भारत में टैक्स के प्रकार

परिचय

भारत में, कर सरकार के लिए राजस्व उत्पन्न करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं, जिसका उपयोग विभिन्न सार्वजनिक सेवाओं, बुनियादी सुविधा परियोजनाओं और कल्याण योजनाओं को वित्तपोषित करने के लिए किया जाता है. भारतीय कर प्रणाली में कराधान के प्रकार व्यापक रूप से प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों में वर्गीकृत किए जाते हैं. प्रत्यक्ष कर व्यक्तियों या संगठनों पर लगाए जाते हैं और सरकार को सीधे भुगतान किए जाते हैं, जबकि माल और सेवाओं पर अप्रत्यक्ष कर लगाए जाते हैं और अंतिम उपभोक्ता को पारित किए जाते हैं. 

फाइनेंशियल लैंडस्केप जटिल हो सकता है, इसलिए विभिन्न प्रकार के टैक्स जैसे प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स को समझना आवश्यक है, ताकि पर्सनल फाइनेंस और बिज़नेस दायित्वों को बेहतर तरीके से मैनेज किया जा सके. यह आर्टिकल भारत में विभिन्न प्रकार के टैक्स का ओवरव्यू प्रदान करता है, जिसमें इनकम टैक्स, वेल्थ टैक्स, गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST), वैल्यू एडेड टैक्स (VAT) आदि शामिल हैं. कराधान के प्रकारों को समझने से करदाताओं को सूचित रहने और राष्ट्र की वृद्धि और विकास में जिम्मेदार योगदान देने में मदद मिलती है.
 

टैक्स क्या है

टैक्स व्यक्तियों, व्यवसायों या अन्य संस्थाओं पर राजस्व उत्पन्न करने के लिए सरकार द्वारा लगाया गया अनिवार्य वित्तीय शुल्क या फीस है. इस राजस्व का उपयोग राष्ट्र के समग्र विकास और कल्याण में सुधार के उद्देश्य से सार्वजनिक सेवाओं, बुनियादी ढांचे और विभिन्न सरकारी कार्यक्रमों के लिए किया जाता है. टैक्सेशन के प्रकार को व्यापक रूप से प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स में वर्गीकृत किया जा सकता है. टैक्स का भुगतान करना एक आवश्यक नागरिक जिम्मेदारी है, क्योंकि यह सरकार को आवश्यक सेवाएं प्रदान करने और समाज के विभिन्न वर्गों को उन्नत करने में मदद करता है.

कराधान समझना

टैक्सेशन फाइनेंशियल दायित्व का एक विशिष्ट रूप है क्योंकि इसके लिए भुगतानकर्ताओं से सहमति की आवश्यकता नहीं होती है और उन्हें प्राप्त सेवाओं से सीधे संबंधित नहीं है. मार्केट एक्सचेंज के विपरीत, अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए शक्ति के प्रभावशाली या स्पष्ट खतरे का उपयोग करके सरकार द्वारा टैक्सेशन लगाया जाता है. यह एक्सटॉर्शन या सुरक्षा रैकेट से टैक्सेशन को अलग करता है, जो आमतौर पर निजी व्यक्तियों या समूहों द्वारा किए जाते हैं.

सारतत्त्व में, कराधान एक कानूनी तंत्र है जो सरकार द्वारा सार्वजनिक सेवाओं, बुनियादी ढांचे और कल्याण कार्यक्रमों के वित्तपोषण के लिए राजस्व एकत्र करने के लिए लागू किया जाता है. यह राष्ट्र की अर्थव्यवस्था की रीढ़ का निर्माण करता है और सामाजिक व्यवस्था बनाए रखने और समाज के समग्र विकास को समर्थन देने के लिए आवश्यक है. टैक्सेशन के प्रकार को समझना और इसका महत्व व्यक्तियों और व्यवसायों को उनके देश की वृद्धि और बेहतरता के लिए जिम्मेदार योगदान देने में मदद करता है.
 

कराधान के लिए उद्देश्य और न्याय

भारत में टैक्सेशन का प्राथमिक कार्य देश के विकास और कल्याण के लिए सरकारी खर्चों को फाइनेंस करना है. पूरे इतिहास में, विभिन्न न्याय और करों के कारण निर्धारित किए गए हैं. अतीत में, करों ने शासकीय वर्गों को बनाए रखने, सैन्य बलों को धन देने और रक्षात्मक ढांचों का निर्माण करने के लिए सेवा प्रदान की, अक्सर दिव्य या परात्पर अधिकारों से उत्पन्न कर करने के प्राधिकार के साथ.

