परक्विज़िट क्या है

अनुलाभ क्या हैं?

परक्विज़िट, जिसे आमतौर पर फ्रिंज लाभ के रूप में जाना जाता है, नॉन-मॉनेटरी क्षतिपूर्ति लाभ हैं जो नियोक्ता कर्मचारियों को उनकी बेसिक सेलरी के अलावा प्रदान करते हैं. इन लाभों में रेंट-फ्री आवास, एम्प्लॉयर-फंडेड हेल्थ इंश्योरेंस, एम्प्लॉई स्टॉक विकल्प (ईएसओपी), ब्याज-मुक्त लोन, क्लब मेंबरशिप और प्रोविडेंट फंड योगदान शामिल हो सकते हैं.

नियोक्ताओं ने समग्र मुआवजे को बढ़ाने, कर्मचारियों को बनाए रखने और संतुष्टि में सुधार करने के लिए वेतन संरचनाओं में अनुलाभों को शामिल किया है. क्योंकि इन लाभों में फाइनेंशियल वैल्यू होती है, इसलिए वे अक्सर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 17(2) के तहत टैक्सेशन के अधीन होते हैं. टैक्स के प्रभाव अनुलाभ की प्रकृति पर निर्भर करते हैं, टैक्स ऑप्टिमाइज़ेशन के लिए कुछ छूट उपलब्ध हैं.

टैक्स-फ्री परक्विज़िट का प्रभावी रूप से लाभ उठाकर, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों कानूनी फ्रेमवर्क का अनुपालन सुनिश्चित करते हुए फाइनेंशियल लाभ को अधिकतम कर सकते हैं.
 

पर्क्विसाइट्स का उपयोग क्यों किया जाता है?: सैलरी स्ट्रक्चरिंग के मुख्य लाभ

परक्विज़िट केवल अतिरिक्त लाभ नहीं हैं; ये कॉर्पोरेट क्षतिपूर्ति पैकेज का एक रणनीतिक घटक हैं. नियोक्ता उन्हें कई कारणों से सैलरी स्ट्रक्चर में एकीकृत करते हैं, जिसमें कुशल प्रोफेशनल को आकर्षित करना, कर्मचारी टैक्स देयताओं को अनुकूल बनाना, वर्क-लाइफ बैलेंस में सुधार करना और कुल पेरोल खर्चों को कम करना शामिल है.

1. प्रतिस्पर्धी सैलरी पैकेज के साथ टॉप टैलेंट को आकर्षित करें और बनाए रखें
प्रतिस्पर्धी उद्योगों में काम करने वाली कंपनियों को शीर्ष प्रतिभाओं को आकर्षित करने और बनाए रखने के लिए केवल उच्च वेतन से अधिक प्रदान करना चाहिए. टैक्स-एफिशिएंट परक्वाइज़िट के साथ एक अच्छी तरह से संरचित क्षतिपूर्ति प्लान नौकरी को अधिक आकर्षक बनाता है. कर्मचारियों को आकर्षित करने वाले प्रमुख लाभों में शामिल हैं,

• एग्जीक्यूटिव और सीनियर प्रोफेशनल के लिए रेंट-फ्री आवास.
• हॉस्पिटलाइज़ेशन और मेडिकल खर्चों को कवर करने के लिए एम्प्लॉयर-पेड मेडिकल इंश्योरेंस.
• स्टॉक विकल्प (ईएसओपी) जो लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल लाभ प्रदान करते हैं और कंपनी के विकास के साथ कर्मचारियों को संरेखित करते हैं.

इन एम्प्लॉई-सेंट्रिक लाभों को शामिल करके, संगठन नौकरी की संतुष्टि, वर्कफोर्स लॉयल्टी और टैलेंट रिटेंशन दरों में सुधार कर सकते हैं.

2. कर्मचारियों के लिए टैक्स दक्षता: टेक-होम सेलरी को अधिकतम करना
परक्विसिट का एक प्रमुख लाभ टैक्स योग्य आय को कम करने की उनकी क्षमता है, जिससे कर्मचारियों को कानूनी रूप से अपनी टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है. भारत में विभिन्न टैक्स-फ्री परक्विज़िट प्रोफेशनल को अपनी सेलरी को ऑप्टिमाइज़ करने की अनुमति देते हैं, जिसमें शामिल हैं,

• हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) एक अलाउंस है, जो कोई आवश्यकता नहीं है. यह सेक्शन 10(13A) के तहत आंशिक रूप से टैक्स से छूट प्राप्त है. हालांकि, नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए किराए-मुक्त आवास को एक अनुलाभ माना जाता है और वेतन और शहर के वर्गीकरण के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• इनकम टैक्स कानूनों के तहत मेडिकल रीइम्बर्समेंट लाभों को एक निर्दिष्ट लिमिट तक छूट दी जाती है.
• विकलांग कर्मचारियों को छोड़कर, बजट 2018 में ट्रांसपोर्ट अलाउंस छूट हटा दी गई थी, जिनके लिए यह पूरी तरह से छूट है. अन्य कर्मचारियों को टैक्स योग्य आय के हिस्से के रूप में इसे शामिल करना चाहिए.

