ચૂકવવામાં આવતા વેતન/પગાર પર કરવામાં આવે છે, ઘણીવાર નિશ્ચિત દરો પર (ક્યારેક કેપ્સ સાથે).
  • ઇન્કમ વેરો સામાન્ય રીતે વર્ષ માટે તમારી કુલ કરપાત્ર ઇન્કમ પર ગણવામાં આવે છે, જેમાં પાત્ર કપાત પછી સેલરી વત્તા અન્ય ઇન્કમ (ઇન્ટરેસ્ટ, ભાડું, મૂડી લાભ) નો સમાવેશ થઈ શકે છે.
• કોણ તેમને ચુકવણી કરે છે:
  • પેરોલ ટેક્સ ઘણીવાર એમ્પ્લોયર અને કર્મચારી વચ્ચે વહેંચવામાં આવે છે (સ્પ્લિટ દેશના નિયમો પર આધારિત છે).
  • ઇન્કમ ટૅક્સ સામાન્ય રીતે કર્મચારીની લાયબિલિટી છે, પછી ભલે એમ્પ્લોયર તેને રોકે અને તેને તેમના વતી જમા કરે.
• તેઓ શું ફંડ કરે છે:
  • પેરોલ ટેક્સ સામાન્ય રીતે સામાજિક સિક્યોરિટી-પ્રકારના લાભો (પેન્શન, હેલ્થકેર, બેરોજગારી સહાય) સાથે જોડાયેલ છે.
  • ઇન્કમ ટૅક્સ સામાન્ય રીતે જાહેર સેવાઓ અને કાર્યક્રમો માટે ઉપયોગમાં લેવાતી વ્યાપક સરકારી આવકમાં જાય છે.
• તેઓ પ્રેક્ટિસમાં કેવી રીતે બતાવે છે: જો બંને સેલરીમાંથી કાપવામાં આવે છે, તો પણ પેરોલ ટૅક્સ સામાન્ય રીતે વધુ "ફોર્મ્યુલા-ડ્રાઇવન" હોય છે, જ્યારે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ/બ્રેકેટ અને વર્ષ માટે તમારી એકંદર ટૅક્સ પરિસ્થિતિ પર આધારિત છે.

પેરોલ ટૅક્સ કેવી રીતે કામ કરે છે?

જ્યારે તમે કોઈ કંપની માટે કામ કરો છો અને પૈસા કમાવો છો ત્યારે તમારી કમાણીનો એક ભાગ દરેક પેચેકમાંથી લેવામાં આવે છે. આને પેરોલ ટૅક્સ કહેવામાં આવે છે. તમારા એમ્પ્લોયર તમારા માટે આ પ્રક્રિયાને હેન્ડલ કરે છે જેનો અર્થ છે કે તમારે તેની ચુકવણી કરવા વિશે ચિંતા કરવાની જરૂર નથી. તેઓ તમારી કમાણીના આધારે સામાજિક સુરક્ષા અને મેડિકેર કર માટે પણ કેટલાક નાણાંનું યોગદાન આપે છે. ત્યારબાદ તેઓ જ્યારે તેમની ટૅક્સ ડિપોઝિટ કરે ત્યારે આ તમામ ટૅક્સ સરકારને મોકલે છે. તેથી, એક વ્યક્તિ તરીકે તમારે દરેક પગારચૂકમાંથી પેરોલ ટૅક્સ ચૂકવવા સાથે મૅન્યુઅલી ડીલ કરવાની જરૂર નથી, તમારા એમ્પ્લોયર તમારા માટે તેની કાળજી લે છે.

પેરોલ ટૅક્સના ઉદ્દેશો

પેરોલ ટેક્સ ઇન્સેન્ટિવ સ્કીમ વ્યવસાયની વૃદ્ધિ અને વિકાસને વેગ આપવા માટે એક સાધન તરીકે કાર્ય કરે છે. તે પાત્ર નિયોક્તાઓને ઘણા લાભો પ્રદાન કરે છે

1. વ્યવસાય વૃદ્ધિમાં વધારો: નાણાંકીય પ્રોત્સાહનો અને છૂટ પ્રદાન કરીને યોજના વ્યવસાયોને તેમની કામગીરીને વિસ્તૃત કરવા, નવીનતામાં રોકાણ કરવા અને વધુ નોકરીની તકો બનાવવા માટે પ્રોત્સાહિત કરે છે. આ અર્થતંત્રોને વૃદ્ધિ કરવામાં અને સ્પર્ધાત્મક રહેવામાં મદદ કરે છે.

2. છૂટની જોગવાઈ: યોજનામાં નોંધાયેલ નોકરીદાતાઓને તેમના કર્મચારીઓ માટે ચૂકવવામાં આવતા પેરોલ ટૅક્સ પર છૂટ મળે છે. આ છૂટ અસરકારક રીતે રોજગાર આપતા કર્મચારીઓ સાથે સંકળાયેલા નાણાંકીય બોજને ઘટાડે છે, જે વ્યવસાયો માટે તેમના કાર્યબળને જાળવવા અથવા વધારવા માટે વધુ વ્યાજબી બનાવે છે.

