भारत में लोन के टैक्स लाभ

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 10 अप्रैल, 2024 02:20 PM IST

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भारत में ऋण न केवल वित्तीय राहत प्रदान करते हैं बल्कि कर लाभ भी प्रदान करते हैं. विभिन्न प्रकार के ऋण, जैसे शिक्षा ऋण, गृह ऋण, कार ऋण और व्यक्तिगत ऋण, विभिन्न कर लाभ प्रदान करते हैं. हालांकि कुछ लोन टैक्स छूट प्रदान करते हैं, लेकिन अन्य छूट प्रदान करते हैं.

देयताएं होने के बावजूद, आयकर लाभों के कारण वित्तीय योजना में ऋण महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए इन लाभों को समझना आवश्यक है और उनकी टैक्स देयताओं और फाइनेंशियल खुशहाली को ऑप्टिमाइज़ करना भी आवश्यक है.

होम लोन के टैक्स लाभ

घर खरीदना भारत में कई लोगों के लिए एक स्वप्न है. लेकिन कई लोग नहीं जानते कि होम लोन उन्हें कर बचाने में मदद कर सकते हैं. होम लोन भारत में व्यक्तियों के लिए महत्वपूर्ण वित्तीय प्रतिबद्धताएं हैं, जिनकी विशेषता काफी मात्रा और लंबी अवधि है. भारी किश्तों के बावजूद, होम लोन उधारकर्ता विभिन्न टैक्स लाभों से लाभ उठा सकते हैं.

गृह ऋण नवीकरण, भूमि अर्जन या निर्माण सहित घर खरीदने से परे विभिन्न उद्देश्यों की पूर्ति करते हैं. होम लोन से जुड़े टैक्स लाभ में शामिल हैं:

सेक्शन 80C लाभ: आप मूल पुनर्भुगतान के लिए सालाना रु. 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. हालांकि, यह लाभ भूखंड की खरीद या नवीकरण के लिए ऋणों पर लागू नहीं होता है. रु. 1.5 लाख की लिमिट EPF, PPF, ELSS और लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम जैसे क्वालिफाइंग इन्वेस्टमेंट को नियंत्रित करने वाले सेक्शन 80C नियमों के अधीन है.

• सेक्शन 24(b) कटौती: उधारकर्ता सेक्शन 24(b) के तहत लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. स्व-अधिकृत और लेट-आउट दोनों प्रॉपर्टी के लिए अधिकतम ₹ 2 लाख की कटौती की अनुमति है.

सेक्शन 80EE लाभ: किफायती हाउसिंग स्कीम के तहत पहली बार घर खरीदने वाले लोग सेक्शन 80EE के तहत अतिरिक्त ब्याज़ कटौती का लाभ उठा सकते हैं. अधिकतम कटौती सीमा वार्षिक रु. 50,000 है. FY 2017 में पेश किया गया, यह लाभ 31 दिसंबर, 2020 तक अप्रूव होम लोन तक बढ़ाया गया है, जो किफायती हाउसिंग नियमों के अधीन है.

एजुकेशन लोन पर टैक्स छूट

शिक्षा ऋण व्यक्तियों को घरेलू और अंतरराष्ट्रीय दोनों ही स्तरों पर उच्च अध्ययन करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं, विशेष रूप से चिकित्सा और इंजीनियरी जैसे क्षेत्रों में जहां लागत अधिक हो. ये लोन इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80E के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं.

एजुकेशन लोन पर टैक्स रिबेट की प्रमुख विशेषताओं में शामिल हैं:

• मान्यताप्राप्त फाइनेंशियल संस्थानों से प्राप्त लोन पर किए गए ब्याज़ भुगतान पर टैक्स लाभ लागू होते हैं.
• पात्र कोर्स में भारत और विदेश दोनों में वरिष्ठ माध्यमिक शिक्षा पूरी करने के बाद अपनाए गए कोर्स शामिल हैं.
• लोन लेने वाले व्यक्ति संपूर्ण लोन पुनर्भुगतान अवधि के लिए या 8 वर्ष तक, जो भी पहले हो, ब्याज़ राशि पर अधिकतम लिमिट के बिना कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.
• टैक्स कटौतियों के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए उधारकर्ता को पुनर्भुगतान शुरू करना होगा.
• अधिकांश एजुकेशन लोन मोराटोरियम अवधि प्रदान करते हैं, आमतौर पर 1 वर्ष, जिसके दौरान केवल आसान ब्याज़ प्राप्त होता है.
• हालांकि, टैक्स लाभ लोन मूलधन के पुनर्भुगतान तक नहीं बढ़ाते हैं.

कार लोन और टू-व्हीलर लोन का टैक्स लाभ

कार ऋण, आमतौर पर विलासिता की खरीद पर विचार किया जाता है, भारत में व्यक्तिगत वाहन खरीद के लिए कर लाभ प्रदान नहीं करता. हालांकि, परिवहन और लॉजिस्टिक्स कंपनियों जैसे बिज़नेस द्वारा इस्तेमाल किए जाने वाले कमर्शियल वाहनों के लिए, कार या टू-व्हीलर लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ बिज़नेस खर्च के रूप में पात्र हो सकते हैं.

