GST स्लैब दरें 2023

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 25 अप्रैल, 2023 01:22 PM IST

banner
Listen

अपनी इन्वेस्टमेंट यात्रा शुरू करना चाहते हैं?

+91

कंटेंट

परिचय

गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) एक अप्रत्यक्ष टैक्स सिस्टम है जिसे 2017 में भारत में टैक्सेशन प्रोसेस को आसान बनाने और देश भर में एकीकृत मार्केट बनाने के लिए शुरू किया गया था. जीएसटी सिस्टम के तहत, माल और सेवाओं पर अपनी श्रेणी और प्रकृति के आधार पर अलग-अलग स्लैब दरों पर टैक्स लगाया जाता है. जीएसटी परिषद, जो जीएसटी को प्रशासित करने, समय-समय पर समीक्षा करने और विभिन्न आर्थिक और सामाजिक कारकों के आधार पर इन स्लैब दरों को संशोधित करने के लिए जिम्मेदार है. यह लेख 2023 में जीएसटी स्लैब दरों और भारतीय अर्थव्यवस्था के लिए उनके प्रभावों का अवलोकन प्रदान करेगा.

भारत 2023 में GST दरें क्या हैं?

2023 में भारत में जीएसटी दरों को चार अलग-अलग जीएसटी स्लैब में वर्गीकृत किया जाता है: 5%, 12%, 18%, और 28%. वस्तुओं और सेवाओं पर उनकी प्रकृति, श्रेणी और उपयोग के आधार पर अलग-अलग दरों पर टैक्स लगाया जाता है.

2023 में भारत में विभिन्न श्रेणियों के लिए जीएसटी स्लैब की सूची यहां दी गई है:
 

कैटेगरी

GST दर

डेयरी प्रोडक्ट, अनपैक्ड फूड ग्रेन

0%

आवश्यक वस्तुएं

5%

सामान्य उपयोग आइटम

12%

मानक वस्तुएं

18%

लग्जरी गुड्स

28%

 

 

कई जीएसटी दर स्लैब के तहत आइटम का वर्गीकरण

भारत में कई GST टैक्स स्लैब के तहत आइटम की लिस्टिंग टेबल यहां दी गई है:

कर दरें

प्रोडक्ट्स

0%

दूध, अंडे, शिक्षा सेवाएं, दही, स्वास्थ्य सेवाएं, लस्सी, बच्चों के ड्रॉइंग और कलरिंग बुक, अनपैक्ड फूडग्रेन, अनब्रांडेड आटा, अनपैक्ड पनीर, अनब्रांडेड मैदा, गुड़, अनब्रांडेड नेचुरल हनी, फ्रेश वेजीटेबल, पामयरा जैगरी, सॉल्ट

5%

चीनी, चाय, खाद्य तेल, घरेलू LPG, रोस्टेड कॉफी बीन्स, PDS केरोसीन, काजू नट, फुटवियर (< रु.500), बच्चों के लिए दूध का भोजन, कपड़े (< रु.1000), फैब्रिक, कॉयर मैट, मैटिंग और फ्लोर कवरिंग, मसाले, अगरबत्ती, मिठाई, लाइफ-सेविंग ड्रग्स, कॉफी (तुरंत छोड़कर)

12%

बटर, घी, प्रोसेस्ड फूड, बादाम, फलों का रस, फल, नट, अचार, चटनी, जैम, जेली, पैक्ड नारियल पानी

18%

हेयर ऑयल, टूथपेस्ट, इंडस्ट्रियल इंटरमीडियरी, सोप, आइसक्रीम, पास्ता, टॉयलेट्री, कॉर्न फ्लेक्स, सूप, कंप्यूटर, प्रिंटर

28%

छोटी कारें (+1% या 3% सेस), लग्जरी और sin आइटम जैसे BMWs, सिगरेट और एयरेटेड ड्रिंक (+15% सेस), हाई-एंड मोटरसाइकिल (+15% सेस)

 

काउंसिल मीटिंग में नवीनतम जीएसटी दर संशोधन

सबसे हाल ही की GST काउंसिल मीटिंग, जहां नई टैक्स दरें बताई गई हैं, नीचे दिए गए हैं:

45th जीएसटी काउंसिल मीटिंग में जीएसटी दर संशोधन

सितंबर 17, 2021 को, 45th जीएसटी काउंसिल मीटिंग आयोजित की गई, जिसके दौरान जीएसटी दरों के संबंध में विभिन्न निर्णय लिए गए.

