ટૅક્સ બગાડ

ટૅક્સ બગાડ એક ગેરકાયદેસર પ્રવૃત્તિ બને છે જેના દ્વારા કોઈ એન્ટિટી અથવા વ્યક્તિ હેતુથી સાચી ટૅક્સ જવાબદારી ચૂકવવાનું ટાળે છે. કોઈપણ વ્યક્તિએ તેમના કરથી બચાવવામાં આવેલ છે, તે ગુનાહિત શુલ્ક અને નોંધપાત્ર કર દંડને આધિન રહેશે. આ ઇરાદાપૂર્વક IRS (અથવા આંતરિક આવક સેવા) ટૅક્સ કોડ હેઠળ ટૅક્સની ચુકવણી કરવામાં નિષ્ફળ થવા માટેનો સંઘીય અપરાધ છે. આ પોસ્ટમાં આપનું સ્વાગત છે જે કર બહાર નીકળવાની વ્યાખ્યા અને ઉદાહરણોના ઇન્સ અને આઉટ્સ પર ચર્ચા કરશે.

ટૅક્સ બગાડ શું છે?

ટૅક્સ બચત એ ટૅક્સની ચુકવણી અથવા કરની ચુકવણી ન કરવા પર લાગુ પડતો ગેરકાયદેસર કાર્ય છે. કર બહાર નીકળવાની વ્યાખ્યા અનુસાર, આ અધિનિયમ કપાત અથવા રોકડ વ્યવહારોની જાણ કરવામાં નિષ્ફળતાના પુરાવા વગર આવક અથવા ખોટી આવકને છુપાવવા વિશે છે.

જ્યારે કોઈ કરદાતા કર ફોર્મ સબમિટ કરતા નથી, ત્યારે પણ IRS નિર્ધારિત કરી શકે છે કે થર્ડ પાર્ટી દ્વારા મોકલવામાં આવેલી માહિતીના આધારે કરની માલિકી હતી. સામાન્ય રીતે, કોઈ વ્યક્તિ જ્યાં સુધી કરની ચુકવણી કરવામાં નિષ્ફળતાને ઇરાદાપૂર્વક ગણવામાં ન આવે ત્યાં સુધી અધિનિયમની દોષી સાબિત થતી નથી.
 

ટૅક્સ બગાડને સમજવું

ટેક્સ પ્લાનિંગમાં એક નાણાંકીય વર્ષને ધ્યાનમાં રાખીને એકંદર કર જવાબદારીને ઓછી કરવા માટે કર કપાત, છૂટ, આવક આયોજન, ખર્ચ, ભથ્થું અને છૂટનો શ્રેષ્ઠ ઉપયોગ શામેલ છે.

કર કપાતના શ્રેષ્ઠ ઉદાહરણો એ એવા રોકાણો છે જે કલમ 80C – NPS અથવા રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના અને PPF અથવા જાહેર ભવિષ્ય ભંડોળ હેઠળ આવે છે. તે જ નોંધ પર, આવકવેરા અધિનિયમ એલટીએ અથવા રજા મુસાફરી ભથ્થું અને એચઆરએ અથવા ઘર ભાડાના ભથ્થા જેવા કેટલાક ભથ્થાઓ માટે છૂટની મંજૂરી આપે છે.

તેનાથી વિપરીત, આ એક ગેરકાયદેસર પ્રથા છે જ્યાં વ્યક્તિઓ અથવા કંપનીઓ કર નિયમોમાં ખોટા અને તફાવતોનો લાભ લે છે. મુખ્ય હેતુ કરની જવાબદારીને ઓછી અથવા રોકવાનો છે. આ પ્રેક્ટિસ ટૅક્સના નિયમો સામે જાય છે. પરંતુ તે કર કાયદામાં સારી રીતે વ્યાખ્યાયિત નથી તેથી, કેટલીક કંપનીઓ ઑફશોર શાખાઓ દ્વારા તેમના ભંડોળની ચેનલ કરે છે જેથી તેમના ગૃહ રાષ્ટ્રમાં કર ચૂકવવાથી દૂર રહે.

કર ચૂકવવામાં નિષ્ફળતા ગુનાહિત શુલ્કમાં ફાળો આપી શકે છે. શુલ્ક વસૂલવા માટે, કર ચૂકવવામાં નિષ્ફળતાને કરદાતા તરફથી ઇરાદાપૂર્વકની કાર્યવાહી સાબિત કરવી જોઈએ.

કોઈ વ્યક્તિ પહેલાં ચૂકવવામાં ન આવેલા કર માટે ચુકવણી કરવા માટે જવાબદાર હોઈ શકે છે. આ ઉપરાંત, જો તેઓ સત્તાવાર ખર્ચના દોષી હોય, તો તેમને પણ દંડિત કરી શકાય છે. આઇઆરએસ દંડમાં પાંચ વર્ષની જેલ, વ્યક્તિઓ માટે $250,000 દંડ અને કંપનીઓ માટે $500,000 શામેલ છે.
 

ટૅક્સ બગાડની સામાન્ય પદ્ધતિઓ

જ્યારે કોઈ પણ વ્યક્તિ દેય હોય ત્યારે પણ તેમના ટૅક્સની ચુકવણી ટાળવાના બે પાસાઓને અનુસરી શકે છે. પ્રથમ ટેક્સ ટાળવું છે, જ્યારે અન્ય ટેક્સ બહાર નીકળવું છે. આ બે વચ્ચેનો તફાવત એ છે કે જ્યારે તમને ટૅક્સની રકમ ચૂકવવાથી મુક્તિ આપતો લૂફોલમાં મળે છે.

નોંધ કરો કે તે ગેરકાયદેસર નથી. પરંતુ જો તમે ટૅક્સમાં ઘટાડો કરી રહ્યા છો, તો તેનાથી દંડ થઈ શકે છે કારણ કે તે ગેરકાયદેસર છે. અહીં સૌથી સામાન્ય રીતો પ્રસ્તુત કરી રહ્યા છે કે વ્યક્તિઓ અને નિગમો કેવી રીતે કર બગાડ કરે છે:

● દેય રકમ ચૂકવવી નહીં
જ્યારે કોઈ આ પ્રક્રિયા દ્વારા કર દૂર કરે છે ત્યારે સૌથી સરળ અને સૌથી સામાન્ય રીત. તેઓ માત્ર સરકારને રકમ ચૂકવવાનું ટાળતા નથી, જ્યારે તેમની દેય રકમ માટે કહેવામાં આવે છે ત્યારે પણ નહીં. કોઈ વ્યક્તિ જે આવા કર બહાર નીકળવામાં સંલગ્ન છે, તે તારીખ પછી અથવા તેના પહેલાં કર ચૂકવતું નથી.

● ખોટી ટૅક્સ રિટર્ન સબમિટ કરવું
કેટલાક કિસ્સાઓમાં, જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ કર ફાઇલ કરે છે, ત્યારે તેઓ ખોટી અથવા ખોટી માહિતી સબમિટ કરે છે. તેઓ કર ઓછું કરવા અથવા સંપૂર્ણ રકમ ચૂકવવાનું ટાળવા માટે આવું કરે છે. આ કર બહાર નીકળવાની પદ્ધતિ છે કારણ કે સંપૂર્ણ માહિતી ઑફર કરવામાં આવતી નથી. વધુમાં, તેઓ તેના કરતાં ઓછી ચુકવણી કરે છે.

● સ્મગલિંગ
આગામી પદ્ધતિ સંઘર્ષ કરી રહી છે, જ્યાં કેટલીક ચોક્કસ માલ રાજ્ય અથવા આંતરરાષ્ટ્રીય સીમાઓની આસપાસ એક જગ્યાથી બીજા સ્થળે લેવડદેવડ કરવામાં આવે છે. અહીં ટેક્સ માલ ખસેડવા માટે ચૂકવવાપાત્ર હોઈ શકે છે. આમ, વ્યક્તિઓ આકર્ષક પદ્ધતિઓમાં માલને ખસેડી શકે છે. તે રીતે, તેઓ કરથી બચી શકે છે.

● મુક્તિનો દાવો કરવા માટે નકલી દસ્તાવેજોનો ઉપયોગ
સરકારે સકારાત્મક રીતે પ્રગતિ કરવાની નાણાંકીય સ્વતંત્રતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે સમાજના કેટલાક સભ્યોને કેટલીક છૂટ અને વિશેષાધિકારો પ્રદાન કરી હોઈ શકે છે. જો કે, કેટલાક કિસ્સાઓમાં, જે સભ્યો વિશેષાધિકારો માટે પાત્ર નથી તેઓ નકલી દસ્તાવેજો બનાવે છે. આ ડૉક્યૂમેન્ટ ક્લેઇમને સપોર્ટ કરે છે કે તેઓ ગ્રુપનો ભાગ નથી, તેથી તેઓ મુક્તિનો ક્લેઇમ કરી શકે છે જ્યાં તેઓ અનુકૂળ નથી.

● ખોટા નાણાંકીય સ્ટેટમેન્ટ
કોઈ સંસ્થા અથવા વ્યક્તિ દ્વારા ચૂકવવાપાત્ર કર મૂલ્યાંકન વર્ષ દરમિયાન થતી નાણાંકીય વ્યવહાર પર નક્કી કરી શકાય છે. જો કોઈ ખોટી એકાઉન્ટ બુક અથવા ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કરવામાં આવે છે, જેમાં ઓછી આવક શામેલ છે, તો એકંદર ટૅક્સ ડાઉન થાય છે.

● આવકની રકમને છુપાવવી
આવકની રકમની જાણ કરવામાં નિષ્ફળતા કર દૂર કરવાની સૌથી સામાન્ય રીતોમાંથી એક છે. આ પદ્ધતિમાં, વ્યક્તિઓ એક નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન પ્રાપ્ત થયેલ તેમના આવકના નિવેદનની જાણ કરતા નથી. તેથી, જો તેઓ કોઈ આવકનો રિપોર્ટ કરતા નથી, તો તેઓ માત્ર ટૅક્સ ચૂકવવાની જવાબદારી મેળવતા નથી.

આવી પદ્ધતિનું શ્રેષ્ઠ ઉદાહરણ ખાનગી ટ્યુશન આપી રહ્યું છે પરંતુ આવક વિશે અધિકારીઓને જાણ કરતું નથી. અથવા ભાડાના કાર્યો કરો, ઉદાહરણ તરીકે, જ્યાં કોઈ મકાનમાલિક ભાડૂઆતને રાખે છે પરંતુ એપાર્ટમેન્ટને ભાડે આપવા વિશે અધિકારીઓને જાણ કરતા નથી.

● દેશની બહાર સંપત્તિ રાખવી
શું તમે જાણો છો કે તમારા ઘરના દેશની બહાર ઑફશોર એકાઉન્ટ જાળવવામાં આવે છે? વધુ મહત્વપૂર્ણ વાત એ છે કે, આવકવેરા વિભાગ આવા ખાતાંઓમાં વ્યવહાર વિશેની માહિતી જાહેર કરતું નથી. તે રીતે, કોઈપણ તેમના સંપત્તિ અથવા કાળા પૈસાને ધ્યાનમાં રાખીને કરથી બચી શકે છે.

● બ્રાઇબરી
એવી પરિસ્થિતિ હોઈ શકે છે જ્યાં કોઈ વ્યક્તિ ચૂકવવા માટે અનિચ્છનીય રકમ ટેક્સમાં દેય હોય છે. આ પરિસ્થિતિઓમાં, તેઓ અધિકારીઓને કર ચૂકવવા માટે કચરો ઑફર કરી શકે છે. અન્ય શબ્દોમાં, તેને બ્રાઇબરી તરીકે ઓળખાય છે.

કર ચૂકવવામાં નિષ્ફળતાનો અધિનિયમ હેતુપૂર્ણ છે કે નહીં તે નિર્ધારિત કરતી વખતે, વિવિધ પરિમાણો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે. કરદાતાની આર્થિક પરિસ્થિતિ સૌથી મહત્વપૂર્ણ છે, જે કન્ફર્મ કરવા માટે તપાસ કરવામાં આવે છે કે બિન ચુકવણીના પરિણામે આવક અથવા છેતરપિંડી છુપાવવામાં આવી છે કે નહીં. આનાથી કર છેતરપિંડી થાય છે.

જ્યાં કરદાતા દ્વારા સંપત્તિ છુપાવવામાં આવી હોય તેવા કિસ્સાઓમાં કરવેરા ટાળવાના કાર્યને છેતરપિંડી કરવામાં આવી શકે છે. તેઓ માત્ર તેમને પોતાના બદલે કોઈ વ્યક્તિ સાથે સંકળાયે છે. તેથી, આ અધિનિયમ ખોટા નામ હેઠળ આવકની જાણ કરી શકે છે. પરિણામે, તે ઓળખની ચોરીનું નિર્માણ કરે છે.

કોઈ વ્યક્તિને નિષ્ફળતા માટેની આવકને છુપાવવી તરીકે ઓળખવામાં આવી શકે છે, જે જૂની શાળાની ચુકવણીની રેકોર્ડિંગ પદ્ધતિને અનુસરી ન હોય તેવા કાર્યને રિપોર્ટ કરે છે. તેમાં કર ફાઇલિંગ દરમિયાન IRS ને રિપોર્ટ કર્યા વિના પ્રદાન કરેલી સેવાઓ અથવા માલ માટે કોઈપણ રોકડ ચુકવણીની સ્વીકૃતિનો સમાવેશ થઈ શકે છે.
 

ટૅક્સ પ્લાનિંગ, ટૅક્સ એવોઇડન્સ અને ટૅક્સ એવેઝન વચ્ચેનો તફાવત

ટૅક્સ બગાડ અને ટૅક્સ ટાળવાના તફાવતો જાણવા માંગો છો? ટેક્સ પ્લાનિંગ, ટેક્સ એવેઝન અને ટેક્સ એવોઇડન્સ વચ્ચેના તફાવતોની સૂચિ નીચે આપેલ છે:

ટૅક્સ ઇવેશન માટે દંડ

અહીં ટૅક્સ બગાડ દ્વારા આવકવેરા દૂર કરવાના ચોક્કસ સમય અને કાર્યો માટે ટૅક્સ બગાડ કરવાના દંડને નોંધવામાં આવ્યા છે:
જ્યારે મૂલ્યાંકન કરનાર વ્યક્તિ સાબિત થાય છે, ત્યારે અધિકારી દંડની રકમ વસૂલ કરે છે. ચુકવણી ન કરવા માટેનો દંડ સંપૂર્ણપણે મૂલ્યાંકન અધિકારીના વિવેકબુદ્ધિ પર છે. જ્યારે કરદાતા કર ચુકવણીમાં વિલંબ માટે યોગ્ય કારણો પ્રદાન કરે છે, ત્યારે મૂલ્યાંકન અધિકારી કર મુક્તિ માટે મુક્તિ આપી શકે છે.

કર ચુકવણી માટે કરદાતાઓને નોટિસ મોકલવામાં આવશે, અને તેઓએ 30 દિવસની અંદર રકમ ચૂકવવી પડશે. આ ચુકવણી કરવામાં નિષ્ફળતા વધુ દંડાત્મક જોગવાઈઓ કરે છે.

એવા સમય છે જ્યારે કોઈ કરદાતા તેની મૂળ આવકને છુપાવવાનો પ્રયત્ન કરે છે. તે કિસ્સામાં, દંડ એકંદર કરના 100% અને 300% વચ્ચે રહેશે. શું તમે જાણો છો કે આવકવેરા અધિકારીઓને પરિસર રેઇડ કરવાની જરૂરિયાત લાગી શકે છે? આમ કરીને, તેઓ કરદાતાની જાહેર કરેલી આવક શોધે છે. જો કરદાતા અધિકારીને રકમ જાહેર કરતા નથી, અને તે પછીથી શોધવામાં આવે છે, તો 20% દંડ લેવામાં આવશે.

ધારો કે સંબંધિત જોગવાઈઓનું સંપૂર્ણ પાલન કરવામાં આવતી આવકનું રિટર્ન આપવામાં આવ્યું નથી. તે કિસ્સામાં, આકારણી અધિકારી કરદાતાને ₹5000 ની રકમ સાથે દંડિત કરે છે. જો કોઈ કરદાતાને કલમ 44AB હેઠળ ઑડિટ કરેલ એકાઉન્ટ નથી, તો કરવામાં આવેલ દંડ કુલ વેચાણની અડધા ટકા રહેશે - કાં તો કુલ રસીદના ટર્નઓવર અથવા ₹1,50,000, જે વધુ હોય.

જ્યારે કોઈ કરદાતા કલમ 92E હેઠળ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા કરવામાં આવેલા રિપોર્ટ પ્રસ્તુત કરતા નથી, ત્યારે ₹ 1,00,000 કરતાં વધુ અથવા તેના સમાન દંડ લેવામાં આવી શકે છે.

કરદાતાઓ પાસે દરેક આંતરરાષ્ટ્રીય અથવા ઘરેલું ટ્રાન્ઝૅક્શન માટે દસ્તાવેજો હોવા જોઈએ. કલમ 92(D)3 હેઠળ આવા દસ્તાવેજો બતાવવામાં નિષ્ફળતા ટ્રાન્ઝૅક્શન મૂલ્યના 2% દંડ વસૂલ કરી શકે છે.

ઘરેલું અથવા આંતરરાષ્ટ્રીય ટ્રાન્ઝૅક્શન માટેના દસ્તાવેજો અને માહિતીને જાળવવામાં નિષ્ફળ થવાથી લગભગ 2% દંડ લાગે છે.
 

તે માને છે અથવા તેની સાથે અસહમત છે - ભારત જેવા રાષ્ટ્રમાં કર બગાડ એક ગંભીર અપરાધ છે. તેથી, દરેક કરદાતાએ કોઈપણ ખર્ચ પર કર અટકાવવાનું ટાળવું જોઈએ. શું તમે જાણો છો કે ટૅક્સથી બચવાના અસંખ્ય પ્રયત્નો ગંભીર દંડ તરફ દોરી શકે છે? તેથી, કૃપા કરીને આવકવેરાની વિગતો પર અતિરિક્ત ધ્યાન આપો. સમયસર રિટર્ન ફાઇલ કરો અને ખાતરી કરો કે તમે ભારત સરકાર મુજબ નિયમો અને નિયમોનું પાલન કરો છો.