स्मार्ट फाइनेंशियल प्लानिंग के साथ, कर्मचारी अपनी नेट सेलरी और कुल बचत को बढ़ाने के लिए टैक्स-सेविंग परक्विज़िट को ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं.

3. कर्मचारी की संतुष्टि और वर्क-लाइफ बैलेंस को बढ़ाना
CTC (कॉस्ट टू कंपनी) सैलरी स्ट्रक्चर के तहत नॉन-मॉनेटरी लाभ प्रदान करने से कर्मचारियों की खुशहाली में महत्वपूर्ण सुधार होता है. एम्प्लॉयर-पेड इंश्योरेंस, सब्सिडी वाले भोजन और वेलनेस प्रोग्राम जैसे लाभ एक सकारात्मक कार्यस्थल का वातावरण बनाते हैं. वर्क-लाइफ बैलेंस को बढ़ाने वाले अन्य लाभ इस प्रकार हैं,

• कंपनी द्वारा लीज़ किए गए वाहन या परिवहन भत्ते, यात्रा के तनाव को कम करते हैं.
• पेड वेकेशन लाभ और हॉलिडे रीइम्बर्समेंट, वर्क-लाइफ बैलेंस को प्रोत्साहित करना.
• सब्सिडी प्राप्त शिक्षा कार्यक्रम या कौशल विकास पहल, करियर की वृद्धि को बढ़ाना.

इन लाइफस्टाइल-एनहांसिंग लाभों को प्रदान करके, संगठन कर्मचारी संलग्नता, उत्पादकता और समग्र नौकरी संतुष्टि को बढ़ा सकते हैं.

4. नियोक्ताओं के लिए लागत अनुकूलन: सैलरी के घटकों को कुशलतापूर्वक बैलेंस करना
बिज़नेस के लिए, परक्विज़िट प्रदान करना एक लागत-प्रभावी रणनीति है जो सीधे सेलरी भुगतान को बढ़ाए बिना पेरोल खर्चों को मैनेज करने में मदद करती है. कई नॉन-मॉनेटरी लाभ टैक्स-डिडक्टिबल हैं, जिससे कंपनी का कुल टैक्स बोझ कम हो जाता है. नियोक्ता मौद्रिक और गैर-आर्थिक घटकों को प्रभावी रूप से संतुलित कर सकते हैं,

• डायरेक्ट सेलरी में वृद्धि के बजाय टैक्स-छूट के लाभ प्रदान करना.
• कर्मचारी की संतुष्टि को बनाए रखते हुए कर योग्य वेतन घटकों को कम करने के लिए मुआवजे के पैकेज का संरचना.
• अनावश्यक फाइनेंशियल देयताओं से बचने के लिए इनकम टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करना.

लागत-प्रभावी अनुलाभ संरचनाओं को लागू करके, संगठन एचआर खर्चों को नियंत्रित करते समय प्रतिस्पर्धी सेलरी फ्रेमवर्क बनाए रख सकते हैं.

वेतन संरचना में आवश्यकताओं के महत्व को समझकर, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों फाइनेंशियल लाभों को अनुकूल बनाने, कार्यस्थल की संतुष्टि में सुधार करने और टैक्स दक्षता प्राप्त करने के लिए रणनीतिक रूप से उनका लाभ उठा सकते हैं.
 

अनुलाभों के प्रकार

अनुलाभों को उनकी कर योग्यता और प्रकृति के आधार पर श्रेणीबद्ध किया जा सकता है. इन वर्गीकरणों को समझने से कर्मचारियों और नियोक्ताओं को टैक्स बचत और स्ट्रक्चर के वेतन को प्रभावी रूप से अनुकूल बनाने में मदद मिलती है.

1. टैक्स योग्य लाभ
टैक्स योग्य लाभ पूरी तरह से इनकम टैक्स के अधीन हैं और टैक्स की गणना के लिए कर्मचारी की सेलरी में शामिल होना चाहिए. नियोक्ता इन लाभों पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) की कटौती करने के लिए जिम्मेदार है.