कैटेगरी

पुरानी दर

नई दर

रेल माल, लोकोमोटिव और भाग

12%

18%

धातु कंसंट्रेट और अयस्क

5%

18%

कलम

12%

18%

स्क्रैप और प्लास्टिक कचरा

5%

18%

नवीकरणीय ऊर्जा उपकरण

5%

12%

मुद्रित सामग्री

12%

18%

 

44th जीएसटी काउंसिल मीटिंग में जीएसटी दर संशोधन

12 जून 2021 को, 44 जीएसटी काउंसिल मीटिंग आयोजित की गई, और इसमें 30 सितंबर 2021 तक प्रभावी जीएसटी दरों से संबंधित कुछ महत्वपूर्ण निर्णय लिए गए. परिषद ने मुफ्त वितरण के लिए विदेश से उपहार के रूप में भारत के बाहर से प्राप्त कोविड से संबंधित सामान के लिए आयात शुल्क और एकीकृत सामान और सेवा कर (आईजीएसटी) को छूट देने का निर्णय लिया था. परिषद ने 30 सितंबर 2021 तक कोविड से संबंधित आवश्यक वस्तुओं जैसे मेडिकल-ग्रेड ऑक्सीजन, वेंटिलेटर, कोविड टेस्टिंग किट और अन्य संबंधित उपकरणों पर कम 5% जीएसटी दर भी बढ़ाई.

कैटेगरी

पुरानी दर

नई दर

हैंड सैनिटाइज़र

18%

5%

टेस्टिंग किट

12%

5%

शरीर का तापमान चेक करने के लिए उपकरण

18%

5%

एम्बुलेंस

28%

12%

 

43rd जीएसटी काउंसिल मीटिंग में जीएसटी दर संशोधन

43rd जीएसटी काउंसिल मीटिंग में लागू दर संशोधन के बारे में विवरण यहां दिए गए हैं:

भारत सरकार ने कोविड से संबंधित राहत माल के आयात और निर्यात पर जीएसटी के बोझ को आसान बनाने के कई उपायों की घोषणा की. सबसे पहले, राहत वस्तुओं के निर्यात पर जीएसटी को 31 अगस्त 2021 तक पूरी तरह से छूट दी गई थी. इसका मतलब यह है कि ऐसे माल के निर्यातकों को अपने निर्यात पर कोई GST नहीं देना पड़ा. इसके अलावा, कुछ दवाओं के इम्पोर्ट पर GST को भी छूट सूची के तहत रखा गया था, जिससे आयातकों के लिए देश में आवश्यक दवाएं लाना आसान हो जाता है.

इसके अलावा, सरकार या किसी राहत संगठन को दान करने के इरादे से आयात किए गए कोई भी कोविड संबंधी राहत आइटम को आईजीएसटी (एकीकृत माल और सेवा कर) से 31 अगस्त 2021 तक छूट दी गई थी. यह छूट मेडिकल सप्लाई, ऑक्सीजन कंसंट्रेटर और अन्य उपकरणों सहित सभी प्रकार के राहत आइटम पर लागू होती है.

इसके अलावा, सरकार ने छोटे करदाताओं के लिए विलंब शुल्क रिटर्न को कम करने के लिए एमनेस्टी स्कीम की भी घोषणा की. इस स्कीम के तहत, छोटे करदाताओं को किसी भी दंड या विलंब शुल्क के बिना जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की अनुमति दी गई, बशर्ते उन्होंने निर्दिष्ट समयसीमा तक अपना रिटर्न दाखिल किया. इस पहल ने छोटे करदाताओं को GST नियमों का पालन करने और देर से फाइल करने के लिए किसी भी दंड से बचने में मदद की. कुल मिलाकर, इन उपायों ने कोविड से संबंधित राहत वस्तुओं के आयात और निर्यात पर जीएसटी के बोझ को कम करने और छोटे करदाताओं को कुछ राहत प्रदान करने में मदद की.

42nd जीएसटी काउंसिल मीटिंग में जीएसटी दर संशोधन

42nd जीएसटी काउंसिल मीटिंग अक्टूबर 5, 2020 को आयोजित की गई, जहां विभिन्न निर्णय किए गए थे. मीटिंग की एक प्रमुख हाइलाइट एक नए नियम की शुरुआत थी जिसने त्रैमासिक GSTR-3B और जीएसटीआर-1 फॉर्म फाइल करने के लिए रु. 5 करोड़ से कम टर्नओवर के साथ छोटे करदाताओं को अनुमति दी. यह नया नियम 1 जनवरी 2021 को लागू हुआ और 24 से 8 तक रिटर्न की संख्या को कम कर दिया.

