ભવિષ્ય અને વિકલ્પો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ
5paisa રિસર્ચ ટીમ તારીખ: 02 મે, 2024 11:32 AM IST
શું તમારી રોકાણની યાત્રા શરૂ કરવા માંગો છો?
કન્ટેન્ટ
- F&O ટ્રેડિંગ શું છે?
- F&O લાભ અને નુકસાનની રિપોર્ટિંગ
- F&O ટ્રેડ્સની જાણ કેવી રીતે કરવી?
- તમે ક્લેઇમ કરી શકો છો
- આવકની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?
- F&O ટ્રેડરએ એકાઉન્ટિંગ રેકોર્ડ કેવી રીતે રાખવા જોઈએ?
- શું F&O બિઝનેસ માટે ઑડિટ મહત્વપૂર્ણ છે?
- F&O આવક માટે ITR ફાઇલિંગ
- F&O ટ્રેડિંગ માટે ફૉર્વર્ડ લૉસ સાથે રાખો
- તારણ
ભવિષ્ય અને વિકલ્પો (એફ એન્ડ ઓ) વેપાર માટે આવકવેરા રિટર્ન્સ (આઇટીઆર) ભરવું વેપારીઓ માટે કર નિયમનોનું પાલન કરવા અને તેમની આવકની સચોટ અહેવાલ સુનિશ્ચિત કરવા નિર્ણાયક છે. આ વ્યાપક માર્ગદર્શિકામાં, અમે એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગ ટેક્સેશનની જટિલતાઓ વિશે જાણ કરીશું, જેમાં એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગની જરૂરિયાતો શામેલ છે, લાભ અને નુકસાનની કેવી રીતે જાણ કરવી, ક્લેઇમ કરી શકાય તેવા ખર્ચ, આવકની ગણતરી, રેકોર્ડ-રાખવાની જરૂરિયાતો, એફ એન્ડ ઓ વ્યવસાયો માટે ઑડિટનું મહત્વ, આઇટીઆર ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાઓ અને એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગમાં નુકસાન આગળ વધવાની કલ્પના શામેલ છે.
F&O ટ્રેડિંગ શું છે?
ફ્યુચર્સ અને ઑપ્શન (એફ અને ઓ) ટ્રેડિંગમાં કરારની ખરીદી અને વેચાણનો સમાવેશ થાય છે, જે સ્ટૉક્સ, કોમોડિટીઝ અથવા કરન્સી જેવી અંતર્નિહિત સંપત્તિમાંથી તેમનું મૂલ્ય પ્રાપ્ત કરે છે. આ કરાર, જેને ફ્યુચર્સ અને ઑપ્શન કોન્ટ્રાક્ટ્સ તરીકે ઓળખાય છે, તે વેપારીઓને તેની માલિકી વગર અંતર્નિહિત સંપત્તિની કિંમતની ગતિવિધિઓ પર અનુમાન લગાવવાની મંજૂરી આપે છે.
ફ્યુચર્સ કોન્ટ્રાક્ટ્સ ખરીદદારને સંપત્તિ અને વિક્રેતાને નિર્દિષ્ટ ભવિષ્યની તારીખે તેને પૂર્વનિર્ધારિત કિંમત પર વેચવા માટે બાધ્ય કરે છે. બીજી તરફ, વિકલ્પો કરારો ખરીદનારને યોગ્ય પ્રદાન કરે છે, પરંતુ જવાબદારી નથી, કોઈ ચોક્કસ સમયગાળામાં પૂર્વનિર્ધારિત કિંમત પર (કૉલ વિકલ્પ) અથવા વેચવા (પુટ વિકલ્પ).
F&O લાભ અને નુકસાનની રિપોર્ટિંગ
F&O ટ્રેડિંગના લાભ અને નુકસાનને ટ્રેડિંગની ફ્રીક્વન્સી અને ઇરાદાના આધારે બિઝનેસ આવક અથવા મૂડી લાભ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.
જો F&O ટ્રેડિંગ વારંવાર કરવામાં આવે છે અને નફો કમાવવાના હેતુથી, લાભ અને નુકસાનને બિઝનેસ આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે. તેના વિપરીત, જો F&O ટ્રેડિંગ વારંવાર કરવામાં આવે છે અને નિયમિત બિઝનેસ પ્રવૃત્તિ તરીકે નહીં, તો લાભ અને નુકસાનને મૂડી લાભ તરીકે માનવામાં આવે છે.
