महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 10 अप्रैल, 2024 01:00 PM IST

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महिलाओं के लिए आयकर स्लैब आय की सीमा को निर्दिष्ट करता है जहां पूर्वनिर्धारित कर दर लागू की जाती है. भारत में महिलाएं बिना किसी अलग वर्गीकरण के पुरुषों के समान कर स्लैब साझा करती हैं. भारत में करदाताओं को आयु के आधार पर तीन समूहों में वर्गीकृत किया जाता है: नियमित करदाता (60 से कम), वरिष्ठ नागरिक (60 से 80), और सुपर सीनियर सिटीज़न (80 से अधिक). पहले, सरकार ने महिलाओं को अधिक मूलभूत कर छूट प्रदान की, लेकिन वित्तीय वर्ष 2012-13 के बाद यह बंद हो गया. फिर भी, महिलाओं को होम लोन पर कम ब्याज़ दरें और प्रॉपर्टी टैक्स छूट जैसे लाभ मिलते हैं. 

महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

आयकर स्लैब आय और आयु के आधार पर लागू कर दरों का निर्धारण करते हैं. वर्गीकरण प्रक्रिया स्थिर रहती है, लेकिन ये स्लैब प्रत्येक केंद्रीय बजट के साथ भिन्न हो सकते हैं. उदाहरणों में, जहां विशिष्ट परिवर्तनों की रूपरेखा नहीं दी गई है, वहां टैक्स दरें पिछले फाइनेंशियल वर्ष के लोगों के साथ सुसंगत रहती हैं.

केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार, 60 वर्ष से कम उम्र की महिलाओं के लिए वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स स्लैब इस प्रकार है:

इनकम टैक्स स्लैब

कराधान दर

अधिकतम ₹ 3,00,000

शून्य

₹ 3,00,001 – ₹ 6,00,000

कुल आय का 5%, ₹ 3,00,000 से अधिक

₹ 6,00,001 – ₹ 9,00,000

रु. 15,000 + कुल आय का 10% रु. 6,00,000 से अधिक

₹ 9,00,001 – ₹ 12,00,000

रु. 45,000 + कुल आय का 15% रु. 9,00,000 से अधिक

₹ 12,00,001 – ₹ 15,00,000

रु. 90,000 + कुल आय का 20% रु. 12,00,000 से अधिक

रु 15,00,000 से अधिक

रु 1,50,000 + कुल आय का 30% रु 15,00,000 से अधिक

60 वर्ष से कम आयु और अनिवासी महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

वित्त वर्ष 2022-23 के लिए 60 वर्ष से कम आयु वाली महिलाओं और अनिवासी महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब:

इनकम टैक्स स्लैब

कराधान दर

अधिकतम ₹ 2,50,000

शून्य

रु. 2,50,001 से रु. 5,00,000

कुल आय का 5% रु. 2,50,000 से अधिक

रु. 5,00,001 से रु. 10,00,000

रु. 5,00,000 से अधिक की आय पर रु. 12,500 + 20%

रु. 10,00,000 से अधिक

रु. 1,12,500 + रु. 10,00,000 से अधिक की आय पर 30%

60 वर्ष से अधिक आयु वाली वरिष्ठ नागरिक महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार, निम्नलिखित टैक्स स्लैब 60 वर्ष से अधिक उम्र की महिलाओं के लिए लागू होंगे लेकिन 80 वर्ष से कम उम्र की आयु होगी जो नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं:

इनकम टैक्स स्लैब

कराधान दर

₹3,00,000 तक

शून्य

₹3,00,001 से ₹6,00,000 के बीच

कुल आय का 5%, ₹3,00,000 से अधिक

₹6,00,001 से ₹9,00,000 के बीच

₹15,000 + ₹6,00,000 से अधिक की कुल आय का 10%

₹9,00,001 से ₹12,00,000 के बीच

₹45,000 + ₹9,00,000 से अधिक की कुल आय का 15%

₹12,00,001 से ₹15,00,000 के बीच

₹90,000 + ₹12,00,000 से अधिक की कुल आय का 20%

₹15,00,000 से अधिक

₹1,50,000 + ₹15,00,000 से अधिक की कुल आय का 30%

80 वर्ष से अधिक आयु वाली सुपर सीनियर सिटीज़न महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

80 वर्ष से अधिक आयु वाली सुपर सीनियर सिटीज़न महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब:

