પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આવકવેરા મુક્તિઓ
5paisa રિસર્ચ ટીમ તારીખ: 26 એપ્રિલ, 2024 02:51 PM IST
શું તમારી રોકાણની યાત્રા શરૂ કરવા માંગો છો?
કન્ટેન્ટ
પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આવકવેરા મુક્તિઓ એ વિશેષ નાણાંકીય લાભો છે જે તેમને ચૂકવવાના કરની રકમને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આ લાભોનો હેતુ આર્થિક વિકાસને પ્રોત્સાહિત કરવાનો છે, લોકોને પૈસા બચાવવા અને અર્થવ્યવસ્થાના કેટલાક ક્ષેત્રોને ટેકો આપવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવાનો છે. આવકવેરા અધિનિયમ 1961 હેઠળ વિવિધ છૂટ ઉપલબ્ધ છે, પરંતુ તેઓ સરકારી નિયમોના આધારે સમય જતાં બદલી શકે છે. આ લેખમાં, અમે પગારદાર વ્યક્તિઓ મેળવી શકે તેવા કર મુક્તિઓ વિશે વાત કરીશું.
આવકવેરાની મુક્તિ શું છે?
ભારતમાં આવકવેરા મુક્તિ એક વિશેષ લાભની જેમ છે જે વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયોને તેઓએ કર તરીકે ચૂકવવાની રકમને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આનો અર્થ એ છે કે તેઓ ભારત સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત નિયમો મુજબ ચોક્કસ પ્રકારની આવક માટે ઓછા અથવા કોઈ કર ચૂકવી શકશે નહીં.
આ કર કપાત અને છૂટ મોટાભાગે જૂના કર નિયમો હેઠળ ઉપલબ્ધ છે તે જાણવું મહત્વપૂર્ણ છે. જો કે, કેટલીક કપાત છે જે તમે હજુ પણ નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 માટે નવા કર નિયમો હેઠળ મેળવી શકો છો. જ્યારે તમે તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરો છો ત્યારે તમારે જૂના અને નવા ટૅક્સ નિયમો વચ્ચે પસંદ કરવાની જરૂર પડશે. તેમની પ્રથમ તુલના કરવી એ એક સારો વિચાર છે કે તમારા માટે કયો વધુ સારું કામ કરે છે.
પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આવકવેરા મુક્તિઓની સૂચિ
1. સ્ટાન્ડર્ડ કપાત
જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થાઓ બંનેમાં, પગારદાર કર્મચારીઓ ₹50,000 ની માનક કપાત માટે પાત્ર છે. આ કપાત સીધી કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે.
2. આવકવેરા અધિનિયમ કલમ 10 હેઠળ મુક્તિવાળા ભથ્થું
હાઉસ ભાડાનું ભથ્થું (HRA)
ઘર ભાડા ભથ્થું એ ભાડાના ઘરોમાં રહેલા અને પગારદાર કર્મચારીઓ તરીકે કામ કરનાર લોકો માટે એક લાભ છે. તે તેમના પગારના કરપાત્ર ભાગને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. જો કે, નવી કર સિસ્ટમ હેઠળ તમારે પ્રાપ્ત કરેલા HRA પર કર ચૂકવવો પડી શકે છે.
તમારે તમારા નોકરીદાતાને ભાડાની રસીદ પ્રદાન કરવાની જરૂર છે કે નહીં, તમે હજુ પણ HRA માટે ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. આ ત્રણમાંથી ઓછી રકમ જેના આધારે કપાતની ગણતરી કરવામાં આવે છે:
1. તમારા નોકરીદાતા પાસેથી પ્રાપ્ત થયેલ કુલ HRA.
2. મૂળભૂત પગારના 10% કરતાં ઓછી ચૂકવેલ વાસ્તવિક ભાડું + તમને મળતા કોઈપણ પ્રિય ભથ્થું.
3. જો તમે મેટ્રો વિસ્તારમાં રહો છો તો તમે તમારા પગારનો અડધો ભાગ મેળવી શકો છો અથવા જો તમે નૉન-મેટ્રો વિસ્તારમાં છો તો 40% મેળવી શકો છો.
