ટેક્સ સેવિંગ સ્કીમમાં રોકાણ કર્યા વિના ભારતમાં ટેક્સ કેવી રીતે બચાવવો?

યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો

બજેટ 2023 થી, કરદાતાઓ આમાંથી પસંદ કરી શકે છે:

• જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા (કપાત અને છૂટની મંજૂરી આપે છે)
• નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા (ઓછા ટૅક્સ દરો પરંતુ કોઈ કપાત નથી)

જો તમે ટૅક્સ-સેવિંગ સ્કીમમાં ઇન્વેસ્ટ કરતા નથી, તો નવી વ્યવસ્થા ઘણીવાર વધુ સારી છે કારણ કે તેમાં ઓછા ટૅક્સ દરો છે અને ટૅક્સ પ્લાનિંગની કોઈ જરૂર નથી.

• નવી વ્યવસ્થા હેઠળ ₹7 લાખ સુધીની ટૅક્સ-ફ્રી ઇન્કમ (સેક્શન 87A હેઠળ ₹25,000 ની છૂટને કારણે)
• ટૅક્સ બચાવવા માટે PPF, ELSS અથવા LIC માં ઇન્વેસ્ટ કરવાની જરૂર નથી
• હોમ લોન, એચઆરએ અથવા તબીબી ખર્ચ માટે કોઈ કપાત નથી
• જો તમારી આવક ₹7 લાખથી ઓછી હોય, તો કોઈપણ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વગર શૂન્ય ટૅક્સ માટે નવી વ્યવસ્થા પસંદ કરો.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 (એવાય 2026-27) માટે સુધારેલ ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ:

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે ₹75,000 સુધી વધારવામાં આવી છે.

જો તમારી આવક ₹12 લાખથી ઓછી હોય, તો કોઈપણ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વગર શૂન્ય ટૅક્સ માટે નવી વ્યવસ્થા પસંદ કરો.

જો તમે પગારદાર કર્મચારી હોવ તો HRA (હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ) નો ક્લેઇમ કરો

• પગારદાર કર્મચારીઓ કે જેઓ પગારના ભાગ રૂપે એચઆરએ પ્રાપ્ત કરે છે
• ભાડાના ઘરમાં રહેવું અને દર મહિને ₹5,000 થી વધુ ભાડાની ચુકવણી કરવી

એચઆરએ મુક્તિની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

એચઆરએ મુક્તિ = નીચેનામાંથી ન્યૂનતમ:

• નિયોક્તા પાસેથી પ્રાપ્ત વાસ્તવિક HRA
• પગારના 50% (મેટ્રો શહેરો માટે) અથવા પગારના 40% (નૉન-મેટ્રો શહેરો માટે)
• ચૂકવેલ ભાડું - પગારનું 10%

જો તમને HRA પ્રાપ્ત થતું નથી પરંતુ ભાડાના ઘરમાં રહે છે, તો સેક્શન 80GG હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરો (દર વર્ષે ₹60,000 સુધી).

₹50,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાતનો ઉપયોગ કરો

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત એ આ માટે ઉપલબ્ધ સીધા ₹50,000 ની કપાત છે:

• પગારદાર કર્મચારીઓ
• પેન્શનર્સ

આ કપાત આપમેળે કરપાત્ર ઇન્કમ ઘટાડે છે અને કોઈ રોકાણની જરૂર નથી.

ઉદાહરણ:

• જો તમારો પગાર ₹8 લાખ છે, તો ₹50,000 સ્ટાન્ડર્ડ કપાત પછી, તમારી કરપાત્ર આવક ₹7.5 લાખ બની જાય છે.

કોઈ પુરાવો સબમિટ કરવાની જરૂર નથી

જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ બંને હેઠળ ઉપલબ્ધ

એલટીએ સાથે ટૅક્સ ઘટાડો (મુસાફરી ભથ્થું છોડો)

પગારદાર કર્મચારીઓ ઘરેલું મુસાફરી ખર્ચ પર LTA ટૅક્સ છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

LTA નો ક્લેઇમ કરવાની શરતો:

• સ્વયં, જીવનસાથી, બાળકો અને આશ્રિત માતાપિતા/ભાઈ-બહેન માટે ઉપલબ્ધ
• માત્ર ઘરેલું મુસાફરી (ભારતની અંદર) ની પરવાનગી છે
• ચાર વર્ષમાં બે વાર ક્લેઇમ કરી શકાય છે

જો તમારા એમ્પ્લોયર પગારના ભાગ રૂપે એલટીએ પ્રદાન કરે છે, તો ટૅક્સ-ફ્રી ટ્રાવેલ અલાઉન્સનો ક્લેઇમ કરવા માટે ટ્રાવેલ બિલ સબમિટ કરો.

મેડિકલ ખર્ચની કપાતનો ક્લેઇમ કરો

A. મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ (સેક્શન 80D)

જો તમે ટૅક્સ-સેવિંગ સ્કીમમાં રોકાણ કર્યું નથી, તો પણ તમે મેડિકલ ખર્ચ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરીને ટૅક્સ ઘટાડી શકો છો:

• સ્વયં, જીવનસાથી, બાળકો → ₹25,000 સુધીની કપાત
• માતાપિતા (60 વર્ષથી ઓછા) → અતિરિક્ત ₹25,000
• વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા → અતિરિક્ત ₹50,000

B. પ્રિવેન્ટિવ હેલ્થ ચેક-અપ

તમે પ્રિવેન્ટિવ હેલ્થ ચેક-અપ (જેમ કે ફુલ-બૉડી ચેક-અપ) માટે દર વર્ષે ₹5,000 સુધીનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

• આરોગ્ય વીમાની જરૂર નથી
• સ્વયં, જીવનસાથી, બાળકો અથવા માતાપિતા માટે મેડિકલ ટેસ્ટ પાત્ર છે

C. ચોક્કસ રોગો માટે તબીબી સારવાર (સેક્શન 80DDB)

જો તમે અથવા પરિવારના સભ્ય ચોક્કસ રોગો (કેન્સર, કિડની નિષ્ફળતા વગેરે) થી પીડિત છો, તો કપાતનો ક્લેઇમ કરો:

• ₹40,000 (60 વર્ષથી ઓછા)
• ₹1,00,000 (60 વર્ષથી વધુ)

આ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે ડૉક્ટરનું પ્રિસ્ક્રિપ્શન સબમિટ કરો.