इनकम रेंज (रु. में)

इनकम टैक्स रेट

अधिकतम ₹ 5,00,000

शून्य

रु. 5,00,001 से रु. 10,00,000

रु. 5,00,000 से अधिक की आय का 20%

रु. 10,00,000 से अधिक

रु. 1,00,000 + रु. 10,00,000 से अधिक आय का 30%

वैकल्पिक रूप से, वरिष्ठ और सुपर वरिष्ठ नागरिकों सहित महिलाएं नई कर व्यवस्था चुन सकती हैं, जो रियायती कर दर प्रदान करती है. तथापि, इस लाभ का लाभ उठाने के लिए कुछ छूट और लाभ जब्त कर दिए जाने चाहिए. नए टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब की दरें इस प्रकार हैं:

इनकम रेंज (रु. में)

इनकम टैक्स रेट

₹3,00,000 तक

शून्य

₹3,00,001 से ₹6,00,000 के बीच

कुल आय का 5%, ₹3,00,000 से अधिक

₹6,00,001 से ₹9,00,000 के बीच

₹15,000 + ₹6,00,000 से अधिक की कुल आय का 10%

₹9,00,001 से ₹12,00,000 के बीच

₹45,000 + ₹9,00,000 से अधिक की कुल आय का 15%

₹12,00,001 से ₹15,00,000 के बीच

₹90,000 + ₹12,00,000 से अधिक की कुल आय का 20%

₹15,00,000 से अधिक

₹1,50,000 + ₹15,00,000 से अधिक की कुल आय का 30%

इसके अलावा, इनकम टैक्स पर 4% का हेल्थ और एजुकेशन सेस लिया जाता है. नई शासन में रु. 7 लाख तक की आय वाली कम आय वाली महिलाओं के लिए, रु. 25,000 तक की टैक्स छूट का लाभ उठाया जा सकता है. पुरानी व्यवस्था में, जहां आय रु. 5 लाख तक है, वहां रु. 12,500 तक की टैक्स छूट उपलब्ध है.

अप्रैल 1, 2023 से शुरू, ₹ 50 लाख से अधिक वार्षिक आय वाले महिला करदाता अतिरिक्त सरचार्ज के अधीन होंगे. महिलाओं के लिए मूल्यांकन वर्ष (एवाई) 2022-23 के लिए इनकम टैक्स स्लैब के लिए लागू सरचार्ज दरें नीचे दी गई हैं:

कुल इनकम

अधिभार दर

> रु. 50 लाख

10%

> रु. 1 करोड़

15%

> रु. 2 करोड़

25%

> रु. 5 करोड़

37% (नोट 1)

(ध्यान दें: बजट 2023 के अनुसार, नए टैक्स व्यवस्था में, रु. 5 करोड़ से अधिक की आय पर सरचार्ज 25% तक सीमित रहेगा)

ये सरचार्ज दरें निर्दिष्ट इनकम ब्रैकेट के लिए नियमित इनकम टैक्स दरों के ऊपर लागू होती हैं.

महिलाओं के लिए टैक्स योग्य आय

समझना कि आय कर योग्य है और आपके वित्त को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए क्या महत्वपूर्ण नहीं है. जटिलताओं को नेविगेट करने में आपकी मदद करने के लिए टैक्स योग्य आय का ब्रेकडाउन यहां दिया गया है:

वेतन से आय:
रोजगार से प्राप्त कोई आय, आमतौर पर वेतन के रूप में, कराधान के अधीन होती है. हालांकि कुछ सीमा तक छूट है, लेकिन वार्षिक इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की सलाह दी जाती है.

बिज़नेस या प्राइवेट प्रैक्टिस से आय:
परामर्श सेवाएं प्रदान करने वाले उद्यमी और पेशेवर कर योग्य आय उत्पन्न करते हैं. यहां तक कि फ्रीलांसिंग या पार्ट-टाइम कार्य से भी आय भारत में कर योग्य आय के दायरे में आती है.

प्रॉपर्टी से आय:
प्रॉपर्टी से प्राप्त किराए की आय टैक्स योग्य है, चाहे किरायेदारों से हो या अगर आप अलग लिविंग स्पेस के साथ उसी परिसर पर रहते हैं.