F&O ટ્રેડ્સની જાણ કેવી રીતે કરવી?
કર કાયદાઓનું અનુપાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે આવકવેરા રિટર્નમાં સચોટ રીતે એફ એન્ડ ઓ વેપારની જાણ કરવી આવશ્યક છે: જો વ્યવસાયની આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે, તો આઈટીઆર ફોર્મમાં "વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયના નફા અને લાભો" પ્રમુખ હેઠળ એફ એન્ડ ઓ લાભ અને નુકસાનની જાણ કરવી જોઈએ.
મૂડી લાભ: જો મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવે તો, ITR ફોર્મમાં "મૂડી લાભ" હેઠળ F&O લાભ અને નુકસાનની જાણ કરવી જોઈએ.
તમે ક્લેઇમ કરી શકો છો
F&O ટ્રેડર તરીકે, તમે તમારી ટ્રેડિંગ પ્રવૃત્તિઓ કરવાના અભ્યાસક્રમમાં થયેલા વિવિધ ખર્ચાઓનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. આ ખર્ચમાં શામેલ છે:
બ્રોકરેજ અને ટ્રાન્ઝૅક્શન શુલ્ક: F&O ટ્રેડ કરવા માટે બ્રોકર્સને ચૂકવેલ શુલ્ક.
ઇન્ટરનેટ અને સંચાર ખર્ચ: ટ્રેડિંગ માટે ઉપયોગમાં લેવાતા ઇન્ટરનેટ કનેક્શન અને કમ્યુનિકેશન ટૂલ્સ સંબંધિત ખર્ચ.
સંશોધન અને સલાહકાર ફી: એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગ સંબંધિત સંશોધન અહેવાલો અથવા સલાહકાર સેવાઓ મેળવવા માટે ચૂકવેલ ફી.
ડેપ્રિશિયેશન: વેપારના હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી કમ્પ્યુટર્સ અથવા ફર્નિચર જેવી સંપત્તિઓ પર ડેપ્રિશિયેશન.
આવકની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?
F&O ટ્રેડિંગની આવકની ગણતરી તેના પર આધારિત છે કે તેની વ્યવસાયિક આવક અથવા મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવે છે:
બિઝનેસ આવક: બિઝનેસ આવક તરીકે સારવાર કરેલ F&O ટ્રેડિંગ માટે, F&O ટ્રેડિંગ પ્રવૃત્તિઓમાંથી ઉત્પન્ન થતી કુલ આવકમાંથી બધા મંજૂર ખર્ચની કપાત કરીને ચોખ્ખા નફા અથવા નુકસાનની ગણતરી કરવામાં આવે છે.
મૂડી લાભ: મૂડી લાભ તરીકે સારવાર કરેલ એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગ માટે, વેચાણની રકમમાંથી પ્રાપ્તિના ખર્ચને ઘટાડીને ચોખ્ખા લાભ અથવા નુકસાનની ગણતરી કરવામાં આવે છે.
F&O ટ્રેડરએ એકાઉન્ટિંગ રેકોર્ડ કેવી રીતે રાખવા જોઈએ?
આવક અને ખર્ચની સચોટ રિપોર્ટિંગ સુનિશ્ચિત કરવા માટે એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડર્સને યોગ્ય એકાઉન્ટિંગ રેકોર્ડ્સ જાળવવું આવશ્યક છે. આ રેકોર્ડ્સમાં શામેલ છે:
ટ્રેડ સારાંશ: કરારની વિગતો, તારીખો, જથ્થો, દરો અને બ્રોકરેજ શુલ્ક સહિતના તમામ F&O ટ્રેડ્સના વિગતવાર રેકોર્ડ્સ.
નફો અને નુકસાનનું સ્ટેટમેન્ટ: F&O ટ્રેડિંગ પ્રવૃત્તિઓના નફા અને નુકસાનનો સારાંશ આપતું એક સ્ટેટમેન્ટ.
ખર્ચની રસીદ: F&O ટ્રેડિંગમાં થયેલા ખર્ચ માટે રસીદ અને બિલ, જેમ કે બ્રોકરેજ શુલ્ક, ઇન્ટરનેટ ખર્ચ વગેરે.
શું F&O બિઝનેસ માટે ઑડિટ મહત્વપૂર્ણ છે?
એફ એન્ડ ઓ ટર્નઓવર સાથેના બિઝનેસ માટે ચોક્કસ થ્રેશહોલ્ડ કરતાં વધુ, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા તેમના એકાઉન્ટને ઑડિટ કરવું ફરજિયાત છે. ઑડિટ રિપોર્ટને આવકવેરા રિટર્ન સાથે સબમિટ કરવાની જરૂર છે.
F&O આવક માટે ITR ફાઇલિંગ
F&O આવક દાખલ કરવા માટે યોગ્ય ITR ફોર્મ તેના પર આધારિત છે કે તેની વ્યવસાયિક આવક અથવા મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવે છે:
વ્યવસાયની આવક: વ્યવસાયની આવક ITR-3 ફાઇલ કરવાની જરૂર હોવાથી F&O વેપારીઓ તેમની આવકની સારવાર કરે છે, જે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયના નફા અને લાભોથી આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને HUF માટે લાગુ પડે છે.
મૂડી લાભ: મૂડી લાભ તરીકે એફ એન્ડ ઓ વેપારીઓને તેમની આવકની સારવાર કરતા આઇટીઆર-2 ફાઇલ કરવાની જરૂર છે, જે વ્યક્તિઓ અને એચયુએફ માટે લાગુ છે જેમાં વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયના નફા અને લાભોથી આવક નથી.
F&O ટ્રેડિંગ માટે ફૉર્વર્ડ લૉસ સાથે રાખો
જો એફ&ઓ વેપારીઓને નુકસાન થાય છે, તો તેઓ ભવિષ્યના લાભ સામે તેમને સેટ કરવા માટે આ નુકસાનને આગળ વધારી શકે છે. નુકસાનને આઠ વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે અને આગામી વર્ષોમાં F&O ટ્રેડિંગમાંથી લાભ સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે.
તારણ
જો એફ&ઓ વેપારીઓને નુકસાન થાય છે, તો તેઓ ભવિષ્યના લાભ સામે તેમને સેટ કરવા માટે આ નુકસાનને આગળ વધારી શકે છે. નુકસાનને આઠ વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે અને આગામી વર્ષોમાં F&O ટ્રેડિંગમાંથી લાભ સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે.
ટૅક્સ વિશે વધુ
- સેક્શન 194 લાખ
- સેક્શન 80GGC
- સેક્શન 80GGA
- ફોર્મ 26QC
- ફોર્મ 16C
- સેક્શન 1941B
- સેક્શન 194IA
- સેક્શન 194 ડી
- સેક્શન 192A
- સેક્શન 192
- જીએસટી હેઠળ ધ્યાનમાં લીધા વિના સપ્લાય
- જીએસટી હેઠળ વસ્તુઓ અને સેવાઓની સૂચિ
- GST ઑનલાઇન કેવી રીતે ચુકવણી કરવી?
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર જીએસટીની અસર
- જીએસટી નોંધણી માટે જરૂરી દસ્તાવેજો
- સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ઑનલાઇન કેવી રીતે જમા કરવો?
- ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નની કૉપી ઑનલાઇન કેવી રીતે મેળવવી?
- વેપારીઓ આવકવેરાની નોટિસને કેવી રીતે ટાળી શકે છે?
- ભવિષ્ય અને વિકલ્પો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR)
- ગોલ્ડ લોન પર કર લાભો શું છે
- પેરોલ કર
- ફ્રીલાન્સર્સ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- ઉદ્યોગસાહસિકો માટે કર બચતની ટિપ્સ
- કર આધાર
- 5. આવકવેરાના વડાઓ
- પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આવકવેરા મુક્તિઓ
- ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસ સાથે કેવી રીતે ડીલ કરવું
- પ્રારંભિકો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- ભારતમાં ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો
- કયા કરમાં GST બદલવામાં આવ્યા છે?
- જીએસટી ઇન્ડિયા માટે ઑનલાઇન નોંધણી કેવી રીતે કરવી
- એકથી વધુ જીએસટીઆઈએન માટે જીએસટી રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું
- જીએસટી નોંધણીનું નિલંબન
- GST વર્સેસ ઇન્કમ ટૅક્સ
- એચએસએન કોડ શું છે
- જીએસટી રચના યોજના
- ભારતમાં GSTનો ઇતિહાસ
- GST અને VAT વચ્ચેનો તફાવત
- નીલ આઇટીઆર ફાઇલિંગ શું છે અને તેને કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?
- ફ્રીલાન્સર માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું
- ITR માટે ફાઇલ કરતી વખતે પ્રથમ વખત કરદાતાઓ માટે 10 ટિપ્સ
- કલમ 80C સિવાયના અન્ય કર બચતના વિકલ્પો
- ભારતમાં લોનના કર લાભો
- હોમ લોન પર કર લાભ
- છેલ્લી મિનિટમાં ટૅક્સ ફાઇલિંગ ટિપ્સ
- મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ
- માલ અને સેવા કર હેઠળ સ્ત્રોત પર કપાત (ટીડીએસ)
- GST ઇન્ટરસ્ટેટ વર્સેસ GST ઇન્ટ્રાસ્ટેટ
- GSTIN શું છે?
- GST માટે એમ્નેસ્ટી સ્કીમ શું છે
- જીએસટી માટે પાત્રતા
- ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે?
- પ્રગતિશીલ ટૅક્સ
- ટૅક્સ લખવું બંધ છે
- કન્ઝમ્પશન ટૅક્સ
- ઋણને ઝડપી ચુકવણી કેવી રીતે કરવી
- ટૅક્સ રોકવામાં શું છે?
- ટૅક્સ ટાળવું
- માર્જિનલ ટૅક્સ દર શું છે?
- GDP રેશિયો પર ટૅક્સ
- બિન કર આવક શું છે?
- ઇક્વિટી રોકાણના કર લાભો
- ફોર્મ 61A શું છે?
- ફોર્મ 49B શું છે?
- ફોર્મ 26Q શું છે?
- ફોર્મ 15 કૅશબૅક શું છે?
- ફોર્મ 15CA શું છે?
- ફોર્મ 10F શું છે?
- આવકવેરામાં ફોર્મ 10E શું છે?
- ફોર્મ 10BA શું છે?
- ફોર્મ 3CD શું છે?
- સંપત્તિ કર
- GST હેઠળ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC)
- SGST – રાજ્ય માલ અને સેવા કર
- પેરોલ કર શું છે?
- ITR 1 vs ITR 2
- 15h ફોર્મ
- પેટ્રોલ અને ડીઝલ પર એક્સાઇઝ ડ્યુટી
- ભાડા પર GST
- જીએસટી રિટર્ન પર વિલંબ ફી અને વ્યાજ
- કોર્પોરેટ કર
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ ઘસારા
- રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ (આરસીએમ)
- જનરલ એન્ટી-એવોઇડન્સ રૂલ (GAAR)
- કર બહાર નીકળવા અને કર ટાળવા વચ્ચેનો તફાવત
- એક્સાઇઝ ડ્યુટી
- સીજીએસટી - કેન્દ્રીય માલ અને સેવા કર
- ટૅક્સ બગાડ
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ રહેણાંક સ્થિતિ
- 80eea ઇન્કમ ટૅક્સ
- સીમેન્ટ પર GST
- પટ્ટા ચિટ્ટા શું છે
- ગ્રેચ્યુટી એક્ટ 1972 ની ચુકવણી
- એકીકૃત માલ અને સેવા કર (IGST)
- TCS ટેક્સ શું છે?
- પ્રિયતા ભથ્થું શું છે?
- TAN શું છે?
- ટીડીએસ ટ્રેસ શું છે?
- NRI માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- છેલ્લી તારીખ FY 2022-23 (AY 2023-24) ITR ફાઇલિંગ
- ટીડીએસ અને ટીસીએસ વચ્ચેનો તફાવત
- પ્રત્યક્ષ કર વર્સેસ પરોક્ષ કર વચ્ચેનો તફાવત
- GST રિફંડની પ્રક્રિયા
- GST બિલ
- જીએસટી અનુપાલન
- કલમ 87A હેઠળ આવકવેરાની છૂટ
- સેક્શન 44ADA
- ટૅક્સ સેવિંગ FD
- સેક્શન 80CCC
- સેક્શન 194I શું છે?
