GST के लाभ और नुकसान

GST क्या है?

28 फरवरी, 2006 को वार्षिक बजट भाषण में, भारत में पहली बार माल और सेवा कर का उल्लेख किया गया. इसका प्राथमिक उद्देश्य एक मजबूत एकीकृत समाधान को लागू करके अप्रत्यक्ष कर प्रणाली को सरल बनाना था. बाद में, जुलाई 2017 में, भारतीय संसद ने देश भर में GST लागू करने के लिए अधिकारियों को अपनी अंतिम मंजूरी दी.

GST की दोहरी संरचना है, जिसके अनुसार केंद्र और राज्यों को वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर टैक्स लगाने की शक्ति प्रदान की गई है. केंद्र केंद्रीय जीएसटी और एकीकृत जीएसटी लगा सकता है और प्रशासन कर सकता है, जबकि राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों को क्रमशः राज्य-जीएसटी या केंद्र शासित प्रदेश जीएसटी लगाने का अधिकार है.

GST एक सिंगल, ऑल-इनक्लूसिव टैक्स है, जो सभी सेवाओं और वस्तुओं पर लागू होता है. भारतीय करदाताओं के लिए वर्तमान जीएसटी स्लैब 0%, 5%, 12%, 18%, और 28% हैं, जिनमें से प्रत्येक वस्तुओं और सेवाओं की एक अलग श्रेणी होती है. कभी-कभी उपयोग की जाने वाली GST दरें जैसे 3% और 0.25%. इनके अलावा, कंपोजिशन टैक्स योग्य नागरिकों के लिए GST दरें उनके टर्नओवर पर 1.5%, 5%, या 6% हैं.

GST के गुण और दोष क्या हैं?

माल और सेवा कर सरकार का भारतीय कर प्रणाली में एकरूपता लाने का एक ईमानदार प्रयास था. इससे पहले, आपको सेवाओं और वस्तुओं की डिलीवरी में शामिल हर स्तर पर टैक्स का भुगतान करना पड़ा था. GST ने एक ही प्रोडक्ट पर इस मल्टीपल टैक्स सिस्टम को हटा दिया और एक ही टैक्स व्यवस्था शुरू की. इससे भारत में ऑनलाइन ट्रांज़ैक्शन की मात्रा में काफी वृद्धि हुई है. इसके अलावा, जीएसटी लागू करने से व्यवसायिक संस्थाओं को संगठित कर फ्रेमवर्क के अनुसरण में बढ़ावा मिला.

गुणों के बीच, जीएसटी के पास अपने क्रेडिट के कई नुकसानों का बोझ भी है. संगठित कर व्यवस्था ने करदाताओं को अनियमितताओं को रोकने वाले अधिक नियमित ढांचे की ओर बढ़ने के लिए मजबूर किया. इसके अलावा, ऑनलाइन सिस्टम में बदलाव के साथ, GST ने लोगों को रातोंरात अपनी कार्य रणनीतियों को बदलने के लिए प्रेरित किया. GST के ये सभी लाभ और नुकसान इस आर्टिकल के अगले सेक्शन में कवर होंगे.

जीएसटी के लाभ और नुकसान नीचे दिए गए हैं

जीएसटी के लाभों और नुकसानों का विश्लेषण करने से आपको इस टैक्स सुधार और मुख्य विचारधारा को समझने में मदद मिलेगी, जिससे भारतीय टैक्स प्रणाली में भारी क्रांति आई.

GST के लाभ

1. एक कर प्रणाली

भारतीय कर समूह से करों का बंडल समाप्त करना जीएसटी शुरू करने के मुख्य कारणों में से एक था. इससे पहले, भारतीयों को वैट, सर्विस टैक्स आदि जैसे कई अप्रत्यक्ष टैक्स का बोझ उठाने के लिए मजबूर किया गया था. जीएसटी ने एक अच्छी तरह से डिज़ाइन किए गए, सिस्टमेटिक टैक्स फ्रेमवर्क को आगे बढ़ाया, जिसे फॉलो करना आसान था और बेहतर परिणाम सुनिश्चित किया गया था. GST के साथ आने वाली एकरूपता ने अधिकारियों को टैक्स कानूनों की छत के तहत अधिक लोगों को लाने में मदद की.

2. एकीकृत बाजार

गुड्स एंड सर्विस टैक्स एक व्यापक प्रणाली का पोषण करता है जो आर्थिक प्रतिबंधों को दूर करने का प्रयास करता है. इस प्रकार, अंततः एक एकीकृत मार्केट के लिए मार्ग प्रशस्त करता है जो सभी के लिए काम करता है. इसके अलावा, जीएसटी राज्यों में इक्विटी का समर्थन करता है. सभी भाग लेने वाले राज्यों में बिना किसी पूर्वाग्रह के माल और सेवाओं पर एकत्र की गई टैक्स राशि वितरित की जाती है.

3. कोई कैस्केडिंग प्रभाव नहीं

कैस्केडिंग टैक्स एक ऐसी स्थिति को दर्शाता है, जहां शामिल पक्षों को सप्लाई चेन में प्रत्येक लगातार स्तर पर प्रोडक्ट पर टैक्स का भुगतान करना होता है. प्रत्येक खरीदार प्रोडक्ट की लागत के आधार पर कीमत का भुगतान करता है, जिसमें उस पर लगाए गए पिछले टैक्स शामिल हैं. सप्लाई चेन में आसान टैक्स क्रेडिट के लिए GST सेटल किया जाता है, इस प्रकार न्यूनतम टैक्स कैस्केडिंग सुनिश्चित करता है.

