GSTIN શું છે?

ટૂંકા GSTIN માં માલ અને સેવા કર ઓળખ નંબર એ દરેક કરદાતાને આપવામાં આવેલ એક વિશેષ 15 અંકનો કોડ છે, જેમાં GST સિસ્ટમ હેઠળ નોંધાયેલા સપ્લાયર્સ, ડીલર્સ અને વ્યવસાયોનો સમાવેશ થાય છે. જીએસટી પહેલાં, રાજ્ય વેટ કાયદા હેઠળના ડીલરોને તેમના રાજ્ય કર અધિકારીઓ પાસેથી અનન્ય કરદાતા ઓળખ નંબર પ્રાપ્ત થયો. GST ની રજૂઆત સાથે, GSTIN એ જૂની TIN સિસ્ટમને બદલી નાખ્યું છે. જ્યારે વ્યવસાયો જીએસટી હેઠળ નોંધણી કરે છે ત્યારે તેમને જીએસટીઆઈએન નામની એક અનન્ય આઈડી પ્રાપ્ત થાય છે. આ પ્રક્રિયા નિ:શુલ્ક છે.

GSTIN નંબર શું છે?

GSTIN, ગુડ્સ અને સર્વિસ ટેક્સ આઇડેન્ટિફિકેશન નંબર એ ભારતની GST સિસ્ટમ હેઠળ રજિસ્ટ્રેશન પર તમારા બિઝનેસ અથવા વ્યક્તિગત નામ સાથે સંકળાયેલ 15 અંકનો અનન્ય ઓળખકર્તા છે. આ નંબરમાં રાજ્ય, PAN અને એન્ટિટી આધારિત ઘટકો શામેલ છે. એકવાર તમારી GSTIN હોય પછી તમે તેનો ઉપયોગ વિવિધ GST સંબંધિત કાર્યો જેમ કે રિટર્ન ફાઇલ કરવું, ઇનપુટ કર ક્રેડિટનો દાવો કરવો અને કર ચૂકવવો માટે કરી શકો છો. અને મહત્વપૂર્ણ રીતે GSTIN મેળવવાથી કોઈ શુલ્ક લાગતો નથી.

જીએસટીઆઈએનનું પ્રારૂપ અને સંરચના

GST રેજિમ હેઠળ દરેક કરદાતાને એક અનન્ય 15 અંકનો માલ અને સેવા કરદાતા ઓળખ નંબર (GSTIN) સોંપવામાં આવે છે, જે રાજ્ય અને PAN વિગતોમાંથી પ્રાપ્ત થયેલ છે. જીએસટીઆઈએનની રચના કેવી રીતે કરવામાં આવી છે તે અહીં આપેલ છે:

• જીએસટીઆઈએનનો સંપૂર્ણ પ્રકાર: માલ અને સેવાઓ કર ઓળખ નંબર
• પ્રથમ 2 અંકો: આ રાજ્ય કોડનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં કરદાતા રજિસ્ટર્ડ છે.
• આગામી 10 અંકો: આ અંકો વ્યક્તિગત અથવા બિઝનેસ એકમના પર્મનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PAN) સાથે સંબંધિત છે.
• 13 અંક: તે સમાન PAN હેઠળ રાજ્યમાં કરદાતા દ્વારા કરવામાં આવેલા નોંધણીની સંખ્યાને સૂચવે છે.
• ચૌદ અંક: આ હંમેશા ડિફૉલ્ટ દ્વારા "Z" પત્ર છે.
• અંતિમ અંક: આ ભૂલોને ઓળખવા માટે કોડ તપાસ કોડ તરીકે કાર્ય કરે છે અને તે નંબર અથવા મૂળાક્ષર હોઈ શકે છે.

આ ફોર્મેટ સુનિશ્ચિત કરે છે કે દરેક કરદાતા પાસે GST માટે એક અનન્ય ID છે, જે કર વહીવટને વધુ કાર્યક્ષમ બનાવે છે.

GST નંબર ઉદાહરણ

જો કોઈ કાનૂની એન્ટિટી અથવા બિઝનેસ ફર્મ કોઈ ચોક્કસ રાજ્યમાં એકલ રજિસ્ટ્રેશન ધરાવે છે, તો તેના GSTIN ના 13th અંકને "1" તરીકે નિયુક્ત કરવામાં આવશે". ત્યારબાદ, જો સમાન એન્ટિટી તે જ રાજ્યમાં બીજી રજિસ્ટ્રેશન પ્રાપ્ત કરે છે, તો GSTIN ના 13th અંકને "2" તરીકે સોંપવામાં આવશે". 

આ પૅટર્ન રાજ્યમાં નોંધણીની સંખ્યાનું પ્રતિનિધિત્વ કરવા માટે 13 મી અંકમાં વધારો કરવાનું ચાલુ રાખે છે. જ્યારે એન્ટિટી પાસે એક જ રાજ્યમાં 11 નોંધણીઓ હોય ત્યારે પત્ર "B" ને 13 મી અંક તરીકે સોંપવામાં આવશે. તેવી જ રીતે, કોઈ કાનૂની એન્ટિટી આ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરીને રાજ્યની અંદર 35 વિવિધ બિઝનેસ શાખાઓ અથવા સેક્ટર રજિસ્ટર કરી શકે છે.

જીએસટીઆઈએન માટે કેવી રીતે અરજી કરવી?

GST નોંધણી પ્રક્રિયામાં GSTIN મેળવવા માટેની અરજી પ્રક્રિયા શામેલ છે. એકવાર GST અધિકારી દ્વારા મંજૂર થયા પછી તમને તમારું GSTIN પ્રાપ્ત થશે. GSTIN માટે અરજી કરવા માટે, આ પગલાંઓને અનુસરો:

પગલું 1: https://services.gst.gov.in/services/quicklinks/registration પર અધિકૃત માલ અને સેવા કર વેબસાઇટને ઍક્સેસ કરો

પગલું 2: વેબસાઇટ પર 'નવો રજિસ્ટ્રેશન' વિકલ્પ શોધો અને પસંદ કરો.

પગલું 3: તમારો મોબાઇલ નંબર, PAN, ઇમેઇલ ઍડ્રેસ, બિઝનેસનું કાનૂની નામ, બિઝનેસનું રાજ્ય અને જિલ્લો વગેરે જેવી જરૂરી વિગતો ભરો.

પગલું 4: જરૂરી માહિતી સબમિટ કર્યા પછી પ્રદાન કરેલ મોબાઇલ નંબર પર OTP મોકલવામાં આવશે. તમારો મોબાઇલ નંબર વેરિફાઇ કરવા માટે OTP દાખલ કરો.

પગલું 5: સફળ વેરિફિકેશન પછી તમને તમારા રજિસ્ટર્ડ મોબાઇલ નંબર પર એપ્લિકેશન રેફરન્સ નંબર (ARN) પ્રાપ્ત થશે. આ ARN તમારી GST એપ્લિકેશન માટે એક અનન્ય ઓળખકર્તા તરીકે કાર્ય કરે છે.

ARN પ્રાપ્ત કર્યા પછી, એપ્લિકેશનનો ભાગ B પૂર્ણ કરવા માટે આગળ વધો. આ સુનિશ્ચિત કરવા માટે તમારી પાસે નીચેના ડૉક્યૂમેન્ટ તૈયાર છે:

• અધિકૃતતા ફોર્મ
• કરદાતાનું ગઠન 
• વ્યવસાયના સ્થાનનો પુરાવો
• બેંક એકાઉન્ટની વિગતો (કૅન્સલ્ડ ચેક સહિત)
• વ્યવસાય માલિક/ભાગીદારો/નિયામકો/મેનેજરોના ફોટો

GST અધિકારી ત્રણ વ્યવસાયિક દિવસોમાં પ્રદાન કરેલા દસ્તાવેજોની ચકાસણી કરશે. જો કોઈ વધારાની માહિતીની જરૂર હોય તો અધિકારી સાત કાર્યકારી દિવસોમાં ફોર્મ GST-REG-03 નો ઉપયોગ કરીને તેની વિનંતી કરી શકે છે.

સબમિટ કરેલા દસ્તાવેજોનું સફળ વેરિફિકેશન અને GST નિયમોનું પાલન કર્યા પછી, તમને રજિસ્ટ્રેશનનું સર્ટિફિકેટ આપવામાં આવશે. આ પ્રમાણપત્ર સત્તાવાર રીતે તમારા વ્યવસાયને GST રજિસ્ટર્ડ એન્ટિટી તરીકે ઓળખે છે અને તમને તમારું GSTIN પ્રદાન કરે છે. ખાતરી કરો કે જીએસટી સિસ્ટમમાં સરળ નોંધણીની સુવિધા આપવા અને અરજી પ્રક્રિયામાં વિલંબને ટાળવા માટે પ્રદાન કરેલી તમામ માહિતી સચોટ અને અદ્યતન છે.

GSTIN કેવી રીતે વેરિફાઇ કરવું?