इससे इसे व्यवसाय की सकल आय से कटौती योग्य बनाता है, जिससे उधारकर्ता को कर लाभ मिलता है. जबकि कार लोन लेने वाले व्यक्ति को टैक्स लाभ नहीं मिलते हैं, लेकिन स्व-व्यवसायी व्यक्ति कमर्शियल उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किए गए कार लोन के लिए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
 

पर्सनल लोन का टैक्स लाभ

जबकि व्यक्तिगत ऋण आमतौर पर विशिष्ट कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं, भारत में कुछ परिस्थितियां ऋण के उद्देश्य के आधार पर कर कटौतियों की अनुमति देती हैं. अगर घर के रेनोवेशन के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौती वार्षिक रूप से रु. 30,000 तक की अनुमति देती है.

अगर प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत है, तो घर खरीदने या निर्माण के लिए, रु. 2,00,000 तक की ब्याज़ कटौती उपलब्ध हैं; अगर किराए पर दिया जाता है, तो पूरा ब्याज पात्र होता है. शिक्षा से संबंधित पर्सनल लोन आठ वर्ष तक या पुनर्भुगतान तक सेक्शन 80E के तहत कटौती के लिए पात्र हैं. अंत में, अगर पर्सनल लोन का उपयोग बिज़नेस शुरू करने या इन्वेस्ट करने के लिए किया जाता है, तो भुगतान किए गए ब्याज़ को इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 37 के तहत बिज़नेस खर्च के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

बिज़नेस लोन पर टैक्स छूट

व्यापार ऋण आपके इंजन के लिए ईंधन की तरह होता है, जो कंपनी के विकास में सहायता कर सकता है. वित्तीय क्षमताओं को बढ़ाने से परे, यह कर लाभ भी प्रदान करता है, बचत को बढ़ावा देता है. बिज़नेस लोन पर टैक्स लाभ बहुमुखी हैं और टैक्स लायबिलिटी को कम करने में महत्वपूर्ण हो सकते हैं.

ब्याज़ का पुनर्भुगतान:

बिज़नेस लोन पर भुगतान किया गया ब्याज टैक्स कटौती योग्य होता है, जो टैक्स योग्य आय को कम करता है. यह कटौती महत्वपूर्ण है क्योंकि यह ब्याज भुगतान को व्यापार खर्च के रूप में मान्यता देता है, राजस्व से अलग है. जबकि ब्याज़ पुनर्भुगतान टैक्स राहत के लिए पात्र है, प्रिंसिपल पुनर्भुगतान में इस लाभ की कमी है.

बिज़नेस के खर्च:

कुछ व्यवसाय व्यय कटौती योग्य होते हैं, बशर्ते वे सीधे व्यापार कार्यों में योगदान देते हैं और लाभप्रदता बढ़ाते हैं. ये खर्च, सकल राजस्व से घटाए गए, कर योग्य आय को निर्धारित करते हैं. उदाहरणों में कर्मचारी वेतन, ऑफिस रेंट, इंश्योरेंस और मार्केटिंग लागत शामिल हैं.

विचार:   

• मूल लोन के घटक टैक्स-डिडक्टिबल नहीं हैं.
• बिज़नेस लोन पर ब्याज़ भुगतान, जिसमें बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए पर्सनल लोन शामिल हैं, कटौती के लिए पात्र हैं.
• केवल ब्याज़ घटक, पूरी EMI नहीं, अगर EMI के माध्यम से चुकाया जाता है, तो डिडक्टिबल होता है.

कर लाभ का उपयोग कर विनियमों के साथ परिचितता की मांग करता है. फाइनेंशियल एक्सपर्ट से मार्गदर्शन प्राप्त करने से सटीक क्लेम सबमिशन, टैक्स सेविंग को ऑप्टिमाइज़ करना सुनिश्चित होता है.
 

जैसा कि लेख में चर्चा की गई है, उपरोक्त ऋण न केवल वित्तीय मंदी के दौरान नकद प्रवाह को बढ़ाते हैं बल्कि कर लाभ भी प्रदान करते हैं. हालांकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि किसी भी लोन प्राप्त करना एक महत्वपूर्ण प्रतिबद्धता है जिसके लिए सावधानीपूर्वक विचार की आवश्यकता होती है. 

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

पर्सनल लोन का उपयोग कर कटौतियों के लिए अपनी पात्रता निर्धारित करता है. उदाहरण के लिए, घर में सुधार के लिए लिया गया पर्सनल लोन वार्षिक रु. 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती के लिए पात्र है. इसी प्रकार, अगर आवासीय प्रॉपर्टी खरीदने या रिनोवेट करने के लिए लोन का उपयोग किया जाता है, तो आप IT अधिनियम की धारा 24 के तहत प्रति फाइनेंशियल वर्ष रु. 2 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

आप लोन से कितना टैक्स बचा सकते हैं, विभिन्न कारकों पर निर्भर करता है जैसे लोन का प्रकार, इसका उद्देश्य और लागू टैक्स कानून. 

ऋण राशि की कर-मुक्त स्थिति उस प्रयोजन पर निर्भर करती है जिसके लिए ऋण लिया जाता है और संबंधित कर कानून. आमतौर पर, लोन को टैक्स योग्य आय नहीं माना जाता है क्योंकि उन्हें उधार लिया जाता है जिसे चुकाना होता है.

हालांकि, कुछ प्रकार के ऋण कर लाभ प्रदान कर सकते हैं, जैसे भुगतान किए गए ब्याज पर कटौतियां. उदाहरण के लिए, शिक्षा, घर खरीदने या बिज़नेस इन्वेस्टमेंट के लिए लिए गए लोन टैक्स कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं.