વેપારીઓ આવકવેરાની નોટિસને કેવી રીતે ટાળી શકે છે?

વેપારીઓને ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસ શા માટે મળે છે?

આવકવેરા વિભાગ વિવિધ કારણોસર વેપારીઓને નોટિસ જારી કરે છે. કેટલાક સૌથી સામાન્ય બાબતોમાં શામેલ છે:

• ITR અને વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (AIS) વચ્ચે મૅચ થતું નથી - જો ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) માં રિપોર્ટ કરેલ તમારું ટ્રેડિંગ ટર્નઓવર, નફા અથવા કેપિટલ ગેઇન તમારા AIS અથવા ફોર્મ 26AS માંના આંકડાઓ સાથે મૅચ થતા નથી, તો તમને ટૅક્સ નોટિસ પ્રાપ્ત થઈ શકે છે.
• પાન લિંક વગર ઉચ્ચ-મૂલ્યના ટ્રાન્ઝૅક્શન - સરકાર ઉચ્ચ-મૂલ્યના ટ્રેડ, મોટી ડિપોઝિટ અને ઉપાડને ટ્રૅક કરે છે. જો આ યોગ્ય રીતે રિપોર્ટ કરવામાં આવતું નથી, તો વેપારીઓને ચકાસણી માટે ફ્લેગ કરી શકાય છે.
• ટ્રેડિંગ આવકની જાણ કરવામાં નિષ્ફળતા - ઘણા વેપારીઓ ભૂલથી માને છે કે ટ્રેડિંગના નફા કરપાત્ર નથી અથવા વિચારે છે કે જ્યારે તેઓ ફંડ ઉપાડે છે ત્યારે જ કર લાગુ પડે છે. આનાથી દંડ અને સૂચનાઓ થઈ શકે છે.
• અત્યધિક નુકસાનનો ક્લેઇમ - જો તમે ટૅક્સની જવાબદારીને ઘટાડવા માટે ટ્રેડિંગના નુકસાનને ઓવરસ્ટેટ કરો છો, તો તે વિગતવાર તપાસને ટ્રિગર કરી શકે છે.
• વારંવાર રોકડ ડિપોઝિટ અથવા ઉપાડ - અસામાન્ય રોકડ ટ્રાન્ઝૅક્શન, ખાસ કરીને સ્ટૉક અથવા કોમોડિટી ટ્રેડિંગમાં, ટૅક્સ અધિકારીઓના પ્રશ્નો તરફ દોરી શકે છે.
• ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવતા નથી - નોંધપાત્ર નફો કમાતા વેપારીઓએ દર ત્રિમાસિકમાં ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે. આમ કરવામાં નિષ્ફળ થવાથી દંડ અથવા ચકાસણી થઈ શકે છે.
• કેપિટલ ગેઇન અને બિઝનેસની આવકની ખોટી રિપોર્ટિંગ – ઇક્વિટી ડિલિવરી, ઇન્ટ્રાડે અને F&O ટ્રેડમાંથી આવક પર અલગ રીતે કર લાદવામાં આવે છે. ખોટી રિપોર્ટિંગના પરિણામે ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસ મળી શકે છે.
   

વેપારીઓ આવકવેરાની નોટિસને કેવી રીતે ટાળી શકે છે?

1. તમારી ITR સચોટ રીતે અને સમયસર ફાઇલ કરો

• વેપારીઓને ટૅક્સ નોટિસ પ્રાપ્ત થવાના સૌથી મોટા કારણોમાંથી એક ખોટી અથવા વિલંબિત આઇટીઆર ફાઇલિંગ છે. ખાતરી કરો કે તમે:
• યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરો (મૂડી લાભ માટે ITR-2, F&O/ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ માટે ITR-3).
• પગાર, મૂડી લાભ અને સટ્ટાબાજીની આવક સહિત આવકના તમામ સ્રોતોની જાણ કરો.
• તમારા ફાઇલિંગ સાથે બધા ટ્રાન્ઝૅક્શન મૅચ થાય છે કે નહીં તે તપાસવા માટે ફોર્મ 26AS અને AIS વેરિફાઇ કરો.

