परक्विज़िट क्या है

अनुलाभ क्या हैं?

अनुलाभ, जिसे आमतौर पर फ्रिंज लाभ कहा जाता है, गैर-मौद्रिक क्षतिपूर्ति लाभ हैं जो नियोक्ता कर्मचारियों को उनकी मूल सेलरी के अलावा प्रदान करते हैं. इन लाभों में किराया-मुक्त आवास, नियोक्ता-अनुदानित स्वास्थ्य बीमा, कर्मचारी स्टॉक विकल्प (ESOP), ब्याज-मुक्त लोन, क्लब मेंबरशिप और प्रोविडेंट फंड योगदान शामिल हो सकते हैं.

नियोक्ताओं में कुल क्षतिपूर्ति को बढ़ाने, कर्मचारी रिटेंशन और संतुष्टि में सुधार करने के लिए सेलरी संरचनाओं में अनुलाभ शामिल किए जाते हैं. क्योंकि ये लाभ फाइनेंशियल वैल्यू रखते हैं, इसलिए वे अक्सर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 17(2) के तहत टैक्सेशन के अधीन होते हैं. टैक्स के प्रभाव अनुलाभ की प्रकृति पर निर्भर करते हैं, जिसमें टैक्स अनुकूलन के लिए कुछ छूट उपलब्ध हैं.

टैक्स-फ्री सुविधाओं का प्रभावी रूप से लाभ उठाकर, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों कानूनी ढांचे का अनुपालन सुनिश्चित करते हुए फाइनेंशियल लाभों को अधिकतम कर सकते हैं.

परक्विज़िट का उपयोग क्यों किया जाता है?: सैलरी स्ट्रक्चरिंग में प्रमुख लाभ

अनुलाभ केवल अतिरिक्त लाभ नहीं हैं; वे कॉर्पोरेट क्षतिपूर्ति पैकेज का एक रणनीतिक घटक हैं. नियोक्ता उन्हें कई कारणों से सेलरी संरचनाओं में एकीकृत करते हैं, जिनमें कुशल पेशेवरों को आकर्षित करना, कर्मचारी टैक्स देयताओं को अनुकूल बनाना, वर्क-लाइफ बैलेंस में सुधार करना और कुल पेरोल खर्चों को कम करना शामिल हैं.

1. प्रतिस्पर्धी सैलरी पैकेज के साथ टॉप टैलेंट को आकर्षित करें और बनाए रखें
प्रतिस्पर्धी उद्योगों में कार्यरत कंपनियों को शीर्ष प्रतिभा को आकर्षित करने और बनाए रखने के लिए केवल उच्च सेलरी से अधिक प्रदान करना चाहिए. टैक्स-एफिशिएंट लाभ के साथ एक अच्छी तरह से संरचित क्षतिपूर्ति प्लान इस नौकरी के ऑफर को अधिक आकर्षक बनाता है. कर्मचारियों को आकर्षित करने वाले प्रमुख लाभों में शामिल हैं,

• एग्जीक्यूटिव और सीनियर प्रोफेशनल के लिए किराया-मुक्त आवास.
• हॉस्पिटलाइज़ेशन और मेडिकल खर्चों को कवर करने के लिए नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया मेडिकल इंश्योरेंस.
• स्टॉक ऑप्शन (ESOP) जो लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल लाभ प्रदान करते हैं और कर्मचारियों को कंपनी की वृद्धि के साथ संरेखित करते हैं.

इन कर्मचारी-केंद्रित लाभों को शामिल करके, संगठन नौकरी की संतुष्टि, कार्यबल की लॉयल्टी और टैलेंट रिटेंशन दरों में सुधार कर सकते हैं.

2. कर्मचारियों के लिए टैक्स दक्षता: टेक-होम सैलरी को अधिकतम करना
अनुलाभों का एक प्रमुख लाभ टैक्स योग्य इनकम को कम करने की उनकी क्षमता है, जिससे कर्मचारियों को कानूनी रूप से अपनी टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है. भारत में विभिन्न टैक्स-फ्री लाभ प्रोफेशनल्स को अपनी सैलरी को ऑप्टिमाइज़ करने की अनुमति देते हैं, जिसमें शामिल हैं,

• हाउस रेंट अलाउंस (HRA) एक अलाउंस है, न कि अनुलाभ. इसे सेक्शन 10(13A) के तहत टैक्स से आंशिक रूप से छूट मिलती है. हालांकि, नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए किराए-मुक्त आवास को अनुलाभ माना जाता है और सेलरी और शहर के वर्गीकरण के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• मेडिकल रीइम्बर्समेंट लाभ को इनकम टैक्स कानूनों के तहत एक निर्दिष्ट लिमिट तक छूट दी जाती है.
• विकलांग कर्मचारियों को छोड़कर, बजट 2018 में परिवहन भत्ता छूट हटा दी गई थी, जिसके लिए यह पूरी तरह से छूट प्राप्त है. अन्य कर्मचारियों को इसे टैक्स योग्य इनकम के हिस्से के रूप में शामिल करना चाहिए.