આમાંથી સૌથી નાની આ ત્રણ રકમને કર કપાત માટે ધ્યાનમાં લેવામાં આવશે.
પરિવહન ભથ્થું
આ ભથ્થું તમારા ઘર અને કાર્યસ્થળ વચ્ચેના પ્રવાસના ખર્ચને કવર કરવામાં મદદ કરે છે. આ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 10(14)(ii) હેઠળ મહત્તમ ₹1,600 સુધી કર મુક્ત છે.
બાળકોના શિક્ષણ ભથ્થું
નિયોક્તાઓ બાળકોના શિક્ષણ ખર્ચમાં સહાય કરવા માટે સીઇએ પ્રદાન કરી શકે છે. આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 10(14)(i) હેઠળ કરમાંથી મુક્તિ મળે છે, તમે બે બાળકો સુધી દર મહિને ₹100 પ્રાપ્ત કરી શકો છો.
હોસ્ટલ સુવિધા પર સબસિડી
હોસ્ટલ સુવિધા પર સબસિડી એ સરકાર અથવા શાળાઓ દ્વારા વિદ્યાર્થીઓને હોસ્ટલમાં રહેવાના ખર્ચને આવરી લેવામાં મદદ કરવા માટે આપવામાં આવે છે. આ સબસિડી પર આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 10(14)(i) મુજબ આવક તરીકે કર લેવામાં આવતો નથી, પરંતુ ચોક્કસ શરતો પૂરી કરવી આવશ્યક છે.
3. હોમ લોન માટે ટૅક્સ લાભો
• વ્યાજની ચુકવણી (સેક્શન 24(b))
તમે તમારી હાઉસિંગ લોન પર ચૂકવવામાં આવતા વ્યાજ માટે દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધીની કપાત મેળવવા માટે પાત્ર છો. તમે ઘરમાં રહો છો અથવા તેને ભાડે આપો છો તે ધ્યાનમાં લીધા વિના આ નિયમ લાગુ પડે છે.
• મુદ્દલ પરત ચુકવણી (સેક્શન 80C)
પગારદાર કર્મચારીઓને હાઉસિંગ લોનની મૂળ રકમ માટે પુન:ચુકવણી કરવાની રકમ માટે દર વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની તક મળે છે. તમે ઘરમાં રહો છો અથવા તેને ભાડે આપો છો તેને ધ્યાનમાં લીધા વિના આ કપાત ઉપલબ્ધ છે.
4. આઇટી અધિનિયમ, 1961 માં આવકવેરા મુક્તિ વિભાગો
આવકવેરા અધિનિયમ 1961 વિશિષ્ટ સામાજિક અને આર્થિક લક્ષ્યોને ટેકો આપવા માટે વિવિધ કર વિરામ અને કપાત પ્રદાન કરે છે, જેમ કે બચત, રોકાણો અને ધર્માર્થ યોગદાનને પ્રોત્સાહિત કરવું. આ અધિનિયમ હેઠળ કર મુક્તિ માટેના કેટલાક મહત્વપૂર્ણ વિભાગો અહીં છે
સેક્શન 80C
સરકારનો હેતુ વ્યક્તિઓને વિવિધ નાણાંકીય માર્ગોમાં રોકાણ કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવાનો છે અથવા ખાસ કરીને જૂના કર વ્યવસ્થા હેઠળ વિશિષ્ટ ચુકવણી કરવાનો છે. આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80C અમુક રોકાણો અને ચુકવણીઓ માટે વાર્ષિક રૂ. 1.5 લાખ સુધીની કપાત માટે મંજૂરી આપે છે. આ પાત્ર રોકાણો અને ચુકવણીઓમાં શામેલ છે:
1. ચાઇલ્ડ પ્લાન
2. યુનિટ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન્સ (યુએલઆઇપી)
3. કેપિટલ ગેરંટી પ્લાન
4. કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ)
5. હોમ લોનની મુદ્દલની ચુકવણી
6. ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ)
7. જીવન વીમા પ્રીમિયમ
8. સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના (એસએસવાય)
9. જાહેર ભવિષ્ય નિધિ (પીપીએફ)
10. ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ
11. બાળકો માટે ટ્યુશન ફી
12. રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર
સેક્શન 80CCC
કલમ 80CCC, ભારતના આવકવેરા અધિનિયમની અંદર, 1961, કલમ 80C નું વિસ્તરણ છે. તે વ્યક્તિઓને તેમની કરપાત્ર આવકમાંથી વાર્ષિક ₹1.5 લાખ સુધીની વધારાની કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ કપાત જીવન વીમા કંપનીઓ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા વિશિષ્ટ પેન્શન યોજનાઓમાં કરવામાં આવેલા યોગદાન માટે છે.