3. રચનાત્મક વર્ષો દરમિયાન સહાય: સ્ટાર્ટઅપ વ્યવસાયોને ઘણીવાર નાણાકીય અવરોધો સહિત તેમના પ્રારંભિક વર્ષો દરમિયાન અસંખ્ય પડકારોનો સામનો કરવો પડે છે. યોજનાનો હેતુ આ વ્યવસાયોને તેમના રચનાત્મક વર્ષો દરમિયાન સહાય પ્રદાન કરવાનો છે જે તેમને પ્રારંભિક અવરોધોને નેવિગેટ કરવા અને લાંબા ગાળાની સફળતા માટે એક નક્કર પાયો સ્થાપિત કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે.

4. સ્થળાંતરની સુવિધા: વ્યવસાયોને કેટલીકવાર વધુ સારી બજારની તકો, ખર્ચની વિચારણાઓ અથવા વ્યૂહાત્મક કારણો જેવા વિવિધ કારણોસર તેમની કામગીરીને સ્થળાંતરિત કરવાની જરૂર પડી શકે છે. યોજના સરળ સ્થળાંતર પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા માટે પ્રોત્સાહનો અને સહાય પ્રદાન કરીને આ પરિવર્તનમાં વ્યવસાયોને મદદ કરે છે.

5. પેરોલ વિસ્તરણમાં સહાય: જેમ જેમ વ્યવસાયો વધે છે તેમ તેમને વધતી માંગને પહોંચી વળવા માટે તેમના કાર્યબળને વિસ્તૃત કરવાની જરૂર પડી શકે છે. જો કે, સંકળાયેલ પેરોલ ટૅક્સ નાણાંકીય બોજ બની શકે છે. આ યોજના પેરોલ વિસ્તરણ પહેલ હાથ ધરનાર વ્યવસાયોને સહાય પ્રદાન કરે છે જે તેમને અતિરિક્ત કર જવાબદારીઓને અસરકારક રીતે મેનેજ કરવામાં મદદ કરે છે.

FICA ટૅક્સ શું છે?

FICA એ ફેડરલ ઇન્શ્યોરન્સ કન્ટ્રીબ્યુશન એક્ટ છે. તે યુએસ પેરોલ ટેક્સ છે જે બે મુખ્ય સામાજિક વીમા કાર્યક્રમોને ભંડોળ આપે છે:

• સામાજિક સુરક્ષા (નિવૃત્તિ, અપંગતા અને સર્વાઇવર લાભો)
• મેડિકેર (પાત્ર વ્યક્તિઓ માટે સ્વાસ્થ્ય ઇન્શ્યોરન્સ, ખાસ કરીને વરિષ્ઠ)

FICA કર્મચારીના વેતનમાંથી કાપવામાં આવે છે, અને નોકરીદાતાઓ સામાન્ય રીતે USના નિયમો હેઠળ મેચિંગ રકમનું યોગદાન આપે છે. તે US ફેડરલ ઇન્કમ ટેક્સથી અલગ છે, જે સેલરી પર અન્ય રોકડા છે, અને બે અલગ રીતે ગણતરી કરવામાં આવે છે.

જો તમે વૈશ્વિક સંદર્ભમાં પેરોલ ટેક્સ વિશે વાંચી રહ્યાં છો, તો પેરોલ સિસ્ટમ દ્વારા એકત્રિત કરાયેલ ફરજિયાત સામાજિક સિક્યોરિટી યોગદાનના યુએસ સમકક્ષ તરીકે FICA વિશે વિચારો.

પેરોલ ટૅક્સની કેટેગરી

પેરોલ ટૅક્સ સામાન્ય રીતે બે કેટેગરીમાં આવે છે

1. કર્મચારીના પગારમાંથી કપાત: આ નિયોક્તા દ્વારા કર્મચારીના પગારમાંથી લેવામાં આવેલા પૈસા છે. તમે ચુકવણી કરો તે પહેલાં તે તમારા પગારના એક ભાગને અલગ રાખવા જેવું છે. આ પૈસાનો ઉપયોગ ઇન્કમ ટૅક્સ, બેરોજગારી ઇન્શ્યોરન્સ અને અપંગતા ઇન્શ્યોરન્સ જેવી વસ્તુઓને કવર કરવા માટે કરવામાં આવે છે. તેથી, મૂળભૂત રીતે, તે દર વખતે જ્યારે તમે ચૂકવણી કરો છો ત્યારે તમારા કર અને વીમાનો થોડો ચૂકવણી કરવા જેવું છે.

2. કર્મચારીના વેતનના બદલે નિયોક્તા દ્વારા ચૂકવેલ ટૅક્સ: આ તે પૈસા છે જે નિયોક્તા ચૂકવે છે પરંતુ તે કર્મચારીઓ સાથે સંબંધિત છે. તે સીધા કર્મચારીના પગારચૂકમાંથી લેવામાં આવતું નથી, પરંતુ તે હજુ પણ નોકરી હોવાના એકંદર ખર્ચનો ભાગ છે. આ ચૂકવણી ઘણીવાર સામાજિક સિક્યોરિટી અને અન્ય વીમા કાર્યક્રમો જેવી વસ્તુઓ તરફ જાય છે. અનિવાર્યપણે, તે એમ્પ્લોયર તેમના કર્મચારીઓ માટે નિવૃત્તિ અને હેલ્થકેર જેવી વસ્તુઓમાં તેમનો હિસ્સો આપે છે.