जीएसटी के लाभ और नुकसान

परिचय

गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) भारत के सबसे क्रांतिकारी टैक्स सुधारों में से एक है. केंद्र और राज्य द्वारा एकत्र किए गए कई अप्रत्यक्ष टैक्स को खत्म करने के लिए डिज़ाइन किया गया, GST राष्ट्रव्यापी टैक्स एकरूपता सुनिश्चित करता है. जीएसटी के कार्यान्वयन से वैट, सेवा कर और उत्पाद शुल्क, दोहरे कराधान के बोझ से मुक्त भारतीयों जैसे कर देयताओं को समाप्त किया गया. 

जबकि कुछ ने सुधार का समर्थन किया, दूसरों ने इसका विरोध किया. दिलचस्प रूप से, जीएसटी के कार्यान्वयन के बाद वर्ष गुजर चुके हैं, और अधिकांश लोग अभी भी जीएसटी की मुख्य अवधारणा से अनजान हैं. किसी अन्य सुधार की तरह, जीएसटी में लाभ और लूफहोल का उचित हिस्सा है.

यह लेख भारत में जीएसटी के मुख्य लाभ और नुकसान के साथ अर्थ का विस्तृत विश्लेषण प्रदान करता है. 

जीएसटी क्या है?

फरवरी 28, 2006 को वार्षिक बजट भाषण में भारत में पहली बार माल और सेवा कर का उल्लेख किया गया. इसका प्राथमिक उद्देश्य एक मजबूत एकीकृत समाधान लागू करके अप्रत्यक्ष कराधान प्रणाली को सरल बनाना था. बाद में, जुलाई 2017 में, भारतीय संसद ने देश भर में जीएसटी कार्यान्वयन के साथ आगे बढ़ने के लिए अधिकारियों को अंतिम एनओडी प्रदान किया. 

जीएसटी एक दोहरी संरचना है, जिसके अनुसार माल और सेवाओं की आपूर्ति पर कर लगाने की शक्ति केंद्र और राज्यों को प्रदान किया गया है. केंद्र केंद्रीय GST और एकीकृत GST लगा सकता है और प्रशासित कर सकता है, जबकि राज्यों या केंद्रशासित प्रदेशों के पास क्रमशः राज्य-GST या केंद्रशासित प्रदेश GST लगाने का अधिकार है.

GST एक सिंगल, ऑल-इन्क्लूसिव टैक्स है जो सभी सर्विसेज़ और गुड्स पर लागू होता है. भारतीय करदाताओं के लिए वर्तमान जीएसटी स्लैब 0%, 5%, 12%, 18%, और 28% हैं, जिनमें से प्रत्येक में वस्तुओं और सेवाओं की अलग-अलग श्रेणी है. कभी-कभी इस्तेमाल की गई जीएसटी दरें जैसे 3% और 0.25%. इनके अलावा, कंपोजीशन टैक्स योग्य नागरिकों के लिए GST दरें 1.5%, 5%, या 6% हैं. 
 

जीएसटी की गुणवत्ता और आवश्यकताएं क्या हैं?

माल और सेवा कर भारतीय कर प्रणाली में एकरूपता लाने के लिए सरकार का एक निष्ठापूर्ण प्रयास था. पहले, आपको सेवाओं और माल की डिलीवरी में शामिल हर स्तर पर टैक्स का भुगतान करना पड़ा. GST ने एक ही प्रोडक्ट पर इस कई टैक्स सिस्टम को हटा दिया और एक सिंगल टैक्स रेजिम पेश किया. इससे भारत में ऑनलाइन ट्रांज़ैक्शन की मात्रा में महत्वपूर्ण वृद्धि हुई. इसके अलावा, GST कार्यान्वयन ने संगठित टैक्स फ्रेमवर्क के अनुसरण में बिज़नेस संस्थाओं को प्रोत्साहित किया. 