આ કપાત માટે પાત્ર પેન્શન પ્લાન્સમાં શામેલ છે:
1. જીવન વીમા કંપનીઓ દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવતા એન્યુટી પ્લાન્સ અને પેન્શન પ્લાન્સ.
2. ભારત સરકાર અથવા કોઈપણ રાજ્ય સરકાર જેમ કે રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી પેન્શન યોજનાઓ.
સેક્શન 80CCD(1)
એનપીએસમાં યોગદાન માટે પગારના 10% સુધીની કપાતને મંજૂરી આપે છે, જે જૂના કર વ્યવસ્થા હેઠળ કર્મચારી અને નિયોક્તાના યોગદાન બંને માટે ઉપલબ્ધ છે.
સેક્શન 80CCD(2)
આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80CCD(2) તમને રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ માટે તમારા નિયોક્તા દ્વારા કરવામાં આવેલા યોગદાન માટે તમારી કરપાત્ર આવકમાંથી કપાત પ્રાપ્ત કરવાની મંજૂરી આપે છે. જો તમે કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારી છો અથવા જો તમે કોઈ અન્ય કર્મચારી છો તો કપાત તમારા પગારના 14% સુધી હોઈ શકે છે (મૂળભૂત પગાર + ડીએ).
સેક્શન 80CCG
ઇક્વિટી શેર અથવા ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ ફંડમાં રોકાણ કરેલી રકમના 50% સુધીની કપાત પ્રદાન કરે છે, જેમાં દર વર્ષે મહત્તમ કપાત મર્યાદા ₹25,000 છે. આ પહેલીવારના ઇક્વિટી રોકાણકારોને લાભ આપે છે.
ટૅક્સ વિશે વધુ
- જીએસટી હેઠળ ધ્યાનમાં લીધા વિના સપ્લાય
- જીએસટી હેઠળ વસ્તુઓ અને સેવાઓની સૂચિ
- GST ઑનલાઇન કેવી રીતે ચુકવણી કરવી?
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર જીએસટીની અસર
- જીએસટી નોંધણી માટે જરૂરી દસ્તાવેજો
- સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ઑનલાઇન કેવી રીતે જમા કરવો?
- ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નની કૉપી ઑનલાઇન કેવી રીતે મેળવવી?
- વેપારીઓ આવકવેરાની નોટિસને કેવી રીતે ટાળી શકે છે?
- ભવિષ્ય અને વિકલ્પો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR)
- ગોલ્ડ લોન પર કર લાભો શું છે
- પેરોલ કર
- ફ્રીલાન્સર્સ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- ઉદ્યોગસાહસિકો માટે કર બચતની ટિપ્સ
- કર આધાર
- 5. આવકવેરાના વડાઓ
- પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આવકવેરા મુક્તિઓ
- ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસ સાથે કેવી રીતે ડીલ કરવું
- પ્રારંભિકો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- ભારતમાં ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો
- કયા કરમાં GST બદલવામાં આવ્યા છે?
- જીએસટી ઇન્ડિયા માટે ઑનલાઇન નોંધણી કેવી રીતે કરવી
- એકથી વધુ જીએસટીઆઈએન માટે જીએસટી રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું
- જીએસટી નોંધણીનું નિલંબન
- GST વર્સેસ ઇન્કમ ટૅક્સ
- એચએસએન કોડ શું છે
- જીએસટી રચના યોજના
- ભારતમાં GSTનો ઇતિહાસ
- GST અને VAT વચ્ચેનો તફાવત
- નીલ આઇટીઆર ફાઇલિંગ શું છે અને તેને કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?