टैक्स योग्य लाभ के सामान्य उदाहरण:

• रेंट-फ्री आवास - नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए घर पर शहर के वर्गीकरण और रेंटल वैल्यू के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• कंपनी द्वारा प्रदान की गई कार - अगर व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो इसके उपयोग के बराबर आर्थिक रूप से टैक्स योग्य है.
• ब्याज-मुक्त या रियायती लोन - लोन की मार्केट ब्याज दर और नियोक्ता की ऑफर की गई दर के बीच अंतर टैक्स योग्य है.
• मुफ्त क्लब मेंबरशिप या लग्जरी पर्क - नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए किसी भी क्लब मेंबरशिप, हॉलिडे पैकेज या प्रीमियम लाइफस्टाइल पर्क पर टैक्स लगता है.
• शिक्षा के खर्च - अगर कोई नियोक्ता बच्चों के स्कूल या कॉलेज की फीस को कवर करता है, तो यह एक निश्चित लिमिट से अधिक टैक्स योग्य हो सकता है.

2. नॉन-टैक्सेबल परक्वाइज़िट
कुछ अनुलाभों को टैक्स से छूट दी जाती है, बशर्ते वे इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों को पूरा करते हों.
नॉन-टैक्सेबल परक्विज़िट के सामान्य उदाहरण:

• नियोक्ताओं द्वारा मेडिकल रीइम्बर्समेंट जैसे मेडिकल लाभ निर्धारित लिमिट तक टैक्स-फ्री होते हैं.
• प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ) में नियोक्ता के योगदान को बेसिक सेलरी के 12% तक छूट दी जाती है. हालांकि, बजट 2020 के अनुसार, अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में EPF, NPS और सुपरएन्युएशन फंड में संयुक्त नियोक्ता का योगदान ₹7.5 लाख से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि परक्विसिट के रूप में टैक्स योग्य है.
• रिटायरमेंट पर ग्रेच्युटी को गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए ₹ 20 लाख तक की छूट दी जाती है (जैसा कि ग्रेच्युटी अधिनियम, 1972 के भुगतान के तहत अधिसूचित किया गया है).
• विकलांग कर्मचारियों के लिए ट्रांसपोर्ट अलाउंस को पूरी तरह से टैक्सेशन से छूट दी जाती है.
• मोबाइल और इंटरनेट रीइम्बर्समेंट, अगर आधिकारिक उद्देश्यों के लिए प्रदान किया जाता है, तो टैक्स योग्य नहीं है.

3. मौद्रिक बनाम नॉन-मॉनेटरी परक्विज़िट
अनुलाभों को मौद्रिक और गैर-मौद्रिक श्रेणियों में भी विभाजित किया जा सकता है,

• मौद्रिक लाभ - इनमें बोनस, कमीशन या परफॉर्मेंस-लिंक्ड इंसेंटिव जैसे प्रत्यक्ष फाइनेंशियल लाभ शामिल हैं.
• नॉन-मॉनेटरी परक्विज़िट - ये किराया-मुक्त आवास, स्वास्थ्य लाभ, स्टॉक विकल्प (ईएसओपी) और आधिकारिक वाहनों सहित प्रदान किए जाने वाले लाभ हैं.

4. निर्दिष्ट कर्मचारियों के लिए अनुलाभ
कुछ विशेषताएं केवल हाई-रैंकिंग कर्मचारियों, जैसे डायरेक्टर, सीनियर एग्जीक्यूटिव और प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों (केएमपी) पर लागू होती हैं. इन परक्विज़िट में अक्सर शामिल होते हैं,

• कंपनी द्वारा प्रदान किए गए आवास पर हाउसिंग और लोकेशन के प्रकार के आधार पर टैक्स लगता है.
• स्टॉक विकल्प (ईएसओपी) दो चरणों में टैक्स योग्य हैं. सबसे पहले, व्यायाम के समय एक अनुलग्नक के रूप में, उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) और व्यायाम की कीमत के बीच अंतर के आधार पर. दूसरा, बिक्री के समय, होल्डिंग अवधि के आधार पर लाभ पर पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है.
• डायरेक्टर और एग्जीक्यूटिव को प्रदान की जाने वाली प्रीमियम मेंबरशिप जैसी विशेष क्लब मेंबरशिप पर टैक्स लगता है, जब तक कि आधिकारिक उपयोग के लिए साबित न हो.
   

भारत में अनुलाभों की कर योग्यता

नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए टैक्स योग्यता को समझना आवश्यक है. इन नियमों से यह निर्धारित करने में मदद मिलती है कि किसी कर्मचारी को नॉन-कैश लाभ पर कितना टैक्स देना होगा.

1. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 17(2) के तहत टैक्स योग्य लाभ
एम्प्लॉयर को एम्प्लॉई की सेलरी क्रेडिट करने से पहले परक्विसिट पर टीडीएस काटना होगा. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा निर्धारित वैल्यूएशन नियमों के आधार पर टैक्स योग्य राशि निर्धारित की जाती है.