अन्य स्रोतों से आय:
फिक्स्ड डिपॉजिट या अन्य निवेशों के माध्यम से अर्जित ब्याज पर कर योग्य आय माना जाता है. हालांकि, शादी के दौरान प्राप्त गिफ्ट को टैक्सेशन से छूट दी जाती है.

इन श्रेणियों को समझना वित्त को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करने में मदद करता है और कराधान विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करता है. टैक्स योग्य इनकम स्रोतों के बारे में जानकर, व्यक्ति अपनी फाइनेंशियल प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करने और टैक्स देयताओं को कम करने के लिए सूचित निर्णय ले सकते हैं.

पुरानी कर व्यवस्था के तहत भारत में महिला करदाताओं के लिए इनकम टैक्स छूट


यहां फाइनेंशियल वर्षों 2022-23 और 2023-24 के लिए पुराने टैक्स व्यवस्था के तहत महिलाओं को कुछ भत्ते और कटौती उपलब्ध हैं:

    • ₹50,000 तक की मानक कटौती.
• लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए) और हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए).
• निवास स्थान पर इस्तेमाल किए जाने वाले टेलीफोन और मोबाइल पर खर्चों के लिए रीइम्बर्समेंट.
• पुस्तकों, समाचार पत्रों, आवधिक, जर्नल आदि पर किए गए खर्चों की प्रतिपूर्ति.
• फूड कूपन पर किए गए खर्च.
• बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए एक शहर से दूसरे शहर में शिफ्ट करने के लिए रिलोकेशन अलाउंस पर लाभ.
• नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली विभिन्न सुविधाओं जैसे हेल्थ क्लब सुविधाएं, कैब सुविधाएं, गिफ्ट या वाउचर पर लाभ.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत भारत में महिला करदाताओं के लिए इनकम टैक्स छूट और कटौती उपलब्ध हैं:

इनकम टैक्स एक्‍ट के सेक्शन

इसमें किए गए भुगतान के लिए कटौती

कटौती की सीमा

सेक्शन 80C

लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, प्रॉविडेंट फंड, नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट, हाउसिंग लोन प्रिंसिपल, ट्यूशन फीस, कुछ इक्विटी शेयर के सब्सक्रिप्शन

इन अधिनियमों के तहत कर योग्य आय से रु. 1,50,000 की कुल कटौती की अनुमति है/

सेक्शन 80CCC

पेंशन योजनाओं या वार्षिकी योजनाओं में योगदान

इन अधिनियमों के तहत कर योग्य आय से रु. 1,50,000 की कुल कटौती की अनुमति है

सेक्शन 80CCD (1)

केंद्र सरकार की पेंशन योजना में योगदान

इन अधिनियमों के तहत कर योग्य आय से रु. 1,50,000 की कुल कटौती की अनुमति है

सेक्शन 80सीसीडी (1बी)

80CCD (1) के तहत क्लेम किए गए कटौतियों के अलावा, केंद्र सरकार की पेंशन स्कीम में योगदान

रु. 50,000

सेक्शन 80D

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप

स्वयं/पति/पत्नी/आश्रितों और माता-पिता के लिए रु. 25,000, रु. 50,000 (सीनियर सिटीज़न के लिए), रु. 5,000 (प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप के लिए),

सेक्शन 80D

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम भुगतान की अनुपस्थिति में सीनियर सिटीज़न द्वारा किए गए मेडिकल खर्च.

स्वयं, पति/पत्नी, आश्रितों और माता-पिता के लिए रु. 50,000 लागू.

सेक्शन 80DD

किसी विकलांग आश्रित या संबंधित अप्रूव्ड स्कीम के तहत भुगतान की गई किसी भी राशि का मेडिकल ट्रीटमेंट या मेंटेनेंस

अगर व्यक्ति की गंभीर विकलांगता है, यानी 80% या उससे अधिक विकलांगता है, तो रु. 75,000, रु. 1,25,000

सेक्शन 80DDB

किसी निर्दिष्ट बीमारी या बीमारी के लिए मेडिकल ट्रीटमेंट.

स्वयं और आश्रितों के लिए रु. 40,000, वरिष्ठ नागरिकों के लिए रु. 1,00,000

सेक्शन 80TTA

वरिष्ठ नागरिकों द्वारा बचत बैंक खाते पर अर्जित ब्याज.

रु. 10,000

सेक्शन 80TTB

निवासी वरिष्ठ नागरिकों द्वारा धारित डिपॉजिट पर प्राप्त ब्याज.

