इनकम टैक्स में फॉर्म 10E क्या है?

5Paisa रिसर्च टीम

अंतिम अपडेट: 16 अक्टूबर, 2023 01:57 PM IST

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कंटेंट

वेतनभोगी व्यक्तियों को अग्रिम या बकाया के रूप में वेतन भुगतान प्राप्त होने पर प्राप्त पूरी राशि पर अपने कर का भुगतान करना पड़ सकता है. फिर भी, आयकर विभाग कर्मचारियों को अपनी आय प्राप्त करने में देरी के परिणामस्वरूप अतिरिक्त कर बोझ से बचाता है. इसे आसानी से रखने के लिए, अगर किसी की सेलरी का कुछ हिस्सा बकाया के रूप में प्राप्त किया जाता है, तो वे फॉर्म 10E का उपयोग करके सेक्शन 89(1) के तहत टैक्स राहत का क्लेम कर सकते हैं, जिससे टैक्स बचत हो सकती है.

इनकम टैक्स में फॉर्म 10E क्या है?

आपमें से कई लोग सोच रहे हैं, 'फॉर्म 10E क्या है’. फॉर्म 10E सेक्शन 89(1) के तहत टैक्स राहत प्राप्त करने के लिए एक अनिवार्य डॉक्यूमेंट है. यह अनुभाग आपको देर से, अक्सर बकाया में प्राप्त आय के लिए कर राहत का अनुरोध करने की अनुमति देता है. प्राप्त बकाया आमतौर पर फॉर्म 16 के भाग B में दस्तावेज़ किए जाते हैं. सेक्शन 192(2A) के तहत प्राप्त आवश्यक आय विवरण प्रदान करने के लिए फॉर्म 10E आवश्यक हो जाता है. 

इसे कंपनियों, विश्वविद्यालयों, सहकारी संस्थाओं, स्थानीय अधिकारियों, संस्थाओं, संगठनों या निकायों जैसी विभिन्न संस्थाओं में नियोजित सरकारी कर्मचारियों या व्यक्तियों द्वारा जमा किया जा सकता है.
 

सेक्शन 89(1) के तहत राहत क्या है?

यह कर पूरे वर्ष अर्जित किसी की कुल आय के आधार पर संगणित किया जाता है. मान लीजिए कि उनकी कुल आय में उसी वर्ष प्राप्त किसी भी पिछले भुगतान शामिल हैं. इस मामले में, आप इन बकाया राशियों पर उच्च टैक्स देयता का सामना करने के बारे में चिंतित हो सकते हैं (चूंकि टैक्स दरें समय के साथ बढ़ती हैं). 

विलंबित आय के कारण होने वाले किसी अतिरिक्त टैक्स भार को कम करने के लिए, टैक्स कानून सेक्शन 89(1) के तहत राहत प्रदान करते हैं. अगर आपको पहले से या बकाया के रूप में वेतन का एक हिस्सा प्राप्त हुआ है, या अगर आपको रिट्रोएक्टिव फैमिली पेंशन प्राप्त हुआ है, तो आप सेक्शन 89(1) के तहत टैक्स राहत पाने के लिए पात्र हैं, जब आपने नियम 21A को एकत्रित किया है. आसान शब्दों में, आपको देरी से भुगतान करने के कारण अतिरिक्त टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ेगा.
 

फॉर्म 10E किसे फाइल करना चाहिए?

पिछले फाइनेंशियल वर्ष में बाद की आय प्राप्त होने पर कोई भी व्यक्ति को फॉर्म 10E सबमिट करना होगा:

  • बकाया में पारिवारिक पेंशन प्राप्त हुआ
  • वेतन की बकाया
  • ग्रेच्युटी
  • रोजगार समाप्ति पर क्षतिपूर्ति 
  • अग्रिम वेतन
  • कम्यूटेड पेंशन
     

फॉर्म 10E को फाइल न करने के लिए इनकम टैक्स नोटिस

किसी विशिष्ट फाइनेंशियल वर्ष के लिए इनकम टैक्स रिटर्न से शुरू, इनकम टैक्स विभाग ने सेक्शन 89(1) के तहत राहत प्राप्त करने के लिए फॉर्म 10E फाइल करने के लिए अनिवार्य आवश्यकता शुरू की है. 

Moreover, taxpayers claiming relief under the Section 89(1) but haven't submitted Form 10E may receive the income tax notice from the concerned authorities. This indicates that the relief under Section 89 was not granted because they did not file the online Form 10E. The submission of the Form 10E is mandated under Section 89 of Income Tax Act.

फॉर्म 10E का नॉन-फाइलिंग:  
बकाया/एडवांस सैलरी का विवरण:  
कर वर्ष: [वर्ष] बकाया/एडवांस वेतन राशि: [राशि]
नियोक्ता का नाम: [नियोक्ता का नाम]    
प्राप्ति तिथि: [तारीख]      

 

गैर-अनुपालन के परिणाम:  
1. टैक्स लायबिलिटी: आप सेक्शन 89(1) के तहत राहत न मिलने के कारण बकाया/एडवांस सेलरी इनकम पर उच्च टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं.
2. ब्याज और जुर्माना: फॉर्म 10E और टैक्स के भुगतान में देरी के लिए अतिरिक्त ब्याज़ और दंड अप्लाई कर सकते हैं.
3. कानूनी कार्रवाई: निरंतर अनुपालन से कानूनी कार्रवाई हो सकती है और टैक्स कानूनों के तहत अधिक परिणाम हो सकते हैं.

 

एक्शन की आवश्यकता:      
1. तत्काल फाइलिंग: हम आपसे अनुरोध करते हैं कि सेक्शन 89(1) के तहत राहत का क्लेम करने के लिए निर्दिष्ट वर्ष के लिए बिना किसी देरी के फॉर्म 10ई इनकम टैक्स फाइल करें.
2. कर का भुगतान: अगर आपने अतिरिक्त टैक्स लायबिलिटी का भुगतान नहीं किया है, तो कृपया आगे की ब्याज़ और दंड से बचने के लिए आवश्यक भुगतान करें.
3. अनुपालना: कानूनी कार्यों को रोकने के लिए सभी कर कानूनों और विनियमों का समय पर अनुपालन सुनिश्चित करें.


 

फॉर्म 10E कैसे फाइल करें?

फॉर्म 10E इनकम टैक्स को पूरा करने के लिए, कृपया नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:

  • चरण 1: अपने पर्सनल ई-फाइलिंग टैक्स अकाउंट में लॉग-इन करें.
  • चरण 2: "ई-फाइल" सेक्शन पर जाएं और "इनकम टैक्स फॉर्म" को एक्सेस करें."
  • चरण 3: सेक्शन 89 के तहत राहत का दावा करने के लिए "फॉर्म 10E इनकम टैक्स" विकल्प चुनें.
  • चरण 4: उस संबंधित असेसमेंट वर्ष को चुनें जिसके लिए फॉर्म 10E इनकम टैक्स फाइल किया जाना है.
  • चरण 5: अपनी पसंदीदा सबमिशन विधि का विकल्प चुनें और "जारी रखें" बटन पर क्लिक करें.
  • चरण 6: आवश्यक जानकारी प्रदान करें और "ड्राफ्ट सेव करें" पर क्लिक करें."
  • चरण 7: वेतन बकाया के लिए "अनुलग्नक-I" चुनें और आवश्यक विवरण भरें.
  • चरण 8: जानकारी का आकलन करने और 10E इनकम टैक्स सबमिट करने के लिए "प्रीव्यू और सबमिट करें" विकल्प चुनें.
     

फॉर्म 10E फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

To file Form 10E income tax (Declaration under section 89(1) by a taxpayer for (advance salary/arrears), you typically need specific documents like:

  • फॉर्म 16
  • सेलरी स्लिप
  • बकाया/एडवांस सेलरी स्टेटमेंट
  • आयकर रिटर्न
  • बैंक के विवरण
  • फॉर्म 10E
  • परमानेंट अकाउंट नंबर
  • सेक्शन 89(1) के तहत राहत का कैलकुलेशन विवरण
  • पता और संपर्क जानकारी
  • कोई अन्य सहायक डॉक्यूमेंट 
     

फॉर्म 10E के बारे में याद रखने लायक चीजें

वेतन बकाया पर टैक्स राहत का दावा करने के लिए फॉर्म 10 ई इनकम टैक्स पूरा करते समय निम्नलिखित विचारों को ध्यान में रखें:

  1. आपको इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से फॉर्म 10ई ऑनलाइन सबमिट करना होगा.
  2. अगर आपने पहले किसी राजकोषीय वर्ष में टैक्स राहत का क्लेम किया था, लेकिन फॉर्म 10E सबमिट नहीं किया था, तो आपको इनकम टैक्स विभाग से गैर-अनुपालन के लिए एक विशिष्ट नोटिस प्राप्त हो सकता है.
  3. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से पहले आपको फॉर्म 10E ऑनलाइन फाइल करना चाहिए.
  4. हालांकि वेतन बकाया पहले के राजकोषीय वर्षों से संबंधित हो सकता है, लेकिन फॉर्म 10E भरते समय, आपको अपनी बकाया प्राप्त होने पर एक मूल्यांकन वर्ष चुनना होगा.
  5. आप इनकम टैक्स रिटर्न में सबमिट किए गए फॉर्म 10E की कॉपी को अटैच करने के लिए बाध्य नहीं होंगे. हालांकि, अपने रिकॉर्ड की कॉपी रखने की सलाह दी जाती है.
  6. जबकि किसी व्यक्ति का नियोक्ता पुष्टिकरण का अनुरोध कर सकता है, जब आपने फॉर्म 10E सबमिट किया है, तो फॉर्म को उनके नियोक्ता को प्रदान करना अनिवार्य नहीं है.
  7. सेक्शन 89(1) टैक्स राहत भी बकाया के संदर्भ में प्राप्त परिवार पेंशन पर लागू होती है.
  8. अगर आपने पहले सेक्शन 10(10C) के तहत स्वैच्छिक रिटायरमेंट स्कीम के लिए टैक्स छूट का लाभ उठाया है, तो आप सेक्शन 89(1) के तहत टैक्स रिलीफ के लिए पात्र नहीं होंगे.
     

निष्कर्ष

फॉर्म 10E के अर्थ के अनुसार, उपरोक्त चरण आपको इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 89(1) के तहत टैक्स राहत प्राप्त करने के लिए फॉर्म 10E को पूरा करने और सबमिट करने के लिए मार्गदर्शन करेंगे. वेतन बकाया पर आपके टैक्स दायित्वों को कम करने के लिए फॉर्म 10E फाइल करना आवश्यक है. अगर आपको सेक्शन 89(1), फॉर्म 10E या टैक्स फाइलिंग प्रोसेस के बारे में कोई कठिनाई, प्रश्न या अनिश्चितताओं का सामना करना पड़ता है, तो टैक्स एक्सपर्ट से सलाह लेने की सलाह दी जाती है. यह आपके इनकम टैक्स रिटर्न के सटीक और आसान सबमिशन को सुनिश्चित करने में मदद करेगा.

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डिस्क्लेमर: सिक्योरिटीज़ मार्किट में इन्वेस्टमेंट, मार्केट जोख़िम के अधीन है, इसलिए इन्वेस्ट करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेज़ सावधानीपूर्वक पढ़ें. विस्तृत डिस्क्लेमर के लिए कृपया क्लिक करें यहां.

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

वास्तव में, सेक्शन 89(1) के तहत उपलब्ध टैक्स राहत प्रदान करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने से पहले फॉर्म 10E जमा करना होगा.

जब आप फॉर्म 10E सबमिट नहीं कर पाते हैं और फिर भी इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में सेक्शन 89 के तहत अपनी राहत का क्लेम करते हैं, तो ITR प्रोसेसिंग के माध्यम से गुजर जाएगा. हालांकि, सेक्शन 89 के तहत अनुरोध किया गया राहत नहीं दिया जाएगा.

नहीं, फॉर्म 10E डाउनलोड करना संभव नहीं है. यह प्रोसेस पूरी तरह से ऑनलाइन है, इसलिए आपको इसे ई-फाइलिंग पोर्टल में सबमिट करना होगा.

नहीं, अगर आपने पहले से ही इसके लिए सेक्शन 10(10C) के तहत अपनी टैक्स छूट का क्लेम कर लिया है, तो सेक्शन 89(1) स्वैच्छिक रिटायरमेंट स्कीम के माध्यम से प्राप्त क्षतिपूर्ति के लिए टैक्स राहत नहीं देता है.

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