इस नए नियम के तहत, त्रैमासिक करदाताओं को पिछली तिमाही की नेट टैक्स लायबिलिटी का 35% भुगतान करने का विकल्प दिया गया, जिसमें तिमाही के पहले दो महीनों के लिए ऑटो-जनरेटेड चालान का उपयोग किया गया था. GSTR-3B की ऑटो-जनरेशन को रोडमैप के माध्यम से सुविधा प्रदान की जाएगी, जहां सप्लायर के GSTR-1 का विवरण इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) को ऑटो-पॉपुलेट करने में मदद करेगा. करदाता आसान चालान के माध्यम से अपने GST का भुगतान कर सकेंगे.

मीटिंग के दौरान किया गया एक और महत्वपूर्ण निर्णय यह था कि ₹5 करोड़ और उससे अधिक के टर्नओवर वाले करदाताओं को 6-अंकों का एचएसएन कोड का उल्लेख करना होगा, जबकि ₹5 करोड़ से कम टर्नओवर वाले करदाताओं को 4-अंकों का एचएसएन कोड दर्ज करना होगा.

इसके अलावा, आधार से लिंक किए गए बैंक अकाउंट को रिफंड प्राप्त करने की अनुमति दी गई थी, जिससे टैक्सपेयर के लिए बिज़नेस की अधिक आसानी से प्रोत्साहित होती है.

इस बैठक ने इसरो, एंट्रिक्स कॉर्पोरेशन और न्यू स्पेस इंडिया लिमिटेड (एनएसआईएल) को भी जीएसटी छूट प्रदान की, जिसका उद्देश्य भारत में अंतरिक्ष प्रक्षेपण सेवाओं को प्रोत्साहित करना है. 18% जीएसटी पर टैक्स लगातार गैर-शराब वाले सैनिटाइज़र पर टैक्स लगाया जाता है.

इसके अलावा, परिषद ने कहा कि बैठक की तिथि तक मुआवजा उपकर रु. 20,000 करोड़ तक एकत्र किया गया, जिसे 5 अक्टूबर 2020 तक भारत के विशिष्ट राज्यों में वितरित किया गया था.

41st जीएसटी काउंसिल मीटिंग में जीएसटी दर संशोधन

41st जीएसटी काउंसिल मीटिंग 27 अगस्त 2020 को आयोजित की गई थी, और जीएसटी दरों के संबंध में कई महत्वपूर्ण निर्णय लिए गए थे. यहां हाईलाइट दिए गए हैं:

1. काउंसिल ने 2022 से अधिक जीएसटी क्षतिपूर्ति सेस लगाने की घोषणा की, जो शुरुआत में जून 2022 में समाप्त होने के लिए थी. GST काउंसिल एक्सटेंशन और इसके लिए विशिष्ट समय सीमा की पद्धतियों पर काम करेगा.

2. परिषद ने कोविड से संबंधित सामान जैसे चिकित्सा उपकरण, मास्क और सैनिटाइज़र पर अगली बैठक तक जीएसटी दरों को कम करने का निर्णय लिया.

3. 2020 सितंबर तक रु. 1.5 करोड़ तक का टर्नओवर वाले छोटे करदाताओं के लिए GSTR-1 फाइल करने की देरी शुल्क माफ कर दी गई थी. रु. 1.5 करोड़ से अधिक का टर्नओवर वाले करदाताओं के लिए यह प्रति रिटर्न रु. 500 तक सीमित था.

4. हैंड सैनिटाइज़र पर GST दर 31 दिसंबर 2020 तक 18% से 12% तक कम हो गई थी.

5. खादी और ग्रामोद्योग आयोग (केवीआईसी) द्वारा बेची गई सभी वस्तुओं पर जीएसटी को छूट दी गई थी. केवीआईसी भारत सरकार द्वारा ग्रामीण क्षेत्रों में खादी और ग्रामीण उद्योगों को बढ़ावा देने और विकसित करने के लिए स्थापित एक सांविधिक निकाय है.

6. राष्ट्रीय हथकरघा विकास निगम (एनएचडीसी) द्वारा बेची गई सभी वस्तुओं पर जीएसटी को भी छूट दी गई थी. एनएचडीसी भारत सरकार द्वारा हथकरघा उद्योग को बढ़ावा देने और विकसित करने के लिए स्थापित एक सार्वजनिक क्षेत्र का उपक्रम है.

7. जीएसटी परिषद ने उर्वरक, ट्रैक्टर और इंश्योरेंस जैसे विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं पर जीएसटी दरों में कमी की सलाह दी है, जिसे अगली बैठक में लिया जाएगा.

 

निष्कर्ष

जीएसटी दर स्लैब भारत में माल और सेवाओं की टैक्स योग्यता निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. जीएसटी परिषद समय-समय पर इन दरों को संशोधित करती है ताकि वे देश की बदलती आर्थिक आवश्यकताओं के साथ संरेखित हो. नवीनतम संशोधन छोटे करदाताओं को राहत प्रदान करने और आर्थिक विकास को बढ़ावा देने पर केंद्रित किए गए हैं. कानून के अनुपालन को सुनिश्चित करने और किसी भी दंड से बचने के लिए व्यवसायों और व्यक्तियों के लिए नवीनतम जीएसटी दर संशोधनों के बारे में अपडेट रहना महत्वपूर्ण है.

टैक्स के बारे में अधिक

मुफ्त डीमैट अकाउंट खोलें

5paisa कम्युनिटी का हिस्सा बनें - भारत का पहला लिस्टेड डिस्काउंट ब्रोकर.

+91

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

भारत में लागू तीन प्रकार के GST (गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स) केंद्रीय गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (CGST) हैं,

राज्य माल और सेवा कर (एसजीएसटी), और एकीकृत माल और सेवा कर (आईजीएसटी). 
● सीजीएसटी केंद्र सरकार द्वारा माल और सेवाओं की राज्य में आपूर्ति पर लगाया जाता है. 
● राज्य सरकार द्वारा वस्तुओं और सेवाओं की अंतरराज्यीय आपूर्ति पर SGST लगाया जाता है.
● आईजीएसटी केंद्र सरकार द्वारा वस्तुओं और सेवाओं की अंतर-राज्य आपूर्ति पर लिया जाता है, जो बाद में केंद्र और राज्य सरकारों के बीच वस्तुओं और सेवाओं के गंतव्य के आधार पर विभाजित किया जाता है. 

इन तीन करों ने वैट, सर्विस टैक्स और एक्साइज ड्यूटी जैसे कई अप्रत्यक्ष करों को बदल दिया, जिससे एक सरल टैक्स सिस्टम होता है.
 

सोने पर जीएसटी दर 3% है. इसमें गोल्ड बार, गोल्ड कॉइन और गोल्ड ज्वेलरी शामिल हैं.

भारत में मोबाइल फोन पर लागू जीएसटी दर 18% है. जीएसटी काउंसिल ने 12% की पिछली दर से जीएसटी दर बढ़ाने के बाद, 1 अप्रैल 2020 को यह दर लागू की गई थी.

वस्तुओं और सेवाओं पर लागू जीएसटी दरों को 5 टैक्स स्लैब में विभाजित किया जाता है:

● 0% GST: फ्रेश फ्रूट और वेजिटेबल, अनप्रोसेस्ड फूड, बुक और न्यूज़पेपर जैसे आइटम में छूट.
● 5% जीएसटी: कपड़े, फुटवियर, पैकेज्ड फूड आइटम और कुछ सर्विसेज़ जैसे सामान और होटल का ट्रांसपोर्टेशन प्रति दिन रु. 1000 से कम का रूम रेंट चार्ज करता है.
● 12% जीएसटी: प्रोसेस्ड फूड आइटम, दवाएं, कंप्यूटर और बिज़नेस क्लास एयर ट्रैवल और टेलीकॉम सर्विसेज़ जैसी कुछ सर्विसेज़.
● 18% जीएसटी: लग्जरी आइटम, इलेक्ट्रॉनिक्स और एसी होटल जैसी कुछ सेवाओं सहित अधिकांश सामान और सेवाएं इस स्लैब के तहत आती हैं, जिनमें लिकर और आईटी सेवाएं शामिल हैं.
● 28% जीएसटी: कार, एयरेटेड ड्रिंक, सिगरेट और सर्विसेज़ जैसे 5-स्टार होटल, रेस क्लब बेटिंग और मूवी टिकट की कीमत रु. 100 से अधिक.
 

भारत के केंद्र और राज्य सरकारों के वित्त मंत्रियों के साथ जीएसटी परिषद जीएसटी स्लैब दरों का निर्णय करने के लिए जिम्मेदार है. वस्तुओं और सेवाओं की दरों सहित जीएसटी से संबंधित मामलों पर चर्चा करने और निर्णय करने के लिए परिषद समय-समय पर मिलती है. परिषद विभिन्न कारकों जैसे राजस्व परिणामों, उद्योग फीडबैक और दरों का निर्णय लेने से पहले उपभोक्ताओं पर प्रभाव पर विचार करती है.