GST વર્સેસ ઇન્કમ ટૅક્સ

ટૅક્સની સમજણ આવશ્યક છે. બે મુખ્ય પ્રકાર છે: પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ. આવકવેરા જેવા પ્રત્યક્ષ કર તમારી કમાણીમાંથી લેવામાં આવે છે. જીએસટી જેવા પરોક્ષ કરો માલ અને સેવાઓમાં ઉમેરવામાં આવે છે. આ જાણવાથી ભારતમાં કરદાતાઓને મદદ મળે છે. તે કર ફાઇલ કરવાનું, ભૂલો અને દંડથી બચવાનું સરળ બનાવે છે. અમારા બ્લૉગમાં, અમે GST અને આવકવેરા વચ્ચેના તફાવતો અને દરેક માટે રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવો તે વિશે સમજાવીએ છીએ. વ્યક્તિગત અને નાના વ્યવસાયો માટે આ કલ્પનાઓને પ્રાપ્ત કરવું, પાલન અને સમયસર ચુકવણીની ખાતરી કરવી મહત્વપૂર્ણ છે

GST શું છે, અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

જીએસટી, અથવા માલ અને સેવા કર, એક રૂપરેખામાં બહુવિધ પરોક્ષ કર એકીકૃત કરીને ભારતની કર વ્યવસ્થામાં ક્રાંતિ લાવી હતી. જુલાઈ 1, 2017 ના રોજ અમલીકૃત, તે દરેક તબક્કે માલ અને સેવાઓ વસૂલ કરીને, કાર્યક્ષમતા સુનિશ્ચિત કરીને કરવેરાને સરળ બનાવે છે. આ એકીકૃત અભિગમ ટૅક્સ કેસ્કેડિંગને દૂર કરે છે અને એક અવરોધ વગરના બજારને પ્રોત્સાહિત કરે છે. VAT અને સેન્ટ્રલ એક્સાઇઝ જેવા ટેક્સને બદલીને, GST બિઝનેસ ઑપરેશન્સ અને વ્યક્તિગત ટેક્સ કમ્પ્લાયન્સને વધારે છે. તે જીએસટી પોર્ટલ દ્વારા એકસમાન કર દરો, સરળ વહીવટ અને સેવાઓની ઍક્સેસ જેવા લાભો લાવે છે. એકંદરે, જીએસટી પારદર્શિતાને પ્રોત્સાહન આપે છે, કરના ભારો ઘટાડે છે અને વ્યવસાયોને ઔપચારિક બનાવે છે, આર્થિક વિકાસને પ્રોત્સાહન આપે છે.

આવકવેરા શું છે અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

આવકવેરો, પ્રત્યક્ષ કર, નિવાસને ધ્યાનમાં લીધા વિના, ભારતના તમામ કમાણી કરનારાઓ પર લાગુ પડે છે. આ કર ટ્રાન્સફર કરી શકાતા નથી, અને ભાર કમાવનાર પર આવે છે. કરપાત્ર સંસ્થાઓમાં વ્યક્તિઓ, HUFs, BOIs, AOPs, સ્થાનિક અધિકારીઓ અને નિગમો શામેલ છે. તેની ગણતરી કરપાત્ર આવકના ટકાવારી તરીકે કરવામાં આવે છે અને વાર્ષિક ચુકવણી કરવામાં આવે છે. હાલમાં, ભારતમાં બે કર વ્યવસ્થાઓ છે: નવી, 2020 કેન્દ્રીય બજેટ અને જૂનામાં રજૂ કરવામાં આવી છે. વ્યક્તિઓ અને એચયુએફ પાસે તેમની પસંદગી અને નાણાંકીય પરિસ્થિતિના આધારે આ બે વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદ કરવાનો વિકલ્પ છે.

GST રિટર્નના પ્રકારો

વિવિધ દેય તારીખો સાથે ઘણા પ્રકારના GST રિટર્ન છે:

GSTR-1: તમામ સામાન્ય કરદાતાઓ દ્વારા ફાઇલ કરવામાં આવેલ, તે માલ અને સેવાઓના આઉટવર્ડ સપ્લાયનો રિપોર્ટ કરે છે. ₹5 કરોડથી વધુના ટર્નઓવર માટે માસિક 11th સુધી, અથવા QRMP યોજનાના ભાગીદારો માટે ત્રિમાસિક 13th સુધી.

