महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

भारत में महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब (FY 2024-25)

भारत एक प्रगतिशील टैक्स सिस्टम का पालन करता है, जिसका अर्थ है उच्च आय से टैक्स दरें अधिक होती हैं. सभी व्यक्तिगत करदाताओं की तरह महिलाएं, इनमें से चुन सकती हैं:

• पुरानी टैक्स व्यवस्था (कटौतियों और छूट के साथ)
• नई टैक्स व्यवस्था (कम दरों के साथ लेकिन कोई कटौती नहीं)

1. महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब (नई टैक्स व्यवस्था - FY 2024-25)

नई टैक्स व्यवस्था में कम टैक्स दरें होती हैं, लेकिन 80C (PPF, ELSS, लाइफ इंश्योरेंस, 80D (हेल्थ इंश्योरेंस) और HRA जैसी सामान्य कटौतियों की अनुमति नहीं देती है.

नई व्यवस्था की प्रमुख विशेषताएं:

1. ₹7 लाख तक की आय पर कोई टैक्स नहीं (सेक्शन 87A के तहत स्टैंडर्ड छूट के कारण)
2. कम टैक्स दरों के साथ आसान संरचना

80C, 80D, HRA या होम लोन के ब्याज पर कोई कटौती नहीं है

FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए संशोधित इनकम टैक्स स्लैब:

मानक कटौती: वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ₹75,000 तक बढ़ाया गया.

2. महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब (पुरानी टैक्स व्यवस्था - FY 2024-25)

पुरानी टैक्स व्यवस्था कई कटौतियों और छूटों की अनुमति देती है, जिससे यह PPF, ELSS, इंश्योरेंस, होम लोन और मेडिकल खर्चों में इन्वेस्ट करने वाली महिलाओं के लिए लाभदायक हो जाता है.

पुरानी व्यवस्था की प्रमुख विशेषताएं:

1. सेक्शन 80C, 80D, HRA और होम लोन के ब्याज के तहत टैक्स कटौती
2. सेक्शन 87A के तहत छूट से ₹5 लाख तक की इनकम टैक्स-फ्री होती है
3. नई व्यवस्था की तुलना में अधिक टैक्स दरें

कौन सा चुनना है?

• ₹12 लाख से कम कमाने वाली महिलाओं को नई व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहिए (छूट लाभ के कारण).
• टैक्स-सेविंग स्कीम में अधिक इन्वेस्टमेंट वाली महिलाओं को पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहिए (कटौतियों का क्लेम करने के लिए).
   

भारत में महिलाओं के लिए टैक्स लाभ

महिला टैक्सपेयर विभिन्न सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करके कानूनी रूप से अपना टैक्स बोझ कम कर सकते हैं. जानें कैसे:

1. सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती (₹ 1.5 लाख तक)
महिलाएं इनमें निवेश करके टैक्स में ₹46,800 तक की बचत कर सकती हैं:

• सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF)
• इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस)
• 2. कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
• 3. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
• जीवन बीमा प्रीमियम

2. महिलाओं के लिए होम लोन के लाभ

• होम लोन के ब्याज पर कटौती (सेक्शन 24(b)): प्रति वर्ष ₹2 लाख तक
• मूल पुनर्भुगतान पर कटौती (सेक्शन 80C): प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक
• महिला खरीदारों के लिए कम स्टाम्प ड्यूटी: कई राज्य महिला प्रॉपर्टी मालिकों के लिए 1%-2% कम स्टाम्प ड्यूटी प्रदान करते हैं.

