स्वैच्छिक भविष्य निधि क्या है?

परिचय

व्यक्तियों के लिए विभिन्न इन्वेस्टमेंट विकल्प उपलब्ध हैं. निवेशक विकल्प के लिए खराब होते हैं. हालांकि, कुछ व्यक्तियों के लिए कुछ इन्वेस्टमेंट विकल्प अनुकूल हैं. वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए स्वैच्छिक भविष्य निधि एक ऐसा निवेश विकल्प है. 

स्वैच्छिक प्रोविडेंट फंड निवेशक है जो कम जोखिम उठाने की क्षमता के साथ उच्च रिटर्न और टैक्स लाभ प्राप्त करते हैं.
 

VPF क्या है: पात्रता, VPF कैसे खोलें?

VPF (स्वैच्छिक भविष्य निधि) क्या है?

स्वैच्छिक भविष्य निधि कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) का सरकार द्वारा समर्थित विस्तार है. हालांकि, वीपीएफ में योगदान अनिवार्य नहीं है और ईपीएफ योगदान के अतिरिक्त हैं. वीपीएफ योगदान ईपीएफ में अनिवार्य बारह प्रतिशत कर्मचारी योगदान के अतिरिक्त है. नियोक्ता को कर्मचारी के VPF अकाउंट में योगदान देने के लिए बाध्य नहीं किया गया है. 

भारत सरकार प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में स्वैच्छिक भविष्य निधि की ब्याज दर निर्धारित करती है. स्वैच्छिक भविष्य निधि की न्यूनतम अवधि पांच वर्ष है. आमतौर पर, ब्याज़ दर EPF के समान होती है. अधिकतम VPF योगदान किसी व्यक्ति की बुनियादी सेलरी और डियरनेस अलाउंस का सौ प्रतिशत है. कोई व्यक्ति पांच वर्ष पूरा करने से पहले योगदान को समाप्त या बंद नहीं कर सकता है. 
 

स्वैच्छिक भविष्य निधि में कौन निवेश कर सकता है?

स्वैच्छिक भविष्य निधि ईपीएफ का एक सबसेट है. इसलिए, केवल वेतनभोगी व्यक्ति ही VPF में इन्वेस्ट कर सकते हैं. वेतनभोगी कर्मचारी को निवेश के लिए पात्र होने के लिए किसी विशिष्ट सेलरी अकाउंट में समय पर भुगतान प्राप्त करना होगा. 

VPF अकाउंट कैसे खोलें

स्वैच्छिक प्रॉविडेंट फंड अकाउंट खोलने के लिए कर्मचारी को नीचे दिए गए चरणों का पालन करना होगा.
 
1. वेतन से अतिरिक्त कटौती के लिए कर्मचारी को नियोक्ता को लिखित अनुरोध के साथ शुरू करना होगा. 

2. कर्मचारी को नियोक्ता को व्यक्तिगत विवरण और मासिक निवेश राशि प्रदान करनी होगी.

3. कर्मचारी चालू फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किसी भी समय VPF अकाउंट खोल सकता है. हालांकि, नियोक्ता कर्मचारियों को एक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में निवेश शुरू करने की सलाह देते हैं. 

वीपीएफ पात्रता

स्वैच्छिक भविष्य निधि का योगदान विशेष रूप से वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए है जो मासिक आय प्राप्त करते हैं. कर्मचारी निजी या सार्वजनिक क्षेत्र में हो सकता है. 

VPF अकाउंट खोलने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट.

स्वैच्छिक प्रोविडेंट फंड अकाउंट खोलने के लिए कर्मचारी को निम्नलिखित डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी.

● एक विस्तृत कंपनी प्रोफाइल
● बिज़नेस रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट
● निर्धारित फॉर्म में फॉर्म 24 और फॉर्म 49
● वित्त मंत्रालय (एमओएफ) के साथ कंपनी रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट
● अगर संगठन एसडीएन बीएचडी है, तो एसोसिएशन का मेमोरेंडम और आर्टिकल'.

अगर VPF अकाउंट खोलने के लिए अतिरिक्त डॉक्यूमेंट सबमिट करने की आवश्यकता है, तो कर्मचारी नियोक्ता के साथ वेरिफाई कर सकते हैं.

स्वैच्छिक भविष्य निधि के लाभ

स्वैच्छिक प्रोविडेंट फंड अकाउंट का प्राथमिक लाभ यह है कि यह छूट-छूट-छूट (ईईई) कैटेगरी के तहत आता है, अर्थात निवेश, आय और परिपक्वता पर टैक्स में छूट दी जाती है. इसलिए, स्वैच्छिक भविष्य निधि निवेश काफी रिटर्न अर्जित करते हैं, और कर्मचारी टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं.  

स्वैच्छिक भविष्य निधि के अन्य लाभ नीचे दिए गए हैं.

a. इन्वेस्टमेंट की सुरक्षा
स्वैच्छिक भविष्य निधि का योगदान निजी संगठनों द्वारा प्रदान किए जाने वाले अन्य निवेश विकल्पों के खिलाफ सुरक्षित है. भारत सरकार इस स्कीम को संचालित करती है इसलिए डिफॉल्ट जोखिम लापरवाही है. यह कम जोखिम उठाने की क्षमता वाले निवेशकों के लिए आदर्श है. 

b. इन्वेस्टमेंट से रिटर्न
पिछले कुछ फाइनेंशियल वर्षों में, VPF स्कीम के तहत ब्याज़ दर वार्षिक आठ प्रतिशत के करीब रही है. अन्य फिक्स्ड-इनकम इंस्ट्रूमेंट की तुलना में ब्याज़ दर काफी रिवॉर्डिंग है. इसके अलावा, वीपीएफ योगदान एक दीर्घकालिक निवेश है, और निवेशक कंपाउंडिंग की शक्ति से लाभ प्राप्त करते हैं. 

c. ट्रांज़ैक्शन की आसानी 
VPF अकाउंट खोलने की प्रक्रिया सीधी और आसान है. कर्मचारी वर्तमान EPF अकाउंट को VPF अकाउंट के रूप में भी इस्तेमाल कर सकते हैं. EPF अकाउंट के बिना कर्मचारी नियोक्ता की फाइनेंस टीम को रजिस्ट्रेशन फॉर्म सबमिट कर सकते हैं. 

घ. रोजगार में बदलाव 
रोजगार में बदलाव के मामले में ट्रांसफर प्रक्रिया आसान है. कर्मचारी पिछले से वर्तमान नियोक्ता को VPF अकाउंट को फॉरवर्ड कर सकता है. 

ङ. बचत की आदत 
वीपीएफ बचत को प्रोत्साहित करता है क्योंकि इसके लिए पांच वर्षों तक लगातार मासिक निवेश की आवश्यकता होती है. इसके अलावा, निकासी पर प्रतिबंध हैं. इसलिए, यह फाइनेंशियल अनुशासन को शिक्षित करता है और निवेशकों के बीच बचत को प्रोत्साहित करता है. 

PF बनाम EPF बनाम VPF

पीएफ, ईपीएफ और वीपीएफ के बीच अंतर नीचे दिया गया है.

VPF के तहत उपलब्ध टैक्स लाभ

स्वैच्छिक भविष्य निधि से आय और परिपक्वता राशि टैक्स छूट है. इसके अलावा, आप VPF में इन्वेस्टमेंट के लिए टैक्स छूट भी क्लेम कर सकते हैं. कर्मचारी इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत रु. 1.50 लाख के टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं. 

इन्वेस्टमेंट पर अर्जित ब्याज़ टैक्स छूट है. हालांकि अगर ब्याज़ दर 9 से अधिक है और आधे प्रतिशत प्रति वर्ष है, तो इनकम पर टैक्स लगता है.

VPF की ब्याज़ दर

भारत सरकार VPF इन्वेस्टमेंट की ब्याज़ दर निर्धारित करती है. वे भारतीय रिज़र्व बैंक की रेपो दरों के अनुसार हर साल ब्याज़ दर की समीक्षा करते हैं. आमतौर पर, ईपीएफ और वीपीएफ की ब्याज़ दर समान होती है. FY 2023-2024 के लिए VPF ब्याज़ दर प्रति वर्ष 8.1% है. पिछले कुछ वर्षों में ब्याज़ दरों का सारांश नीचे देखें.

वीपीएफ के नियम और विनियम

स्वैच्छिक भविष्य निधि में निवेश कुछ नियमों और विनियमों के अधीन हैं. प्रत्येक कर्मचारी और नियोक्ता को निम्नलिखित शर्तों का पालन करना चाहिए.

a. VPF अकाउंट में अधिकतम कर्मचारी योगदान बेसिक सेलरी और डियरनेस अलाउंस का सौ प्रतिशत है.

b. भारत सरकार वित्तीय वर्ष की शुरुआत में वीपीएफ योगदान पर ब्याज़ दर निर्धारित करती है. पिछले वर्षों की तुलना में दर अलग-अलग हो सकती है.

c. केवल कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) के तहत कंपनियों में नियोजित व्यक्ति ही वीपीएफ खाता खोल सकते हैं. असंगठित क्षेत्रों में नियोजित व्यक्ति VPF अकाउंट नहीं खोल सकते.

d. आप किसी फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किसी भी समय VPF अकाउंट खोल सकते हैं. हालांकि, एक कर्मचारी पांच वर्षों तक VPF में इन्वेस्ट करना बंद नहीं कर सकता है. इन्वेस्टर पांच वर्ष पूरा होने से पहले इन्वेस्टमेंट को रोक नहीं सकता है. 

ङ. एमरजेंसी के मामले में, इन्वेस्टर आंशिक निकासी का विकल्प चुन सकता है. आंशिक निकासी लोन के रूप में होती है. अगर मेच्योरिटी अवधि से पहले राशि निकाली जाती है, तो निकाली गई राशि पर टैक्स लगता है.

‍‍F. पूरी इन्वेस्टमेंट राशि को निकालने का विकल्प मेच्योरिटी पर उपलब्ध है. मेच्योरिटी रिटायरमेंट या रेजिग्नेशन का समय है, जो भी पहले हो. 

g. रोजगार में बदलाव के मामले में, व्यक्ति पिछले नियोक्ता से अपने स्वैच्छिक भविष्य निधि योगदान को वर्तमान नियोक्ता को ट्रांसफर कर सकते हैं. 

एच. अगर कर्मचारी या प्राथमिक खाताधारक मृत हो जाता है, तो कानूनी उत्तराधिकारी या नॉमिनी को जमा की गई कुल राशि प्राप्त होगी.
 

वीपीएफ खाते से पैसे निकालने की प्रक्रिया.

कर्मचारी किसी भी आपातकालीन स्थिति में स्वैच्छिक प्रॉविडेंट फंड अकाउंट से फंड निकाल सकते हैं. आसान निकासी सुनिश्चित करने के लिए कर्मचारी को नीचे दिए गए चरणों का पालन करना होगा – 

1. कर्मचारियों को अनुरोध पत्र सबमिट करना होगा और VPF निकासी के लिए फॉर्म-31 भरना होगा. फॉर्म-31 सरकारी पोर्टल पर उपलब्ध है. वैकल्पिक रूप से, नियोक्ता की मानव संसाधन (HR) टीम इसे प्रदान कर सकती है. 

2. कर्मचारी को सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट जमा करने होंगे, जैसे कर्मचारी का विवरण, पोस्टल एड्रेस, पीएफ नंबर और बैंक विवरण. कर्मचारी को सभी डॉक्यूमेंट स्व-प्रमाणित करने होंगे. 

3. अंत में, कर्मचारी को कैंसल चेक भी सबमिट करना होगा.

हालांकि, स्वैच्छिक भविष्य निधि से निकासी केवल असाधारण और अप्रत्याशित परिस्थितियों के मामले में ही होती है. इनमें शामिल हैं

1. अकाउंट होल्डर या बच्चों के मेडिकल बिल का भुगतान.
2. खाताधारक की विवाह या उच्च शिक्षा.
3. घर बनाने के लिए नया घर या भूमि खरीदना

निष्कर्ष

हालांकि स्वैच्छिक प्रॉविडेंट फंड में इन्वेस्टमेंट ईपीएफ इन्वेस्टमेंट के रूप में लोकप्रिय नहीं है, लेकिन यह वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए एक आकर्षक इंस्ट्रूमेंट है. इसके अलावा, कर्मचारी के पास न्यूनतम निवेश निर्धारित करने का अधिकार है. इसलिए, यह कर्मचारी का बोझ नहीं है बल्कि आवधिक बचत को प्रोत्साहित करता है. 

इन्वेस्टर अक्सर इक्विटी इंस्ट्रूमेंट के साथ प्रोविडेंट फंड से रिटर्न की तुलना करते हैं. हालांकि, प्रोविडेंट फंड इन्वेस्टमेंट कम जोखिम वाले और टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट हैं.