GSTR-2A: પ્રાપ્તકર્તાઓ માટે માત્ર રિટર્ન, જે સપ્લાયર્સના GSTR-1 માંથી ઑટો-પૉપ્યુલેટેડ ઇનવર્ડ સપ્લાય દર્શાવે છે. ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવાય છે.

GSTR-2B: GSTR-2A ની જેમ જ, પરંતુ સ્થિર, દર મહિને ITC ડેટા પ્રદાન કરે છે. દર મહિને 12 મી તારીખે ઉપલબ્ધ.

GSTR-3B: માસિક અથવા ત્રિમાસિક ફાઇલ કરેલ સ્વ-ઘોષણા, આઉટવર્ડ સપ્લાય, ITC દાવો કરેલ અને ચૂકવેલ કરનો સારાંશ. QRMP યોજનાના ભાગીદારો માટે ટર્નઓવર માટે ₹5 કરોડ અથવા ત્રિમાસિક ટર્નઓવર માટે 20th ના દેય.

GSTR-4: કમ્પોઝિશન કરદાતાઓ માટે વાર્ષિક રિટર્ન, નાણાંકીય વર્ષ 2019-20 થી GSTR-9A બદલાઈ ગયું છે. આગામી વર્ષના એપ્રિલ 30 સુધીની દેય તારીખ.

GSTR-5: ઇનવર્ડ અને આઉટવર્ડ સપ્લાયની વિગતવાર બિન-નિવાસી વિદેશી કરદાતાઓ દ્વારા માસિક ફાઇલ કરવામાં આવે છે.

GSTR-6: પ્રાપ્ત અને વિતરિત ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટની વિગતવાર ઇનપુટ સર્વિસ ડિસ્ટ્રીબ્યૂટર્સ (ISD) દ્વારા ફાઇલ કરેલ માસિક રિટર્ન.

GSTR-7: GST હેઠળ TDS કાપનાર વ્યક્તિઓ દ્વારા માસિક રીતે ફાઇલ કરવામાં આવે છે, જેમાં TDS કાપવામાં આવ્યો છે અને ક્લેઇમ કરવામાં આવ્યો છે.

GSTR-8: TCS એકત્રિત કરનાર ઇ-કૉમર્સ ઑપરેટર્સ દ્વારા ફાઇલ કરેલ માસિક રિટર્ન, વિગતવાર સપ્લાય અને TCS એકત્રિત કરવામાં આવે છે.

GSTR-9: તમામ કરદાતાઓ માટે વાર્ષિક રિટર્ન, કેટલાક અપવાદો સિવાય, માસિક અથવા ત્રિમાસિક રિટર્ન એકીકૃત કરવું. આગામી વર્ષના ડિસેમ્બર 31 સુધીની દેય.

GSTR-9C: આગામી વર્ષના ડિસેમ્બર 31 સુધીમાં ₹5 કરોડથી વધુના ટર્નઓવર સાથે કરદાતાઓ દ્વારા દાખલ કરવામાં આવેલ સમાધાન નિવેદન.

GSTR-10: કૅન્સલેશનના ત્રણ મહિનાની અંદર જેમના રજિસ્ટ્રેશન કૅન્સલ અથવા સરન્ડર કરવામાં આવે છે તેમના દ્વારા ફાઇલ કરવામાં આવે છે.

GSTR-11: જેમણે રિફંડના હેતુઓ માટે એક અનન્ય ઓળખ નંબર (UIN) જારી કર્યો છે, ઇનવર્ડ સપ્લાયની વિગતવાર અને રિફંડનો ક્લેઇમ કરવામાં આવ્યો છે.
 

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નના પ્રકારો

આવકવેરાને સમજવામાં તેના પ્રકારોની જાગૃતિ શામેલ છે, દરેક કર જવાબદારીઓ અલગ રીતે પ્રભાવિત કરે છે:

A. વ્યક્તિગત આવક કર: વ્યક્તિઓની વાર્ષિક આવક પર વસૂલવામાં આવે છે, નિવાસી સ્થિતિ અને આવકના સ્રોતના આધારે અલગ હોય છે. કર દરો આવક મર્યાદા દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે. 2021 માં રજૂ કરવામાં આવેલ એક નવું ડિફૉલ્ટ ટેક્સેશન મોડ, જૂના અને નવા વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે પસંદ ન કરનાર વ્યક્તિઓની રાહ જોઈ રહ્યું છે.

B. બિઝનેસ આવકવેરો: બિઝનેસની વાર્ષિક આવક પર લાગુ કરવામાં આવે છે, જેની ગણતરી સામાન્ય જોગવાઈઓ અથવા પ્રિઝમ્પ્ટિવ ટેક્સેશન દ્વારા કરવામાં આવે છે. સામાન્ય જોગવાઈઓ હેઠળ, કુલ વેચાણમાંથી કપાત કરપાત્ર આવક નિર્ધારિત કરે છે. પ્રિઝમ્પ્ટિવ કરવેરા ₹2.00 કરોડથી વધુના ટર્નઓવરવાળા વ્યવસાયોને લાગુ પડે છે.

સી. રાજ્ય અને સ્થાનિક આવકવેરો: રાજ્ય સરકાર કૃષિ આવકવેરા, રાજ્ય આબકારી ડ્યુટી અને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી જેવા કર વસૂલ કરે છે. સ્થાનિક સંસ્થાઓ પ્રોપર્ટી ટૅક્સ અને સર્વિસ વપરાશ ફી જેમ કે પાણી અને ડ્રેનેજ સપ્લાય ટૅક્સ એકત્રિત કરે છે.

વધુમાં, આવકવેરા અધિનિયમ કરવેરા માટે પાંચ પ્રકારની આવકની ઓળખ કરે છે:
    પગારથી આવક
    ઘરની મિલકતમાંથી આવક
    વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયના નફા અથવા લાભ
    મૂડી લાભમાંથી આવક
    અન્ય સ્રોતોની આવક
 

GST અને આવકવેરા વચ્ચેનો તફાવત

ભારતની કર પ્રણાલીને સમજવી એ વ્યવસાયિક કામગીરી માટે મહત્વપૂર્ણ છે, જે બે મુખ્ય તત્વો પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે: આવકવેરા અને જીએસટી. આ વચ્ચેનો તફાવત તેમના હેતુ, અનુપાલન અને કર ભારમાં છે. જ્યારે આવકવેરો સીધા આવકને લક્ષ્યાંકિત કરે છે, જીએસટી, એક પરોક્ષ કર, માલ અને સેવા વ્યવહારો પર લાગુ પડે છે, જે ગ્રાહકોને બોજ બદલે છે. નીચે આપેલ ટેબલ તેમની તુલનાને સરળ બનાવે છે:

GST અને આવકવેરા અધિનિયમ વચ્ચેના મુખ્ય તફાવતો અહીં છે:
 

તારણ

સૂચિત નાણાંકીય નિર્ણયો, અનુપાલન અને કર ઑપ્ટિમાઇઝેશન માટે જીએસટી અને આવકવેરા વચ્ચેના તફાવતને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. જીએસટી, પરોક્ષ કર, તેના બહુ-સ્તરીય દરના માળખા સાથે સપ્લાય ચેન ડાયનેમિક્સને બદલે છે, જ્યારે આવકવેરો, પ્રત્યક્ષ કર, વિવિધ આવક સ્તરોના આધારે પ્રગતિશીલ સિસ્ટમનું પાલન કરે છે. આ વિશિષ્ટતાઓને નેવિગેટ કરવાથી એક મજબૂત અને સમાન આર્થિક ઇકોસિસ્ટમને પ્રોત્સાહન મળે છે. કરદાતાઓ તરીકે, પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ કરની મૂળભૂત બાબતો જાણવી લાભદાયી છે, જે ઇનપુટ કર ક્રેડિટ, મુક્તિઓ અને કપાત માટે પાત્રતાને સક્ષમ બનાવે છે. સમયસર અને પ્રામાણિક કર ચુકવણીઓ જવાબદાર નાગરિકતામાં ફાળો આપે છે અને વ્યક્તિઓની કમાણી અને ખર્ચના રેકોર્ડ્સ જાળવવામાં સરકારને સહાય કરે છે. આ જ્ઞાન લોકોને તેમની કર જવાબદારીઓને ખંતપૂર્વક પૂર્ણ કરવા માટે સજ્જ બનાવે છે.