रु. 50,000

सेक्शन 80u

विकलांगता के साथ निवासी करदाता

अगर व्यक्ति की गंभीर विकलांगता है, यानी 80% या उससे अधिक विकलांगता है, तो रु. 75,000, रु. 1,25,000

सेक्शन 80E

उच्च शिक्षा के उद्देश्यों के लिए लिए गए लोन के लिए किए गए ब्याज़ भुगतान.

भुगतान की गई कुल ब्याज़ राशि (स्वयं या आश्रितों के लिए)

सेक्शन 80EE

रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी के लिए लिए गए लोन के लिए भुगतान किया गया ब्याज़.

ब्याज़ राशि पर रु. 50,000

सेक्शन 80EEA

रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी के लिए लिए गए लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज़, जो पहली बार स्वीकृत है और सेक्शन 80EE के तहत क्लेम नहीं किया गया है.

ब्याज़ राशि पर रु. 1,50,000

सेक्शन 80EEB

इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लिए गए लोन के लिए भुगतान किया गया ब्याज़.

ब्याज़ राशि पर रु. 1,50,000

सेक्शन 80G

लिस्टेड चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन, फंड आदि में किए गए दान.

अगर ₹ 2000 से अधिक का कैश डोनेशन किया जाता है, तो 50% या 100% कटौती की अनुमति नहीं है

सेक्शन 80GG

स्व-व्यवसायी व्यक्तियों या वेतन के हिस्से के रूप में हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त न करने वाले व्यक्तियों द्वारा भुगतान किया गया घर का किराया.

इनमें से जो भी कम हो: रु. 5,000 प्रति माह, किराए की राशि कुल आय का 10% घटाकर, कुल आय का 25%

सेक्शन 80GGA

ग्रामीण विकास या वैज्ञानिक अनुसंधान के लिए किए गए दान.

ग्रामीण विकास या वैज्ञानिक अनुसंधान के लिए किए गए दान.

सेक्शन 80GGC

किसी निर्वाचन न्यास या राजनीतिक दल को किए गए दान.

दान राशि पर कटौती की अनुमति है.

नए कर व्यवस्था के तहत भारत में महिला करदाताओं के लिए इनकम टैक्स छूट

बजट 2023 के अनुसार नए टैक्स व्यवस्था के तहत अनुमत महिलाओं के लिए इनकम टैक्स में छूट और वित्तीय वर्ष 2022-23 और वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए मौजूदा छूट यहां दी गई है:

नए टैक्स व्यवस्था में छूट (बजट 2023):

• वेतनभोगी महिलाओं के लिए:

✓ केवल अपनी सेलरी इनकम पर 'सेलरी से इनकम' शीर्ष के तहत ₹50,000 तक की स्टैंडर्ड डिडक्शन.

• सेक्शन 80CCD (2):

✓ नियोक्ता द्वारा अपने एनपीएस अकाउंट में किसी भी एनपीएस (नेशनल पेंशन स्कीम) में छूट. तथापि, कर्मचारी के अपने योगदान पर कोई कर लाभ अनुमत नहीं है. प्राइवेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए, यह उनकी सेलरी का 10% तक है, जबकि सरकारी कर्मचारियों के लिए, यह उनकी सेलरी का 14% तक है.

• एग्निवीयर कॉर्पस फंड (80CCH के अंदर):

● एग्निवीयर कॉर्पस फंड में किया गया कोई भी योगदान, जिसमें अग्निवीयर या केंद्र सरकार द्वारा एग्निवीयर के सेवा निधि अकाउंट में योगदान शामिल है.

• सेक्शन 80JJAA:      

✓ कर्मचारी की अतिरिक्त लागत, 30% तक.

मौजूदा छूट (FY 2022-23 और FY 2023-24):

• बचत योजनाएं:        

● पोस्ट ऑफिस सेविंग अकाउंट पर ब्याज़ को व्यक्तिगत अकाउंट के लिए सेक्शन 10(15)(i) के तहत ₹3,500 तक और जॉइंट अकाउंट के लिए ₹7,000 तक छूट दी गई है.
✓ सेक्शन 10(10D) के अनुसार अकाउंट की मेच्योरिटी के बाद लाइफ इंश्योरेंस से प्राप्त फंड टैक्स छूट के लिए पात्र हैं.
Sukanya Samriddhi अकाउंट से प्राप्त ब्याज़ और मेच्योरिटी राशि.