શિક્ષણ ખર્ચ પર ટૅક્સ બચાવો

A. ટ્યુશન ફી કપાત (સેક્શન 80C)

માતાપિતા સેક્શન 80C હેઠળ બે બાળકોની ટ્યુશન ફી માટે દર વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

• માત્ર ફુલ-ટાઇમ સ્કૂલ ફી (નર્સરીથી કૉલેજ) પાત્ર છે
• ખાનગી કોચિંગ અથવા ટ્યુશન ક્લાસ માટે કોઈ કપાત નથી

B. એજ્યુકેશન લોનના વ્યાજમાં કપાત (સેક્શન 80E)

જો તમે એજ્યુકેશન લોન લઈ રહ્યા છો તો તમે 8 વર્ષ સુધી ઇન્ટરેસ્ટ પર 100% ડિડક્શન ક્લેમ કરી શકો છો.

• પોતાના માટે, જીવનસાથી અથવા બાળકોના શિક્ષણ માટે લાગુ
• ઘરેલું અને વિદેશી શિક્ષણ બંને માટે ઉપલબ્ધ

વિકલાંગ આશ્રિતો માટે ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરો

જો તમારી પાસે વિકલાંગ આશ્રિત (જીવનસાથી, બાળક, માતાપિતા, ભાઈ-બહેન) હોય, તો સેક્શન 80DD હેઠળ સીધી કપાતનો ક્લેઇમ કરો:

• 40-80% વિકલાંગતા → ₹75,000 કપાત
• 80% થી વધુ વિકલાંગતા → ₹1,25,000 કપાત

તમારે પૈસા ખર્ચવાની જરૂર નથી - ફક્ત કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે અપંગતા સર્ટિફિકેટ સબમિટ કરો.

કાર્ય સંબંધિત ભથ્થાં સાથે ટૅક્સ બચાવો

A. મીલ કૂપન (જેમ કે સોડેક્સો, ઝીટા)

નિયોક્તાઓ પ્રતિ ભોજન ₹50 ના મૂલ્યના ભોજન કૂપન (₹2,500 પ્રતિ મહિના) આપી શકે છે, જે ટૅક્સ-ફ્રી છે.

B. ઇંધણ અને મુસાફરી ભથ્થું

કર્મચારીઓ આ માટે ટૅક્સ-ફ્રી ભથ્થું મેળવી શકે છે:

• ઇંધણ ખર્ચ (જો તેમની પાસે કંપનીનું વાહન હોય તો)
• વર્ક ટ્રિપ માટે ટ્રાવેલ રિઇમ્બર્સમેન્ટ

જો તમારી કંપની આ લાભો ઑફર કરે છે, તો કરપાત્ર પગારને બદલે તેમને પસંદ કરો.

ગિફ્ટ પર ટૅક્સ ચૂકવવાનું ટાળો (સેક્શન 56)

સંબંધીઓ (માતાપિતા, જીવનસાથી, ભાઈ-બહેન) તરફથી ભેટ 100% ટૅક્સ-મુક્ત છે.

• સંબંધીઓ પાસેથી પ્રાપ્ત રોકડ, પ્રોપર્ટી, શેર અથવા સોનું ટૅક્સ-મુક્ત છે
• દર વર્ષે ₹50,000 થી વધુ ઉંમરના મિત્રો અથવા દૂરના સંબંધીઓ તરફથી ભેટ કરપાત્ર છે

જો તમારો પરિવાર નાણાકીય રીતે મદદ કરવા માંગે છે, તો તેમને તમારા એકાઉન્ટમાં ટ્રાન્સફર કરવાને બદલે નાણાં ભેટ આપવા માટે કહો (ટૅક્સ ટાળવા માટે).

નિષ્કર્ષ

ટૅક્સ બચાવવા માટે તમારે PPF, ELSS અથવા LIC માં ઇન્વેસ્ટ કરવાની જરૂર નથી. સ્માર્ટ ટૅક્સ પ્લાનિંગ સાથે, તમે કાનૂની રીતે કરપાત્ર આવકને ઘટાડી શકો છો:

• યોગ્ય ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવી
• HRA અને LTA છૂટનો ઉપયોગ કરીને
• મેડિકલ, ટ્યુશન અને કાર્ય સંબંધિત કપાતનો ક્લેઇમ કરવો
• ભેટ અને ભથ્થા પર ટૅક્સ બચત

આ બિન-ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટેક્સ બચતની વ્યૂહરચનાને અમલમાં મૂકીને, ભારતીય કરદાતાઓ તેમના નાણાંને પ્રવાહી અને સુલભ રાખીને કરનો બોજ ઘટાડી શકે છે.

ડિસ્ક્લેમર: ટૅક્સ કાયદાઓ સુધારાઓને આધિન છે. વ્યક્તિગત સલાહ માટે ટૅક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવાની અથવા સત્તાવાર સરકારી પ્રકાશનો સંદર્ભ લેવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.