गुणवत्ता पूल के बीच, जीएसटी के पास अपने क्रेडिट में कई नुकसान का बोझ भी है. संगठित कर व्यवस्था ने करदाताओं को अधिक विनियमित ढांचे की ओर जाने के लिए बाध्य किया जो अनियमितताओं को रोकती है. इसके अलावा, ऑनलाइन सिस्टम में बदलाव के साथ, जीएसटी ने लोगों को रात भर अपनी कार्य रणनीतियों को बदलने के लिए दबाया. GST के ये सभी लाभ और नुकसान इस आर्टिकल के अगले सेक्शन में कवर होंगे. 
 

GST के लाभ और नुकसान पर नीचे चर्चा की गई है

जीएसटी के लाभों और नुकसानों का विश्लेषण आपको इस टैक्स सुधार और मुख्य विचारधारा को समझने में मदद करेगा जो भारतीय टैक्स सिस्टम में एक विशाल क्रांति लाए. 

जीएसटी के लाभ

1. एक कर प्रणाली

भारतीय टैक्स क्लस्टर से टैक्स का बंडल समाप्त करना जीएसटी के लॉन्च के मुख्य कारणों में से एक था. पहले, भारतीयों को वैट, सर्विस टैक्स आदि जैसे कई अप्रत्यक्ष टैक्स का बोझ साथ ले जाने के लिए मजबूर किया गया. जीएसटी ने एक सुव्यवस्थित, व्यवस्थित टैक्स फ्रेमवर्क को फॉरवर्ड किया जिसे फॉलो करना आसान था और बेहतर परिणाम सुनिश्चित किया गया था. जीएसटी के साथ आने वाली एकरूपता ने अधिकारियों को टैक्स कानूनों की छत के तहत अधिक लोगों को लाने में मदद की.  

2. एकीकृत बाजार 

सामान और सेवा कर एक व्यापक प्रणाली का पोषण करता है जो आर्थिक प्रतिबंधों को दूर करने का प्रयास करता है. इस प्रकार, अंततः सभी के लिए काम करने वाले एकीकृत बाजार के लिए रास्ता तैयार करना. इसके अलावा, जीएसटी राज्यों के बीच इक्विटी का समर्थन करता है. वस्तुओं और सेवाओं पर एकत्र की गई कर राशि को पूर्वाग्रह के बिना सभी भागीदार राज्यों में वितरित किया जाता है. 

3. कोई कैस्केडिंग प्रभाव नहीं

कैस्केडिंग टैक्स का अर्थ एक ऐसी स्थिति है जहां सप्लाई चेन में प्रत्येक लगातार स्तर पर उत्पादों पर टैक्स का भुगतान करना होता है. प्रत्येक खरीदार प्रोडक्ट की लागत के आधार पर कीमत का भुगतान करता है, जिसमें इस पर लिया गया पिछला टैक्स भी शामिल है. सप्लाई चेन में आसान टैक्स क्रेडिट के लिए GST सेटल करता है, इस प्रकार न्यूनतम टैक्स कैस्केडिंग सुनिश्चित करता है. 

4. कम नियामक दिशानिर्देश

GST से पहले, करदाताओं ने अलग-अलग अलग टैक्स का भुगतान किया. उन्होंने प्रत्येक टैक्स देयता के लिए विभिन्न अनुपालन नियमों का पालन किया. जीएसटी एक ही व्यवस्था के साथ कई टैक्स बदलता है, इस प्रकार नियामक अनुपालन का बोझ कम करता है. GST के लिए ग्यारह रिटर्न होते हैं. इनमें से, चार में बेसिक टैक्स शामिल हैं जो सभी पात्र टैक्सपेयर पर लागू होते हैं, चाहे उनके काम हो. 

5. ऑनलाइन ट्रांज़ैक्शन

GST अपने ऑफिशियल ऑनलाइन पोर्टल के माध्यम से डिजिटल टैक्स मैनेजमेंट सुनिश्चित करता है. करदाता वेबसाइट पर जाकर रजिस्टर कर सकते हैं, टैक्स का भुगतान कर सकते हैं और आसानी से रिटर्न प्राप्त कर सकते हैं. इसके अलावा, अधिक ऑनलाइन निर्भरता के साथ, सरकार ने टैक्स फाइलिंग के संबंध में लोगों से अधिक भागीदारी प्राप्त की है.  