- ફ્રીલાન્સર માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું
- ITR માટે ફાઇલ કરતી વખતે પ્રથમ વખત કરદાતાઓ માટે 10 ટિપ્સ
- કલમ 80C સિવાયના અન્ય કર બચતના વિકલ્પો
- ભારતમાં લોનના કર લાભો
- હોમ લોન પર કર લાભ
- છેલ્લી મિનિટમાં ટૅક્સ ફાઇલિંગ ટિપ્સ
- મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ
- માલ અને સેવા કર હેઠળ સ્ત્રોત પર કપાત (ટીડીએસ)
- GST ઇન્ટરસ્ટેટ વર્સેસ GST ઇન્ટ્રાસ્ટેટ
- GSTIN શું છે?
- GST માટે એમ્નેસ્ટી સ્કીમ શું છે
- જીએસટી માટે પાત્રતા
- ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે?
- પ્રગતિશીલ ટૅક્સ
- ટૅક્સ લખવું બંધ છે
- કન્ઝમ્પશન ટૅક્સ
- ઋણને ઝડપી ચુકવણી કેવી રીતે કરવી
- ટૅક્સ રોકવામાં શું છે?
- ટૅક્સ ટાળવું
- માર્જિનલ ટૅક્સ દર શું છે?
- GDP રેશિયો પર ટૅક્સ
- બિન કર આવક શું છે?
- ઇક્વિટી રોકાણના કર લાભો
- ફોર્મ 61A શું છે?
- ફોર્મ 49B શું છે?
- ફોર્મ 26Q શું છે?
- ફોર્મ 15 કૅશબૅક શું છે?
- ફોર્મ 15CA શું છે?
- ફોર્મ 10F શું છે?
- આવકવેરામાં ફોર્મ 10E શું છે?
- ફોર્મ 10BA શું છે?
- ફોર્મ 3CD શું છે?
- સંપત્તિ કર
- GST હેઠળ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC)
- SGST – રાજ્ય માલ અને સેવા કર
- પેરોલ કર શું છે?
- ITR 1 vs ITR 2
- 15h ફોર્મ
- પેટ્રોલ અને ડીઝલ પર એક્સાઇઝ ડ્યુટી
- ભાડા પર GST
- જીએસટી રિટર્ન પર વિલંબ ફી અને વ્યાજ
- કોર્પોરેટ કર
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ ઘસારા
- રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ (આરસીએમ)
- જનરલ એન્ટી-એવોઇડન્સ રૂલ (GAAR)
- કર બહાર નીકળવા અને કર ટાળવા વચ્ચેનો તફાવત
- એક્સાઇઝ ડ્યુટી
- સીજીએસટી - કેન્દ્રીય માલ અને સેવા કર
- ટૅક્સ બગાડ
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ રહેણાંક સ્થિતિ
- 80eea ઇન્કમ ટૅક્સ
- સીમેન્ટ પર GST
- પટ્ટા ચિટ્ટા શું છે
- ગ્રેચ્યુટી એક્ટ 1972 ની ચુકવણી
- એકીકૃત માલ અને સેવા કર (IGST)
- TCS ટેક્સ શું છે?
- પ્રિયતા ભથ્થું શું છે?
- TAN શું છે?
- ટીડીએસ ટ્રેસ શું છે?
- NRI માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- છેલ્લી તારીખ FY 2022-23 (AY 2023-24) ITR ફાઇલિંગ
- ટીડીએસ અને ટીસીએસ વચ્ચેનો તફાવત
- પ્રત્યક્ષ કર વર્સેસ પરોક્ષ કર વચ્ચેનો તફાવત
- GST રિફંડની પ્રક્રિયા
- GST બિલ
- જીએસટી અનુપાલન
- કલમ 87A હેઠળ આવકવેરાની છૂટ
- સેક્શન 44ADA
- ટૅક્સ સેવિંગ FD
- સેક્શન 80CCC
- સેક્શન 194I શું છે?
- રેસ્ટોરન્ટ પર GST
- GST ના ફાયદાઓ અને નુકસાન
- આવકવેરા પર ઉપકર
- કલમ 16 IA હેઠળ માનક કપાત
- પ્રોપર્ટી પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ
- કંપની અધિનિયમ 2013 ની કલમ 186
- કંપની અધિનિયમ 2013 ની કલમ 185
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 115 બેક
- જીએસટીઆર 9C
- એસોસિએશનનું મેમોરેન્ડમ શું છે?