• एनपीएस, पीपीएफ और ईपीएफ:    

✓ एक फाइनेंशियल वर्ष में कर्मचारी के एनपीएस और ईपीएफ और सुपरएन्युएशन अकाउंट में नियोक्ताओं के योगदान पर टैक्स छूट, ₹7.5 लाख तक.
✓ कर्मचारियों के प्रोविडेंट फंड अकाउंट से प्राप्त ब्याज़ पर 9.5% तक की छूट.
● NPS अकाउंट से प्राप्त लंपसम मेच्योरिटी राशि पर टैक्स छूट और टियर I NPS अकाउंट से आंशिक फंड निकासी.
पीपीएफ अकाउंट से प्राप्त ब्याज़ या मेच्योरिटी राशि.

• होम लोन:     

gt; किराए की प्रॉपर्टी के लिए उधार लिया गया होम लोन का ब्याज़ घटक.

• ग्रेच्युटी:       

● गैर-सरकारी कर्मचारियों को नियोक्ता ग्रेच्युटी को ₹20 लाख तक छूट दी जाती है, और सरकारी कर्मचारियों के लिए, पूरी ग्रेच्युटी पर टैक्स लगाने से छूट दी जाती है.

• नियोक्ताओं द्वारा भत्ते:      

✓ विकलांग कर्मचारियों, वाहन भत्ता, कर्मचारियों की यात्रा लागत या ट्रांसफर, परिलब्धियों और दैनिक भत्तों को कवर करने के लिए प्रदान किए गए भत्ते पर छूट.
आधिकारिक कर्तव्य प्रदान करने के लिए नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किए गए कर्मचारियों को भत्ते.
अगर गैर-सरकारी कर्मचारियों को एक संचालित पेंशन प्राप्त होता है, तो इसमें से 1/3rd कर्मचारी को ग्रेच्युटी प्राप्त होने पर टैक्स छूट के लिए पात्र होता है. अगर कर्मचारियों को ग्रेच्युटी प्राप्त नहीं होती है, तो 1⁄2 प्रवासित पेंशन टैक्स छूट दी जाती है.
● नियोक्ताओं से प्राप्त गिफ्ट, ₹5,000 तक.

• रिटायरमेंट:    

● छुट्टी नकदी पर छूट.
● स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति के लिए नियोक्ताओं से प्राप्त आर्थिक लाभ, ₹5 लाख तक.
● रिटायरमेंट और मृत्यु के लिए एजुकेशन स्कॉलरशिप, रिट्रेंचमेंट क्षतिपूर्ति और मौद्रिक लाभ.

भारत में महिलाओं के लिए आयकर प्रणाली का उद्देश्य वित्तीय बोझ को आसान बनाना और आर्थिक स्वतंत्रता को बढ़ावा देना है. सरकारी उपाय, जिसमें कुछ आय स्तरों के लिए कम कर दरें, विशिष्ट खर्चों के लिए कटौती, और अधिकारिता स्कीम शामिल हैं, लिंग समानता और वित्तीय समावेशन के प्रति अपनी प्रतिबद्धता को अंडरस्कोर करते हैं.

सब्सिडी और कर छूट के माध्यम से कार्यबल में महिलाओं को सहायता प्रदान करके सरकार व्यक्तिगत समृद्धि और सामुदायिक विकास दोनों को प्रोत्साहित करती है. इन पहलों ने सकारात्मक परिणाम प्राप्त किए हैं, जो महिलाओं को सशक्त बनाने और आर्थिक प्रगति को बढ़ावा देने के लिए अपने चल रहे कार्यान्वयन को प्रेरित करते हैं.

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

नहीं, आयकर दरें भारत में पुरुषों और महिलाओं दोनों के लिए समान हैं. टैक्सेशन में कोई लिंग-आधारित भेद नहीं है.
 

वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए, नए टैक्स व्यवस्था के तहत घरों की इनकम टैक्स छूट की सीमा ₹3 लाख और पुराने टैक्स व्यवस्था के तहत ₹2.5 लाख है.

नहीं, आयकर दरें भारत में पुरुषों और महिलाओं दोनों के लिए समान हैं. टैक्सेशन में कोई लिंग-आधारित भेद नहीं है.