2. ટ્રેડિંગ આવકને યોગ્ય રીતે વર્ગીકૃત કરો

• વેપારના પ્રકારના આધારે ટ્રેડિંગ આવક પર અલગ રીતે કર લાદવામાં આવે છે:
• ઇક્વિટી ડિલિવરી (1 વર્ષથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરેલા શેર) - લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી) તરીકે કર લાદવામાં આવે છે (₹1 લાખથી વધુ 10%).
• ટૂંકા ગાળાની ડિલિવરી (1 વર્ષથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવે છે) - ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) (15%) તરીકે કર લાદવામાં આવે છે.
• ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ - સટ્ટાબાજીની બિઝનેસ આવક માનવામાં આવે છે, આવકવેરા સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે.
• ફ્યુચર્સ અને ઑપ્શન્સ (એફ એન્ડ ઓ) - નૉન-સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ ઇન્કમ તરીકે ગણવામાં આવે છે, જે સ્લેબ દરો મુજબ કર લાદવામાં આવે છે.

3. ટ્રેડના યોગ્ય રેકોર્ડ જાળવી રાખો

• આવકવેરા વિભાગ વેપારની વિગતો માંગી શકે છે, ખાસ કરીને જો ટર્નઓવર વધુ હોય તો. રાખો:
• ટ્રેડની વિગતો દર્શાવતા બ્રોકરેજ સ્ટેટમેન્ટ.
• સ્ટૉકબ્રોકર્સ તરફથી નફો અને નુકસાન (પી એન્ડ એલ) રિપોર્ટ.
• તમારા ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ સાથે મેળ ખાતી બેંક સ્ટેટમેન્ટ.
• ટ્રેડિંગ સંબંધિત ખર્ચ માટે બિલ (દા.ત., ઇન્ટરનેટ, સબસ્ક્રિપ્શન).

4. વ્યાજ અને દંડને ટાળવા માટે ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવો

• વાર્ષિક ટૅક્સમાં ₹10,000 થી વધુ કમાતા વેપારીઓએ ચાર હપ્તાઓમાં ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે:
• કુલ કરના જૂન 15 - 15%
• કુલ કરના સપ્ટેમ્બર 15 - 45%
• ડિસેમ્બર 15 - કુલ ટૅક્સના 75%
• કુલ કરના માર્ચ 15 - 100%
• સેક્શન 234B અને 234C હેઠળ દંડમાં બિન-ચુકવણીના પરિણામો. ઍડવાન્સ ટૅક્સની ચુકવણી સરળ અનુપાલનની ખાતરી કરે છે.

5. ટ્રેડિંગ નુકસાનને યોગ્ય રીતે જાહેર કરો

• ટ્રેડિંગ નુકસાનને ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવા માટે આવક સામે ઍડજસ્ટ કરી શકાય છે, પરંતુ તેની યોગ્ય રીતે જાણ કરવી આવશ્યક છે:
• સટ્ટાકીય નુકસાન (ઇન્ટ્રાડે ઇક્વિટી) - માત્ર 4 વર્ષ માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે અને સટ્ટાબાજીના નફા સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે.
• બિન-અનુમાનિત નુકસાન (એફ એન્ડ ઓ, ડિલિવરી-આધારિત નુકસાન) - પગાર સિવાયની કોઈપણ આવક સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે અને 8 વર્ષ માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે.
• ખોટા નુકસાનની જાણ કરવાથી ટૅક્સની ચકાસણી થઈ શકે છે.

6. ITR ફાઇલ કરતા પહેલાં AIS અને 26AS સાથે સમાધાન કરો

• વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (એઆઇએસ) અને ફોર્મ 26એએસમાં તમામ ફાઇનાન્શિયલ ટ્રાન્ઝૅક્શનની વિગતો શામેલ છે, જેમાં શામેલ છે:
• સ્ટૉક માર્કેટ ટ્રાન્ઝૅક્શન.
• લાભાંશની આવક.
• બેંક એકાઉન્ટમાંથી કમાયેલ વ્યાજ.
• ઉચ્ચ-મૂલ્યની કૅશ ડિપોઝિટ/ઉપાડ.
• ખાતરી કરો કે વિસંગતિઓ અને ટૅક્સ નોટિસને ટાળવા માટે તમારી ITR ફાઇલિંગ સાથે બધી વિગતો મેળ ખાય છે.

7. ચકાસણી ટાળવા માટે અમુક થ્રેશહોલ્ડથી નીચે ટ્રેડિંગ કરો

• આવકવેરા વિભાગ આ સાથે વેપારીઓની દેખરેખ રાખે છે:
• F&O ટ્રેડિંગમાં ₹10 કરોડથી વધુનું ટર્નઓવર.
• ઇન્ટ્રાડે નફો દર વર્ષે ₹50 લાખથી વધુ.
• યોગ્ય ડિસ્ક્લોઝર વગર ₹30 લાખથી વધુના ઉચ્ચ-મૂલ્યના ટ્રાન્ઝૅક્શન.
• જ્યારે આ ઑટોમેટિક રીતે નોટિસને ટ્રિગર કરતા નથી, ત્યારે ટર્નઓવર અને ટ્રાન્ઝૅક્શનને વાજબી સ્તરે રાખવાથી ચકાસણીના જોખમમાં ઘટાડો થાય છે.

8. ITR ફાઇલ કરવા માટે ડિજિટલ હસ્તાક્ષર અથવા આધાર OTP નો ઉપયોગ કરો

અનુપાલનની ભૂલોને ટાળવા માટે, આધાર OTP અથવા ડિજિટલ સિગ્નેચર સર્ટિફિકેટ (DSC) નો ઉપયોગ કરીને તમારી ITR વેરિફાઇ કરો. આ સરળ પ્રક્રિયા સુનિશ્ચિત કરે છે અને સૂચનાઓ તરફ દોરી જતી ભૂલોની સંભાવનાઓને ઘટાડે છે.

9. ટૅક્સ નોટિસનો તરત જ જવાબ આપો
જો તમને ટૅક્સ નોટિસ પ્રાપ્ત થાય છે, તો ગભરાશો નહીં. સચોટ માહિતી સાથે સમયસીમાની અંદર જવાબ આપવાનો શ્રેષ્ઠ અભિગમ છે. તમને શક્ય છે:

• ઇન્કમ ટૅક્સ ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરો અને નોટિસની વિગતો તપાસો.
• જટિલ સૂચનાઓ માટે સીએ સહાયનો ઉપયોગ કરો.
• જો તમને પાછલા રિટર્નમાં ભૂલો મળે તો સુધારાની વિનંતી ફાઇલ કરો.

ટૅક્સ નોટિસની અવગણના કરવાથી દંડ અથવા વધુ કાનૂની કાર્યવાહી થઈ શકે છે.
 

તારણ

વેપારી તરીકે ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસ ટાળવા માટે સાવચેતીપૂર્વક ટૅક્સ પ્લાનિંગ, સચોટ રિપોર્ટિંગ અને સમયસર પાલનની જરૂર પડે છે. ટ્રેડિંગ આવકને યોગ્ય રીતે વર્ગીકૃત કરીને, યોગ્ય રેકોર્ડ્સ જાળવીને, ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવીને અને AIS/26AS સાથે આઇટીઆરને સમાધાન કરીને, વેપારીઓ ચકાસણીને ઘટાડી શકે છે અને ઝંઝટ-મુક્ત ટ્રેડિંગનો આનંદ માણી શકે છે.

જો તમને તમારી કર જવાબદારીઓ વિશે ખાતરી ન હોય, તો ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ (CA) ની સલાહ લેવી અથવા વિશ્વસનીય ટૅક્સ ફાઇલિંગ પ્લેટફોર્મનો ઉપયોગ કરવાથી ટૅક્સ લાભોને મહત્તમ કરતી વખતે અનુપાલન સુનિશ્ચિત કરવામાં મદદ મળી શકે છે.