GST के नुकसान

1. बढ़े हुए खर्च

GST के लिए कंपनियों को आसान कार्य करने के लिए ERP या GST-विशिष्ट सॉफ्टवेयर जैसे एडवांस्ड समाधानों में स्विच करने की आवश्यकता होती है. हालांकि, इन एडवांस्ड सॉल्यूशन का उपयोग करके खरीदना, इंस्टॉल करना और इनका उपयोग करना बहुत महंगा हो सकता है. इसके अलावा, आपके कर्मचारियों को इन समाधानों से परिचित करने के लिए प्रशिक्षण देने में शामिल प्रशासनिक लागत काफी अधिक हो सकती है. 

बिज़नेस इकाइयों की समग्र लागत बढ़ गई है क्योंकि अब उन्हें अपनी जीएसटी आवश्यकताओं को मैनेज करने के लिए प्रोफेशनल को नियुक्त करने में निवेश करना होगा.

2. एसएमई पर उच्च टैक्स देयता

जीएसटी के मुख्य नुकसान में से एक यह है कि इससे एमएसएमई के टैक्स भार में वृद्धि हुई है. इससे पहले, आईएनआर 1.5 करोड़ से अधिक वार्षिक टर्नओवर वाली फर्म एक्साइज़ ड्यूटी के अधीन थीं. हालांकि, नए टैक्स व्यवस्था के तहत, ऐसी कोई भी कंपनी जिसकी वार्षिक बिक्री ₹20 लाख से अधिक है, को टैक्स लायबिलिटी का भुगतान करना होगा. 

आईएनआर 1 करोड़ से कम राजस्व वाले एसएमई के लिए जीएसटी की एक कंपोजीशन स्कीम है. इन संस्थाओं को उनके वार्षिक राजस्व का 1% टैक्स के रूप में भुगतान करना होगा. इसी तरह, इस कंपोजीशन स्कीम को चुनने वाली फर्म इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम नहीं कर सकती हैं. 

3. ऑनलाइन कार्यरत

GST एडवोकेट्स ऑनलाइन टैक्स मैनेजमेंट. नए टैक्स व्यवस्था की शुरुआत से, सिस्टम में शामिल सभी प्रक्रियाएं डिजिटल हो गई हैं. इसमें रजिस्ट्रेशन, टैक्स फाइलिंग और टैक्स भुगतान शामिल हैं. 

बड़ी कंपनियों के लिए ऑनलाइन सिस्टम में स्विच करना आसान है, लेकिन यह छोटी इकाइयों के लिए एक परेशानी हो सकती है जिसमें निवेश करने के लिए सीमित संसाधन होते हैं. छोटे उद्यमों के लिए जीएसटी-अनुपालन सॉफ्टवेयर के बारे में जानना और इसे उनके मुख्य कार्यशील सेटअप में लागू करना मुश्किल हो सकता है. 
 

निष्कर्ष

किसी देश की कराधान प्रणाली अपनी अर्थव्यवस्था के सबसे मजबूत स्तंभ का निर्माण करती है. इस प्रकार, यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि देश में एक मजबूत, आसान और नागरिक-अनुकूल टैक्स फ्रेमवर्क मौजूद है. जीएसटी के साथ, भारत सरकार ने एक मजबूत टैक्स क्लस्टर स्थापित करने के साथ प्रयोग किया जो राष्ट्र और इसकी जनता के बेहतर होने के लिए काम करती है. यह लेख जीएसटी के लाभ और नुकसान के बारे में सीधे विस्तार से बताता है ताकि आप अवधारणा को अच्छी तरह से समझ सकें. जीएसटी के लाभों और नुकसानों का उचित विश्लेषण आपको अपने नियमों का आसानी से पालन करने में मदद करेगा.