स्मार्ट फाइनेंशियल प्लानिंग के साथ, कर्मचारी अपनी निवल सैलरी और कुल बचत को बढ़ाने के लिए टैक्स-सेविंग परक्विज़िट को ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं.

3. कर्मचारी की संतुष्टि और वर्क-लाइफ बैलेंस को बढ़ाना
CTC (कॉस्ट टू कंपनी) सैलरी स्ट्रक्चर के तहत नॉन-मॉनेटरी लाभ प्रदान करने से कर्मचारी की खुशहाली में महत्वपूर्ण सुधार होता है. नियोक्ता-पेड इंश्योरेंस, सब्सिडी वाले भोजन और वेलनेस प्रोग्राम जैसे लाभ एक सकारात्मक कार्यस्थल वातावरण बनाते हैं. वर्क-लाइफ बैलेंस को बढ़ाने वाले अन्य लाभों में शामिल हैं,

• कंपनी-लीज़ वाहन या ट्रांसपोर्टेशन अलाउंस, यात्रा के तनाव को कम करते हैं.
• पेड वेकेशन लाभ और हॉलिडे रीइम्बर्समेंट, वर्क-लाइफ बैलेंस को प्रोत्साहित करना.
• सब्सिडी वाले शिक्षा कार्यक्रम या कौशल विकास पहल, जो करियर की वृद्धि को बढ़ाते हैं.

इन लाइफस्टाइल-बढ़ाने वाले लाभों को प्रदान करके, संगठन एम्प्लॉई एंगेजमेंट, उत्पादकता और नौकरी की पूरी संतुष्टि को बढ़ा सकते हैं.

4. नियोक्ताओं के लिए लागत अनुकूलन: सेलरी घटकों को कुशलतापूर्वक संतुलित करना
बिज़नेस के लिए, अनुलाभ प्रदान करना एक किफायती रणनीति है जो प्रत्यक्ष सेलरी भुगतान को बढ़ाए बिना पेरोल खर्चों को मैनेज करने में मदद करती है. कई नॉन-मॉनेटरी लाभ टैक्स-डिडक्टिबल हैं, जिससे कंपनी का कुल टैक्स बोझ कम हो जाता है. नियोक्ता मौद्रिक और गैर-मौद्रिक घटकों को प्रभावी रूप से संतुलित कर सकते हैं,

• प्रत्यक्ष सेलरी वृद्धि के बजाय टैक्स-मुक्त लाभ प्रदान करना.
• कर्मचारी की संतुष्टि बनाए रखते हुए टैक्स योग्य सेलरी घटकों को कम करने के लिए क्षतिपूर्ति पैकेज की संरचना करना.
• अनावश्यक फाइनेंशियल देयताओं से बचने के लिए इनकम टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करना.

लागत-प्रभावी परक्विजिट स्ट्रक्चर को लागू करके, संगठन HR खर्चों को नियंत्रित करते समय प्रतिस्पर्धी सैलरी फ्रेमवर्क बनाए रख सकते हैं.

सेलरी संरचना में अनुलाभों के महत्व को समझकर, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों फाइनेंशियल लाभों को अनुकूल बनाने, कार्यस्थल की संतुष्टि में सुधार करने और टैक्स दक्षता प्राप्त करने के लिए रणनीतिक रूप से उनका लाभ उठा सकते हैं.

इनकम टैक्स में अनुलाभों के प्रकार

अनुलाभों को उनकी टैक्सेबिलिटी और प्रकृति के आधार पर वर्गीकृत किया जा सकता है. इन वर्गीकरणों को समझने से कर्मचारियों और नियोक्ताओं को टैक्स बचत और वेतन को प्रभावी रूप से व्यवस्थित करने में मदद मिलती है.

1. टैक्स योग्य अनुलाभ
टैक्स योग्य अनुलाभ पूरी तरह से इनकम टैक्स के अधीन हैं और टैक्स की गणना के लिए कर्मचारी की सैलरी में शामिल किया जाना चाहिए. नियोक्ता कटौती के लिए जिम्मेदार है TDS (स्रोत पर टैक्स काटा गया) इन लाभों पर.

टैक्स योग्य सुविधाओं के सामान्य उदाहरण:

• रेंट-फ्री आवास - नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए घर पर शहर के वर्गीकरण और किराए की वैल्यू के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• कंपनी द्वारा प्रदान की गई कार - अगर व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो इसके उपयोग के बराबर राशि पर टैक्स लगता है.
• इंटरेस्ट-मुक्त या रियायती लोन - लोन की मार्केट इंटरेस्ट रेट और नियोक्ता की ऑफर की गई रेट के बीच अंतर टैक्स योग्य है.
• फ्री क्लब मेंबरशिप या लग्ज़री लाभ - नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई कोई भी क्लब मेंबरशिप, हॉलिडे पैकेज या प्रीमियम लाइफस्टाइल लाभ टैक्स योग्य हैं.
• शिक्षा खर्च - अगर कोई नियोक्ता बच्चों के स्कूल या कॉलेज की फीस को कवर करता है, तो यह एक निश्चित लिमिट से अधिक टैक्स योग्य हो सकता है.

2. गैर-टैक्स योग्य लाभ
कुछ अनुलाभों को टैक्स से छूट दी जाती है, बशर्ते वे इनकम टैक्स अधिनियम द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों को पूरा करते हों.
गैर-टैक्स योग्य लाभ के सामान्य उदाहरण:

• नियोक्ताओं द्वारा मेडिकल रीइम्बर्समेंट जैसे मेडिकल लाभ निर्धारित लिमिट तक टैक्स-फ्री होते हैं.
• प्रोविडेंट फंड (EPF) में नियोक्ता के योगदान को बेसिक सैलरी के 12% तक छूट दी जाती है. हालांकि, बजट 2020 के अनुसार, अगर एक फाइनेंशियल वर्ष में ईपीएफ, एनपीएस और सुपरएन्युएशन फंड में संयुक्त नियोक्ता का योगदान ₹7.5 लाख से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि पर लाभ के रूप में टैक्स लगाया जाता है.
• सेवानिवृत्ति पर ग्रेच्युटी को गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए ₹20 लाख तक छूट दी जाती है (जैसा कि ग्रेच्युटी के पेमेंट अधिनियम, 1972 के तहत अधिसूचित किया गया है).
• विकलांग कर्मचारियों के लिए परिवहन भत्ता पूरी तरह से टैक्सेशन से मुक्त है.
• मोबाइल और इंटरनेट रीइम्बर्समेंट, अगर आधिकारिक उद्देश्यों के लिए प्रदान किया जाता है, तो टैक्स योग्य नहीं हैं.

3. मौद्रिक बनाम नॉन-मॉनेटरी अनुलाभ
अनुलाभों को मौद्रिक और गैर-मौद्रिक श्रेणियों में भी विभाजित किया जा सकता है,

• आर्थिक लाभ - इनमें बोनस, कमीशन या परफॉर्मेंस-लिंक्ड इंसेंटिव जैसे डायरेक्ट फाइनेंशियल लाभ शामिल हैं.
• नॉन-मॉनेटरी परक्विज़िट - ये प्रकार के लाभ हैं, जिनमें किराया-मुक्त आवास, स्वास्थ्य लाभ, स्टॉक विकल्प (ESOP) और आधिकारिक वाहन शामिल हैं.

4. निर्दिष्ट कर्मचारियों के लिए अनुलाभ
कुछ अनुलाभ केवल उच्च श्रेणी के कर्मचारियों, जैसे डायरेक्टर, सीनियर एग्जीक्यूटिव और प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक (केएमपी) पर लागू होते हैं. इन अनुलाभों में अक्सर शामिल होते हैं,

• कंपनी द्वारा प्रदान की गई आवास, आवास के प्रकार और स्थान के आधार पर टैक्स योग्य है.
• स्टॉक ऑप्शन (ESOP) दो चरणों में टैक्स योग्य हैं. सबसे पहले, उचित मार्केट वैल्यू (एफएमवी) और एक्सरसाइज़ प्राइस के बीच अंतर के आधार पर एक्सरसाइज़ के समय अनुलाभ के रूप में. दूसरा, बिक्री के समय, होल्डिंग अवधि के आधार पर लाभ पर कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जाता है.
• विशेष क्लब मेंबरशिप जैसे डायरेक्टर और एग्जीक्यूटिव को ऑफर किए जाने वाले प्रीमियम मेंबरशिप टैक्स योग्य हैं, जब तक कि आधिकारिक उपयोग के लिए साबित न हो.

भारत में अनुलाभों की कर योग्यता

नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए अनुलाभों की टैक्सेबिलिटी को समझना आवश्यक है. ये नियम यह निर्धारित करने में मदद करते हैं कि कर्मचारी को नॉन-कैश लाभों पर कितना टैक्स का भुगतान करना होगा.

1. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 17(2) के तहत टैक्स योग्य लाभ
नियोक्ता को कर्मचारी की सैलरी क्रेडिट करने से पहले अनुलाभों पर TDS काटा जाना चाहिए. टैक्स योग्य राशि इनकम टैक्स विभाग द्वारा निर्धारित मूल्यांकन नियमों के आधार पर निर्धारित की जाती है.

टैक्स योग्य अनुलाभों के उदाहरण,

• रेंट-फ्री आवास - सेलरी प्रतिशत और शहर के वर्गीकरण के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• कंपनी द्वारा प्रदान की गई कार - अगर पर्सनल उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो इसकी वैल्यू टैक्स योग्य आय में जोड़ दी जाती है.
• इंटरेस्ट-मुक्त लोन - मार्केट लेंडिंग रेट (RBI के दिशानिर्देशों के अनुसार) और नियोक्ता की रियायती रेट के बीच अंतर पर टैक्स लगता है.

2. गैर-कर योग्य या आंशिक रूप से छूट प्राप्त लाभ
कुछ लाभ कर्मचारियों को टैक्स राहत प्रदान करने के लिए आंशिक या पूर्ण टैक्स छूट का लाभ उठाते हैं.

गैर-टैक्स योग्य लाभ के उदाहरण,

• मेडिकल रीइम्बर्समेंट अब टैक्स-मुक्त नहीं है. ₹15,000 की छूट बजट 2018 में हटा दी गई थी, और इसे मानक कटौती द्वारा बदल दिया गया है.
• सर्विस अवधि के आधार पर ग्रेच्युटी और सुपरएन्यूएशन लाभ आंशिक रूप से छूट प्राप्त होते हैं.
• नियोक्ता भविष्य निधि योगदान को मूल सेलरी के 12% तक छूट दी जाती है.

3. अनुलाभों का मूल्यांकन
अनुलाभों का मूल्यांकन यह निर्धारित करता है कि कर्मचारी की सेलरी में कितनी टैक्स योग्य इनकम जोड़ी जाती है. कुछ लाभों की एक निश्चित टैक्स योग्य वैल्यू होती है, जबकि अन्य की गणना उचित मार्केट वैल्यू के आधार पर की जाती है.

अनुलाभ मूल्यांकन के उदाहरण,

• हाउसिंग पर मिलने वाले लाभ - शहर के प्रकार, रेंटल वैल्यू और सैलरी स्लैब के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
• इंटरेस्ट-मुक्त लोन - RBI की मौजूदा लेंडिंग दरों के आधार पर वैल्यू.

अनुलाभ और भत्ते के बीच अंतर

कई कर्मचारी भत्ते के साथ परिलब्धियों को भ्रमित करते हैं, लेकिन वे विशिष्ट सेलरी घटक हैं.

नियोक्ता अक्सर टैक्स दक्षता और कर्मचारी लाभों को अधिकतम करने के लिए CTC (कॉस्ट टू कंपनी) के भीतर अनुलाभों की संरचना करते हैं.

टैक्स लाभ के लिए अनुकूलताएं

नियोक्ता और कर्मचारी दोनों टैक्स देयता को कम करने और समग्र क्षतिपूर्ति को बढ़ाने के लिए रणनीतिक रूप से अनुलाभ का उपयोग कर सकते हैं.

नियोक्ताओं के लिए:

• मेडिकल लाभ और प्रोविडेंट फंड योगदान जैसे नॉन-टैक्सेबल लाभ प्रदान करते हैं.
• क्षतिपूर्ति को आकर्षक बनाने के लिए टैक्स योग्य और गैर-टैक्स योग्य लाभ.
• लॉन्ग-टर्म इंसेंटिव के रूप में ईएसओपी (एम्प्लॉई स्टॉक ऑप्शन प्लान) का उपयोग करें.

कर्मचारियों के लिए:

• कुल टैक्स योग्य इनकम को कम करने के लिए टैक्स-छूट अनुलाभों का लाभ उठाएं.
• टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें.
• सेलरी को कुशलतापूर्वक तैयार करने और टैक्स का बोझ कम करने के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.

निष्कर्ष: टैक्स बचत के लिए अपनी आवश्यकताओं को अधिकतम करें

टैक्स कानूनों का पालन करते हुए कमाई को अधिकतम करने के लिए सेलरी संरचना में अनुलाभों को समझना आवश्यक है. चाहे आप ऐसे कर्मचारी हों जो सेलरी टैक्स योग्यता को अनुकूल बनाना चाहते हों या नियोक्ता कुशल क्षतिपूर्ति प्लान डिज़ाइन कर रहे हों, स्मार्ट तरीके से अनुलाभों का लाभ उठाने से महत्वपूर्ण फाइनेंशियल लाभ मिल सकते हैं.

अब जब आप टैक्स योग्य और नॉन-टैक्स योग्य लाभ जान गए हैं, तो अपने सेलरी स्ट्रक्चर को रिव्यू करें और सूचित फाइनेंशियल निर्णय लें.

क्या आप टैक्स पर अधिक बचत करना चाहते हैं? अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली सुविधाओं का मूल्यांकन करके शुरू करें और उनका प्रभावी रूप से उपयोग करें!