आधुनिक न्याय में उपयोगी, आर्थिक और नैतिक विचार शामिल हैं. भारत में उच्च आय प्राप्तकर्ताओं पर प्रगतिशील टैक्सेशन के वकील यह तर्क देते हैं कि टैक्स आय की असमानता को कम करके अधिक इक्विटेबल सोसाइटी को प्रोत्साहित करते हैं. तम्बाकू या पेट्रोल जैसे विशिष्ट उत्पादों और सेवाओं पर अधिक टैक्स सार्वजनिक स्वास्थ्य और पर्यावरण पर उनके नकारात्मक प्रभाव के कारण उपभोग करने के लिए डिटरेंट के रूप में न्यायसंगत किए गए हैं.
 

कर के प्रकार

1. प्रत्यक्ष कर 

प्रत्यक्ष कर: व्यक्तियों या संस्थाओं पर उनकी आय या संपत्ति के आधार पर प्रत्यक्ष कर लगाए जाते हैं, और उन्हें सीधे सरकार को भुगतान किया जाता है. प्रत्यक्ष करों के उदाहरण में शामिल हैं: 

● इनकम टैक्स
● कॉर्पोरेट टैक्स, और
● संपत्ति कर. 

ये टैक्स प्रकृति में प्रगतिशील हैं, इसका अर्थ यह है कि उच्च आय अर्जक अपनी आय का प्रतिशत टैक्स के रूप में अधिक भुगतान करते हैं. प्रत्यक्ष कर धन पुनर्वितरण में मदद करते हैं, क्योंकि वे उन लोगों से राजस्व एकत्र करते हैं जो अधिक भुगतान कर सकते हैं और समाज के कम विशेषाधिकृत वर्गों के लिए सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों को संसाधनों का आवंटन कर सकते हैं.

2. अप्रत्यक्ष कर

अप्रत्यक्ष कर: वस्तुओं और सेवाओं पर अप्रत्यक्ष कर लगाए जाते हैं, और उन्हें अंतिम मूल्य के रूप में अंतिम उपभोक्ता को पारित किया जाता है. प्रत्यक्ष करों के विपरीत, किसी व्यक्ति की आय या धन के आधार पर अप्रत्यक्ष कर नहीं होते हैं. अप्रत्यक्ष करों के उदाहरणों में शामिल हैं: 

● गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST)
● वैल्यू एडेड टैक्स (VAT), और 
● सेल्स टैक्स. 

अप्रत्यक्ष कर प्रकृति में प्रगतिशील होते हैं, क्योंकि वे सभी उपभोक्ताओं को उनके आय के स्तर को ध्यान में रखते हुए समान रूप से प्रभावित करते हैं. हालांकि, वे सरकार के लिए राजस्व उत्पन्न करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं और टैक्स दरों को एडजस्ट करके कुछ वस्तुओं और सेवाओं की खपत को नियंत्रित करने में मदद करते हैं.

 
यहां टैक्स का अर्थ और प्रकार का टेबल दिया गया है. 
 

विभिन्न प्रकार के टैक्स को समझने से व्यक्तियों और बिज़नेस को उनकी फाइनेंशियल प्लानिंग और अनुपालन के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सकती है.

हमें टैक्स का भुगतान क्यों करना होगा?

टैक्स का भुगतान कई कारणों से करना एक आवश्यक नागरिक जिम्मेदारी है, क्योंकि यह सरकार को समग्र रूप से समाज को लाभ पहुंचाने वाले विभिन्न कार्यों और जिम्मेदारियों को पूरा करने में सक्षम बनाता है. यहां कुछ प्रमुख कारण दिए गए हैं कि हमें टैक्स का भुगतान क्यों करना होगा:

● फंडिंग पब्लिक सर्विसेज़: टैक्स रेवेन्यू का उपयोग शिक्षा, हेल्थकेयर, कानून प्रवर्तन और एमरजेंसी सर्विसेज़ जैसी आवश्यक सार्वजनिक सर्विसेज़ को फाइनेंस करने के लिए किया जाता है. ये सेवाएं समाज में हर किसी को लाभ पहुंचाती हैं और जीवन की बेहतर गुणवत्ता में योगदान देती हैं.
● बुनियादी ढांचे का निर्माण और रखरखाव: टैक्स सार्वजनिक बुनियादी ढांचे के निर्माण और रखरखाव में मदद करते हैं, जैसे सड़क, पुल, सार्वजनिक परिवहन प्रणालियां और उपयोगिताएं. अर्थव्यवस्था के सुचारू कार्य और राष्ट्र के समग्र विकास के लिए एक सुव्यवस्थित मूल संरचना महत्वपूर्ण है.
● सामाजिक कल्याण कार्यक्रम: कर राजस्व का उपयोग गरीबी को कम करने, बेरोजगारों को फाइनेंशियल सहायता प्रदान करने और असुरक्षित नागरिकों के लिए सुरक्षा कवच सुनिश्चित करने के उद्देश्य से सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों को समर्थन देने के लिए किया जाता है.
● राष्ट्रीय रक्षा और सुरक्षा: देश की रक्षा बलों को बनाए रखने और राष्ट्रीय सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए टैक्स आवश्यक हैं, जो इसके नागरिकों की सुरक्षा और कल्याण के लिए महत्वपूर्ण है.
● आर्थिक स्थिरता और विकास: टैक्स राजस्व सरकार को राजकोषीय और आर्थिक नीतियों को लागू करने में सक्षम बनाता है जो आर्थिक स्थिरता को बढ़ावा देता है, नौकरी के अवसर पैदा करता है, और व्यवसाय की वृद्धि को बढ़ाता है.
● संपत्ति का पुनर्वितरण: टैक्स, विशेष रूप से प्रगतिशील प्रत्यक्ष टैक्स, विभिन्न सरकारी कार्यक्रमों के माध्यम से आवश्यक लोगों को उच्च आय प्राप्त करने वालों से संपत्ति का पुनर्वितरण करके आय की असमानता को कम करने में मदद करते हैं.

 

टैक्स में हाल ही के सुधार

सबसे महत्वपूर्ण सुधारों में से एक था 2017 में गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) की शुरुआत. इस सुधार ने विभिन्न राज्य और केंद्रीय करों जैसे सेल्स टैक्स, सर्विस टैक्स, एक्साइज़ ड्यूटी और वैल्यू-एडेड टैक्स (VAT) को एकीकृत टैक्स स्ट्रक्चर के साथ बदल दिया, जिससे टैक्सेशन प्रोसेस को अधिक सुव्यवस्थित और कुशल बनाया जा सके. जीएसटी सुधार ने कई टैक्स के प्रभाव को समाप्त करने में भी मदद की, जिससे अधिक पारदर्शी टैक्स सिस्टम होता है और टैक्स बहाव को कम किया जाता है.

उल्लेख करने योग्य एक अन्य सुधार फेसलेस टैक्स असेसमेंट और अपील सिस्टम की शुरुआत है. इस डिजिटल पहल का उद्देश्य करदाताओं और कर प्राधिकरणों के बीच शारीरिक बातचीत को समाप्त करना है, जिससे भ्रष्टाचार की संभावनाएं कम हो जाती हैं और कर मूल्यांकन में निष्पक्षता सुनिश्चित होती हैं.

इसके अलावा, सरकार ने व्यक्तिगत करदाताओं के लिए कर स्लैब और कटौतियों को तर्कसंगत करने, मध्यम वर्ग को राहत प्रदान करने और कर अनुपालन को बढ़ावा देने के उपाय किए हैं. वैश्विक निवेश को आकर्षित करने में भारत को अधिक प्रतिस्पर्धी बनाने के लिए कॉर्पोरेट टैक्स दरें भी कम की गई हैं.

निष्कर्ष

भारत में कराधान प्रणाली देश के समग्र विकास, कल्याण और आर्थिक विकास में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. टैक्सेशन आय पुनर्वितरण को भी बढ़ावा देता है और सार्वजनिक वस्तुओं और सेवाओं के न्यायपूर्ण प्रावधान सुनिश्चित करने में मदद करता है. हाल ही के टैक्स सुधार, जैसे कि गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) और फेसलेस टैक्स असेसमेंट और अपील सिस्टम ने भारत में टैक्सेशन प्रोसेस में महत्वपूर्ण सुधार किया है.

नागरिकों के रूप में, टैक्स का अर्थ और प्रकार और टैक्स का भुगतान करने और टैक्स कानूनों का पालन करने के महत्व को समझना आवश्यक है. राष्ट्र के राजस्व में योगदान देकर, करदाता समाज के प्रत्येक वर्ग के उन्नयन में सहायता करते हैं और सरकार को पूरे देश के बेहतर होने के लिए आवश्यक सेवाएं और प्रावधान प्रदान करने में मदद करते हैं. लगातार टैक्स सुधार और अनुपालन के साथ, भारत की टैक्सेशन सिस्टम राष्ट्र की प्रगति और समृद्धि में विकसित और योगदान देती रहेगी.