નકલી જીએસટીઆઈએન નંબરો શોધવી એ એક મહત્વપૂર્ણ ચિંતા છે કારણ કે તેઓ કંપનીઓને કરથી બચવા અને સંભવિત રીતે વધારે ચાર્જ ગ્રાહકોથી બચવા માટે સક્ષમ બનાવે છે. GSTIN ની કાયદેસરતા સુનિશ્ચિત કરવા અને આવી છેતરપિંડી પ્રવૃત્તિઓ સેવા પ્રદાતાઓને જારી કરેલા તમામ બિલ પર તેમના GSTIN ને પ્રિન્ટ કરવું આવશ્યક છે. જો નીચેના પગલાંઓનો ઉપયોગ કરીને અધિકૃત જીએસટી પોર્ટલ દ્વારા જીએસટીઆઈએન ચકાસણીની પ્રામાણિકતા વિશે શંકાઓ હોય:

પગલું 1: અધિકૃત માલ અને સેવા કર પોર્ટલને ઍક્સેસ કરો .

પગલું 2: GST પોર્ટલના મેનુ બાર પર ઉપલબ્ધ 'સર્ચ ટૅક્સપેયર' વિકલ્પ શોધો અને ક્લિક કરો.

પગલું 3: પ્રદાન કરેલ સર્ચ બૉક્સમાં તમે જે GSTIN વેરિફાઇ કરવા માંગો છો તે દાખલ કરો.

પગલું 4: તમે એક કાયદેસર યૂઝર છો તેની પુષ્ટિ કરવા માટે સ્ક્રીન પર પ્રદર્શિત કૅપ્ચા કોડ દાખલ કરો.

આ પગલાં પૂર્ણ થયા પછી, જો દાખલ કરેલ જીએસટી કાયદેસર જીએસટી નોંધાયેલ વ્યવસાય સાથે સંબંધિત હોય તો પોર્ટલ નીચેની માહિતી પ્રદાન કરશે:   

• GSTIN સ્થિતિ: આ દર્શાવે છે કે પ્રદાન કરેલ GSTIN હાલમાં ઍક્ટિવ છે કે નહીં.
• નોંધણીની તારીખ: જે તારીખ પર વ્યવસાય સામાન અને સેવા કર વ્યવસ્થા હેઠળ નોંધાયેલ હતો.
• વ્યવસાયનું માળખું: કંપની, એકલ માલિકી, ભાગીદારી વગેરે જેવા વ્યવસાય માળખાના પ્રકાર સંબંધિત માહિતી.
• કરદાતાનો પ્રકાર: કરદાતાનો પ્રકાર નિર્દિષ્ટ કરે છે જેમાં રચના, વિશેષ આર્થિક ઝોન એકમ, નિયમિત કરદાતા વગેરેનો સમાવેશ થઈ શકે છે.

જો પ્રદાન કરેલ GSTIN ખોટું અથવા અમાન્ય છે તો વેબસાઇટ એક ભૂલની સૂચના પ્રદર્શિત કરશે જે દર્શાવે છે કે દાખલ કરેલ GSTIN કોઈપણ રજિસ્ટર્ડ બિઝનેસ સાથે સંબંધિત નથી.

આ ચકાસણી પ્રક્રિયાનો ઉપયોગ કરીને વ્યવસાયો જીએસટીઆઈએનની પ્રામાણિકતા સુનિશ્ચિત કરી શકે છે, જેથી છેતરપિંડીની પ્રથાઓ સામે સુરક્ષા કરતી વખતે કર નિયમોનું પારદર્શકતા અને અનુપાલન વધારી શકાય.

GSTIN હોવાના લાભો

GSTIN ધરાવવાના ફાયદાઓ નીચે જણાવેલ છે:

1. માન્ય જીએસટીઆઈએન ધરાવવું એ કાયદેસર રીતે માલ અને સેવાઓના સપ્લાયર તરીકે વ્યવસાયને ઓળખે છે.
2. જીએસટીઆઈએન સાથેના વ્યવસાયો તેમના ગ્રાહકોને ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ્સ પ્રદાન કરી શકે છે જે તેમને નાની કંપનીઓ કરતાં વધુ સ્પર્ધાત્મક બનાવે છે.
3. જીએસટીઆઈએન સાથે નોંધણી ઇ-કૉમર્સ પ્લેટફોર્મ્સમાં ભાગ લઈને અથવા તેમની પોતાની ઑનલાઇન હાજરી સ્થાપિત કરીને વ્યવસાયોને તેમની પહોંચને વિસ્તૃત કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ વ્યાપક બજાર ઍક્સેસ મોટા ગ્રાહક આધાર સુધી પહોંચવાની અને નવા આવક પ્રવાહોમાં ટૅપ કરવાની સુવિધા આપે છે.
4. માન્ય જીએસટીઆઈએન ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો તેમની ખરીદીઓ પર ઇનપુટ કર ક્રેડિટનો દાવો કરી શકે છે.
5. જીએસટીઆઈએન હોવાથી વ્યવસાયોને આંતરરાજ્યના વેચાણમાં સરળતાથી જોડાવામાં સક્ષમ બનાવે છે. આંતરરાજ્ય વ્યવહારો માટે જીએસટી અનુપાલનની જરૂર છે અને જીએસટીઆઈએન ધરાવવાથી તે સુનિશ્ચિત થાય છે કે વ્યવસાયો મર્યાદાઓ અથવા નિયમનકારી અવરોધોનો સામનો કર્યા વિના આંતરરાજ્ય વેપારનું આયોજન કરી શકે છે.
જીએસટીઆઈએન વ્યવસાયોના લાભોનો લાભ ઉઠાવીને માત્ર કર કાયદાઓનું પાલન સુનિશ્ચિત કરી શકતા નથી પરંતુ ગતિશીલ વ્યવસાયિક પરિદૃશ્યમાં તેમની સ્પર્ધાત્મકતા, બજાર પહોંચ અને કાર્યકારી કાર્યક્ષમતા પણ વધારી શકે છે.

GSTIN અને GSTN વચ્ચેનો તફાવત

GSTIN એ ભારતમાં GST રેજિમ હેઠળ રજિસ્ટર્ડ દરેક કરદાતાને સોંપવામાં આવેલ એક અનન્ય 15 અક્ષરનો આલ્ફાન્યૂમેરિક કોડ છે. તે દેશભરના વ્યવસાયો માટે પ્રમાણિત ઓળખ નંબર તરીકે કાર્ય કરે છે.

ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ નેટવર્ક (જીએસટીએન) એ અધિકૃત જીએસટી પોર્ટલના માહિતી ટેક્નોલોજી ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચરનું સંચાલન કરવા માટે જવાબદાર એક સંસ્થા છે. તે જીએસટીના અમલીકરણના વિવિધ પાસાઓને સંભાળે છે, જેમાં નોંધણી, વળતર દાખલ કરવું અને કર ચુકવણીની પ્રક્રિયા શામેલ છે.

જીએસટીઆઈએનની રજૂઆત સાથે ભારતમાં નવી કર વ્યવસ્થા વધુ પારદર્શક અને કાર્યક્ષમ બની ગઈ છે. તે દેશભરમાં કર વ્યવહારો અને અનુપાલન પ્રવૃત્તિઓની અવરોધ વગર ટ્રેકિંગને સક્ષમ બનાવે છે.

ગ્રાહકો અને અન્ય હિસ્સેદારો GSTIN તપાસ કરીને બિઝનેસ એન્ટિટીની કાયદાકીયતાની ચકાસણી કરી શકે છે. આ બિઝનેસ ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં પારદર્શિતા અને વિશ્વાસની ખાતરી કરવામાં મદદ કરે છે.

GSTIN એ વ્યક્તિગત કરદાતા ઓળખ નંબરો (TINs) અને તમામ રાજ્ય VAT કાયદાઓને બદલી છે જે વ્યવસાયો માટે એકલ ઓળખ નંબર બનશે. તે વ્યવસાયિક એકમની કાનૂની માન્યતા તરીકે કાર્ય કરે છે, ગ્રાહકો અને ભાગીદારો વચ્ચે વિશ્વાસને વધારે છે. GSTIN ધરાવતા વ્યવસાયોને સરળતાથી GST પોર્ટલ ઍક્સેસ કરવાની મંજૂરી આપે છે જ્યાં તેઓ તેમની ખરીદી અને સેવાઓ પર લાભો મેળવવા અને ઇનપુટ ટૅક્સ ક્રેડિટનો ક્લેઇમ કરવા માટે તેમની વિગતો ફાઇલ કરી શકે છે.

જીએસટીઆઈએન પ્રક્રિયાઓને સરળ બનાવીને અને તેમને સંપૂર્ણપણે ઑનલાઇન બનાવીને વ્યવસાયો માટે કર અનુપાલનમાં વધારો કરે છે. આ પારદર્શક ટ્રાન્ઝૅક્શનની સુવિધા આપે છે અને બિઝનેસ ઑપરેશનના ક્ષેત્રને વિસ્તૃત કરે છે.