- રેસ્ટોરન્ટ પર GST
- GST ના ફાયદાઓ અને નુકસાન
- આવકવેરા પર ઉપકર
- કલમ 16 IA હેઠળ માનક કપાત
- પ્રોપર્ટી પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ
- કંપની અધિનિયમ 2013 ની કલમ 186
- કંપની અધિનિયમ 2013 ની કલમ 185
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 115 બેક
- જીએસટીઆર 9C
- એસોસિએશનનું મેમોરેન્ડમ શું છે?
- આવકવેરા અધિનિયમની 80સીસીડી
- ભારતમાં કરના પ્રકારો
- ગોલ્ડ પર GST
- જીએસટી સ્લેબ દરો 2023
- લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (LTA) શું છે?
- કાર પર GST
- સેક્શન 12A
- સ્વ મૂલ્યાંકન કર
- જીએસટીઆર 2B
- જીએસટીઆર 2એ
- મોબાઇલ ફોન પર GST
- મૂલ્યાંકન વર્ષ અને નાણાંકીય વર્ષ વચ્ચેનો તફાવત
- ઇન્કમ ટૅક્સ રિફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે ચેક કરવી
- સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ શું છે?
- પરક્વિઝિટ શું છે
- વાહન ભથ્થું શું છે?
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80ડીડીબી
- કૃષિની આવક શું છે?
- સેક્શન 80u
- સેક્શન 80gg
- 194n ટીડીએસ
- 194c શું છે
- 50 30 20 નિયમ
- 194એચ ટીડીએસ
- કુલ પગાર શું છે?
- જૂના વિરુદ્ધ નવી કર વ્યવસ્થા
- 80TTA કપાત શું છે?
- ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ 2023
- ફોર્મ 26AS - ફોર્મ 26AS કેવી રીતે ડાઉનલોડ કરવું
- વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે આવકવેરા સ્લેબ: નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 (એવાય 2024-25)
- નાણાંકીય વર્ષ શું છે?
- વિલંબિત કર
- સેક્શન 80G - સેક્શન 80G હેઠળ પાત્ર દાન
- સેક્શન 80EE- હોમ લોન પર વ્યાજ માટે આવકવેરાની કપાત
- ફોર્મ 26QB: પ્રોપર્ટીના વેચાણ પર TDS
- સેક્શન 194J - પ્રોફેશનલ અથવા ટેક્નિકલ સેવાઓ માટે ટીડીએસ
- સેક્શન 194H – કમિશન અને બ્રોકરેજ પર ટીડીએસ
- ટીડીએસ રિફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે ચેક કરવી?
- સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ
- રોકાણ વગર ભારતમાં ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?
- પરોક્ષ કર શું છે?
- રાજકોષીય ખામી શું છે?
- ડેબ્ટ-ટુ-ઇક્વિટી (D/E) રેશિયો શું છે?
- રિવર્સ રેપો રેટ શું છે?
- રેપો રેટ શું છે?
- વ્યવસાયિક કર શું છે?
- મૂડી લાભ શું છે?
- પ્રત્યક્ષ કર શું છે?
- ફોર્મ 16 શું છે?
- TDS શું છે? વધુ વાંચો
મફતમાં ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલો
5paisa કમ્યુનિટીનો ભાગ બનો - ભારતના પ્રથમ લિસ્ટેડ ડિસ્કાઉન્ટ બ્રોકર.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
હા, એફ એન્ડ ઓ નુકસાનને સમાન ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં કોઈપણ અન્ય આવક સામે સેટ કરી શકાય છે અથવા ભવિષ્યના વર્ષો માટે આગળ વધવામાં આવી શકે છે.
બિઝનેસની આવક માટે ITR-3 અને મૂડી લાભ માટે ITR-2 ફાઇલ કરો.
હા, ITR હેતુઓ માટે F&O તરફથી સ્ટૉક ટ્રેડિંગને અલગ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે કારણ કે તેઓ કરવેરાના હેતુઓ માટે અલગ રીતે સારવાર કરવામાં આવે છે. સ્ટૉક ટ્રેડિંગને મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવે છે, જ્યારે F&O ટ્રેડિંગને બિઝનેસ આવક અથવા મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવી શકે છે.