टैक्स योग्य अनुलाभों के उदाहरण,

• रेंट-फ्री आवास - सैलरी प्रतिशत और शहर के वर्गीकरण के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• कंपनी द्वारा प्रदान की गई कार - अगर पर्सनल उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो इसकी वैल्यू टैक्स योग्य आय में जोड़ दी जाती है.
• ब्याज-मुक्त लोन - मार्केट लेंडिंग रेट (RBI के दिशानिर्देशों के अनुसार) और नियोक्ता की रियायती दर के बीच अंतर टैक्स योग्य है.

2. नॉन-टैक्सेबल या आंशिक रूप से छूट प्राप्त अनुलाभ
कुछ लाभ कर्मचारियों को टैक्स राहत प्रदान करने के लिए आंशिक या पूर्ण टैक्स छूट का लाभ उठाते हैं.

नॉन-टैक्सेबल परक्विज़िट के उदाहरण,

• मेडिकल रीइम्बर्समेंट अब टैक्स-छूट नहीं है. बजट 2018 में ₹15,000 की छूट हटा दी गई थी, और इसे स्टैंडर्ड कटौती से बदल दिया गया है.
• ग्रेच्युटी और सुपरएन्युएशन लाभ सेवा अवधि के आधार पर आंशिक रूप से छूट दी जाती है.
• नियोक्ताओं के प्रोविडेंट फंड योगदान को बेसिक सैलरी के 12% तक छूट दी जाती है.

3. अनुलाभों का मूल्यांकन
अनुलाभों का मूल्यांकन यह निर्धारित करता है कि कर्मचारी की सेलरी में कितनी टैक्स योग्य आय जोड़ी जाती है. कुछ लाभों में एक निश्चित टैक्स योग्य वैल्यू होती है, जबकि अन्य की गणना उचित मार्केट वैल्यू के आधार पर की जाती है.

पर्क्विसिट वैल्यूएशन के उदाहरण,

• हाउसिंग परक्वाइज़ - शहर के प्रकार, रेंटल वैल्यू और सैलरी स्लैब के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• ब्याज-मुक्त लोन - प्रचलित आरबीआई लेंडिंग दरों के आधार पर मूल्य.

अनुलाभ और भत्ते के बीच अंतर

कई कर्मचारी भत्ते के साथ परक्विज़िट को भ्रमित करते हैं, लेकिन वे अलग-अलग सेलरी घटक हैं.

नियोक्ता अक्सर टैक्स दक्षता और कर्मचारी लाभ को अधिकतम करने के लिए सीटीसी (कॉस्ट टू कंपनी) के भीतर संरचनात्मक आवश्यकताएं बनाते हैं.

टैक्स लाभ के लिए अनुकूलताएं

नियोक्ता और कर्मचारी दोनों टैक्स देयता को कम करने और समग्र मुआवजे को बढ़ाने के लिए परक्विसिट का रणनीतिक रूप से उपयोग कर सकते हैं.

नियोक्ताओं के लिए:

• मेडिकल लाभ और प्रोविडेंट फंड योगदान जैसे नॉन-टैक्स योग्य लाभ प्रदान करते हैं.
• क्षतिपूर्ति को आकर्षक बनाने के लिए टैक्स योग्य और नॉन-टैक्स योग्य शुल्क.
• लॉन्ग-टर्म इंसेंटिव के रूप में ईएसओपी (एम्प्लॉई स्टॉक ऑप्शन प्लान) का उपयोग करें.

कर्मचारियों के लिए:

• कुल टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए टैक्स-छूट के लाभ उठाएं.
• टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें.
• सैलरी को कुशलतापूर्वक बनाने और टैक्स बोझ को कम करने के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.
   

निष्कर्ष: टैक्स सेविंग के लिए अपनी आवश्यकताओं को अधिकतम करें

टैक्स कानूनों का पालन करते समय आय को अधिकतम करने के लिए सैलरी स्ट्रक्चर में मिलने वाली आवश्यकताओं को समझना आवश्यक है. चाहे आप वेतन कर योग्यता को अनुकूल बनाना चाहते हैं या कुशल क्षतिपूर्ति प्लान डिज़ाइन करने वाले नियोक्ता हैं, परक्विज़िट का स्मार्ट तरीके से लाभ उठाने से महत्वपूर्ण फाइनेंशियल लाभ मिल सकते हैं.

अब जब आप टैक्स योग्य और नॉन-टैक्स योग्य लाभ जानते हैं, तो अपने सैलरी स्ट्रक्चर को रिव्यू करें और सूचित फाइनेंशियल निर्णय लें. 

क्या आप टैक्स पर अधिक बचत करना चाहते हैं? अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किए जाने वाले अनुलाभों का मूल्यांकन करके शुरू करें और उनका प्रभावी रूप से उपयोग करें!