3. हेल्थ इंश्योरेंस कटौती (सेक्शन 80D)
महिलाएं मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स कटौती का क्लेम कर सकती हैं:
खुद और परिवार के लिए ₹ 25,000 तक
माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹ 50,000 (अगर सीनियर सिटीज़न हैं)

4. मैटरनिटी लाभ पर टैक्स छूट

• 26 सप्ताह की भुगतान की गई मैटरनिटी लीव टैक्स-फ्री है
• महिला उद्यमी बिज़नेस खर्च के रूप में मैटरनिटी खर्चों की कटौती कर सकते हैं

5. महिला उद्यमियों के लिए बिज़नेस कटौती
बिज़नेस चलाने वाली महिलाएं इस पर टैक्स कटौती का क्लेम कर सकती हैं:

1. ऑफिस रेंट और यूटिलिटीज़
2. उपकरण पर डेप्रिसिएशन
3. मार्केटिंग और ऑपरेशनल लागत
    

महिला निवेशक कैसे टैक्स बचा सकते हैं?

1. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स लाभ

• स्टॉक मार्केट और म्यूचुअल फंड:
  • एलटीसीजी पर प्रति वर्ष ₹1 लाख तक का कोई टैक्स नहीं
  • ₹1 लाख से अधिक के एलटीसीजी पर 10% टैक्स
• रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट:
  • अगर किसी अन्य प्रॉपर्टी (सेक्शन 54) में लाभ को दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है, तो एलटीसीजी टैक्स-फ्री है
  • कैपिटल गेन बॉन्ड (सेक्शन 54EC) में निवेश करने से टैक्स देयता कम होती है

2. PPF और सुकन्या समृद्धि योजना पर टैक्स-फ्री रिटर्न

• PPF: 7.1% टैक्स-फ्री रिटर्न
• सुकन्या समृद्धि योजना (बेटियों के लिए): 8% टैक्स-फ्री रिटर्न

3. टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs)

• 5-वर्ष की टैक्स-सेविंग FD सेक्शन 80C कटौती के लिए पात्र है
• ब्याज टैक्स योग्य है, लेकिन कम टैक्स ब्रैकेट में महिलाओं को लाभ मिलता है
   

भारत में महिलाओं के लिए टैक्स प्लानिंग के सुझाव

यहां जानें कि महिलाएं कानूनी रूप से टैक्स देयता को कम कर सकती हैं और संपत्ति को कैसे बढ़ा सकती हैं:

सही टैक्स व्यवस्था चुनें:

• अगर आप अधिक इन्वेस्ट नहीं करते हैं → नई व्यवस्था
• अगर आप 80C और 80D स्कीम में इन्वेस्ट करते हैं → पुरानी व्यवस्था

अधिकतम 80C और 80D कटौती:

• पीपीएफ, ईएलएसएस, लाइफ इंश्योरेंस, एनपीएस, हेल्थ इंश्योरेंस में निवेश करें

सेक्शन 87A रिबेट का उपयोग करें:

• शून्य टैक्स का भुगतान करने के लिए ₹7 लाख (नई व्यवस्था) से कम टैक्स योग्य आय रखें

अपने नाम पर घर खरीदें:

• कम स्टाम्प ड्यूटी + होम लोन टैक्स लाभ

बिज़नेस इनकम कटौतियों पर विचार करें:

• किराया, फोन बिल, यात्रा और मार्केटिंग जैसे क्लेम के खर्च

टैक्स-फ्री इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करें:

• PPF, EPF, सुकन्या समृद्धि, और ULIP

निष्कर्ष

महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब पुरुषों के समान हैं, लेकिन महिलाएं अभी भी निवेश, बिज़नेस कटौतियों और स्मार्ट टैक्स प्लानिंग के माध्यम से टैक्स बचा सकती हैं. चाहे आप वेतनभोगी प्रोफेशनल हों, उद्यमी हों या इन्वेस्टर हों, टैक्स लाभों को समझने से आपको अधिक आय बनाए रखने और संपत्ति को प्रभावी रूप से बढ़ाने में मदद मिल सकती है.

सही टैक्स व्यवस्था चुनकर, कटौतियों का क्लेम करके और समझदारी से निवेश करके, भारतीय महिलाएं कानूनी रूप से अपना टैक्स बोझ कम कर सकती हैं और फाइनेंशियल स्वतंत्रता प्राप्त कर सकती हैं.