4. कम नियामक दिशानिर्देश

GST से पहले, टैक्सपेयर ने अलग-अलग अप्रत्यक्ष टैक्स का भुगतान किया. वे अपने द्वारा भुगतान की गई प्रत्येक टैक्स देयता के लिए अलग-अलग अनुपालन नियमों का पालन करते हैं. जीएसटी एक ही व्यवस्था के साथ कई टैक्स को बदलता है, इस प्रकार नियामक अनुपालन का बोझ कम करता है. GST के तहत ग्यारह रिटर्न मिलते हैं. इनमें से, चार में बेसिक टैक्स शामिल हैं जो सभी पात्र टैक्सपेयर्स पर लागू होते हैं, चाहे उनके काम के हों.

5. ऑनलाइन ट्रांज़ैक्शन

GST अपने आधिकारिक ऑनलाइन पोर्टल के माध्यम से डिजिटल टैक्स मैनेजमेंट सुनिश्चित करता है. टैक्सपेयर रजिस्टर करने, टैक्स का भुगतान करने और आसानी से रिटर्न प्राप्त करने के लिए वेबसाइट पर जा सकते हैं. इसके अलावा, अधिक ऑनलाइन निर्भरता के साथ, सरकार ने टैक्स फाइलिंग के संबंध में लोगों से अधिक भागीदारी प्राप्त की है.

GST के नुकसान

1. बढ़े हुए खर्च

GST के लिए कंपनियों को आसान कार्य के लिए ERP या GST-विशिष्ट सॉफ्टवेयर जैसे एडवांस्ड सॉल्यूशन पर स्विच करने की आवश्यकता होती है. हालांकि, इन एडवांस्ड सॉल्यूशन को खरीदना, इंस्टॉल करना और उपयोग करना काफी महंगा हो सकता है. इसके अलावा, आपके कर्मचारियों को इन समाधानों के बारे में जानने के लिए प्रशिक्षण देने में शामिल प्रशासनिक लागत काफी अधिक हो सकती है.

बिज़नेस इकाइयों की कुल लागत बढ़ गई है क्योंकि अब उन्हें अपनी GST आवश्यकताओं को मैनेज करने के लिए प्रोफेशनल्स को नियुक्त करने में इन्वेस्ट करना होगा.

2. एसएमई पर उच्च टैक्स देयता

जीएसटी के मुख्य नुकसानों में से एक यह है कि इससे एमएसएमई के लिए टैक्स बोझ में वृद्धि हुई है. पहले, ₹1.5 करोड़ से अधिक के वार्षिक टर्नओवर वाली फर्म एक्साइज ड्यूटी के अधीन थीं. हालांकि, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ऐसी कोई भी कंपनी, जिसकी वार्षिक बिक्री ₹20 लाख से अधिक हो, को टैक्स देयता का भुगतान करना होगा. 

जीएसटी में ₹ 1 करोड़ से कम राजस्व वाले एसएमई के लिए एक कंपोजिशन स्कीम है. इन संस्थाओं को टैक्स के रूप में अपने वार्षिक राजस्व का 1% भुगतान करना होगा. इसी प्रकार, इस कंपोजिशन स्कीम को चुनने वाली फर्म इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम नहीं कर सकती हैं

3. ऑनलाइन कार्य

GST एडवोकेट ऑनलाइन टैक्स मैनेजमेंट. नई टैक्स व्यवस्था की शुरुआत से, सिस्टम में शामिल सभी प्रक्रियाएं डिजिटल हो गई हैं. इसमें रजिस्ट्रेशन, टैक्स फाइलिंग और टैक्स भुगतान शामिल हैं.

जबकि बड़ी कंपनियों के लिए ऑनलाइन सिस्टम में स्विच करना आसान है, तो इसमें निवेश करने के लिए सीमित संसाधनों वाले छोटे इकाइयों के लिए यह एक परेशानी हो सकती है. छोटे उद्यमों के लिए GST-कम्प्लायंस सॉफ्टवेयर के बारे में जानना और इसे अपने कोर वर्किंग सेटअप में लागू करना मुश्किल हो सकता है.

निष्कर्ष

किसी देश की कर प्रणाली अपनी अर्थव्यवस्था का सबसे मजबूत स्तंभ बनाती है. इस प्रकार, यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि किसी देश में एक मजबूत, सरल और नागरिक-अनुकूल टैक्स फ्रेमवर्क मौजूद हो. जीएसटी के साथ, भारत सरकार ने एक मजबूत टैक्स क्लस्टर स्थापित करने का प्रयोग किया जो राष्ट्र और इसके लोगों के बेहतर बनाने के लिए काम करता है. यह आर्टिकल सीधे GST के लाभ और नुकसान के बारे में विस्तार से बताता है, ताकि आप कॉन्सेप्ट को अच्छी तरह से समझ सकें. GST लाभ और नुकसान का सही विश्लेषण करने से आपको अपने नियमों का आसानी से पालन करने में मदद मिलेगी.