- આવકવેરા અધિનિયમની 80સીસીડી
- ભારતમાં કરના પ્રકારો
- ગોલ્ડ પર GST
- જીએસટી સ્લેબ દરો 2023
- લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (LTA) શું છે?
- કાર પર GST
- સેક્શન 12A
- સ્વ મૂલ્યાંકન કર
- જીએસટીઆર 2B
- જીએસટીઆર 2એ
- મોબાઇલ ફોન પર GST
- મૂલ્યાંકન વર્ષ અને નાણાંકીય વર્ષ વચ્ચેનો તફાવત
- ઇન્કમ ટૅક્સ રિફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે ચેક કરવી
- સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ શું છે?
- પરક્વિઝિટ શું છે
- વાહન ભથ્થું શું છે?
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80ડીડીબી
- કૃષિની આવક શું છે?
- સેક્શન 80u
- સેક્શન 80gg
- 194n ટીડીએસ
- 194c શું છે
- 50 30 20 નિયમ
- 194એચ ટીડીએસ
- કુલ પગાર શું છે?
- જૂના વિરુદ્ધ નવી કર વ્યવસ્થા
- 80TTA કપાત શું છે?
- ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ 2023
- ફોર્મ 26AS - ફોર્મ 26AS કેવી રીતે ડાઉનલોડ કરવું
- વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે આવકવેરા સ્લેબ: નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 (એવાય 2024-25)
- નાણાંકીય વર્ષ શું છે?
- વિલંબિત કર
- સેક્શન 80G - સેક્શન 80G હેઠળ પાત્ર દાન
- સેક્શન 80EE- હોમ લોન પર વ્યાજ માટે આવકવેરાની કપાત
- ફોર્મ 26QB: પ્રોપર્ટીના વેચાણ પર TDS
- સેક્શન 194J - પ્રોફેશનલ અથવા ટેક્નિકલ સેવાઓ માટે ટીડીએસ
- સેક્શન 194H – કમિશન અને બ્રોકરેજ પર ટીડીએસ
- ટીડીએસ રિફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે ચેક કરવી?
- સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ
- રોકાણ વગર ભારતમાં ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?
- પરોક્ષ કર શું છે?
- રાજકોષીય ખામી શું છે?
- ડેબ્ટ-ટુ-ઇક્વિટી (D/E) રેશિયો શું છે?
- રિવર્સ રેપો રેટ શું છે?
- રેપો રેટ શું છે?
- વ્યવસાયિક કર શું છે?
- મૂડી લાભ શું છે?
- પ્રત્યક્ષ કર શું છે?
- ફોર્મ 16 શું છે?
- TDS શું છે? વધુ વાંચો
મફતમાં ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલો
5paisa કમ્યુનિટીનો ભાગ બનો - ભારતના પ્રથમ લિસ્ટેડ ડિસ્કાઉન્ટ બ્રોકર.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
જૂના ટૅક્સ સિસ્ટમમાં, જો તમામ પાત્ર ખર્ચ કાપ્યા પછીની તમારી આવક ₹5 લાખથી ઓછી છે તો તમારે કોઈ ટૅક્સ ચૂકવવાની જરૂર નથી. જો કે, નવી સિસ્ટમમાં જો તમારી કરપાત્ર આવક ₹7 લાખથી ઓછી હોય, તો તમારી સંપૂર્ણ આવક કરમુક્ત રહેશે.
ભારતમાં પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે, EPF અને ELSS જેવા ટૅક્સ બચાવવાના વિકલ્પો ટેક્સ યોગ્ય આવકને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે જે તેમને તેમના મહેનતથી કમાવેલા પૈસામાંથી વધુ રાખવાની મંજૂરી આપે છે. આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ, આ માર્ગો ભારતીય કરદાતાઓને તેમના નાણાંકીય ભવિષ્યની યોજના બનાવતી વખતે કરની બચત કરવાનો માર્ગ પ્રદાન કરે છે.