फॉर्म 16 क्या है?

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 07 अक्टूबर, 2022 11:40 AM IST

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परिचय

क्योंकि रिटर्न फाइलिंग की देय तिथि नज़दीकी होती है, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट से आपको अपना रिटर्न समय पर फाइल करने के लिए ईमेल रिमाइंडर प्राप्त हो सकते हैं. वर्तमान में, इनकम टैक्स रिटर्न सबमिट करने की प्रक्रिया ऑनलाइन और कुशल है.

फॉर्म 16 सबसे आम फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट है जो आपके इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय आपमें से अधिकांश की आवश्यकता होगी.
 

इनकम टैक्स में फॉर्म 16 क्या है?

फॉर्म 16 का अर्थ यह है कि यह नियोक्ता द्वारा वेतनभोगी कर्मचारियों को प्रदान किया जाने वाला प्रमाणपत्र है. इसमें आवश्यक विवरण शामिल हैं जो किसी कर्मचारी को फाइनेंशियल वर्ष के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने में सक्षम बनाता है. फॉर्म 16 नियोक्ता द्वारा अर्जित वेतन और स्रोत पर कटौती (TDS) के बीच बिफर्केशन दिखाता है. इसमें कटौती की गई टैक्स की मात्रा और फाइनेंशियल वर्ष के दौरान सरकार को डिपॉजिट की तिथि शामिल है.

अगर एक से अधिक संगठन आपको फाइनेंशियल वर्ष में रोजगार देता है और प्रत्येक नियोक्ता टैक्स कटौती करता है, तो आपको प्रत्येक से अलग फॉर्म 16 प्राप्त करना होगा. हालांकि, अगर आय मूल छूट सीमा से कम है और नियोक्ता आपकी सेलरी से कोई टैक्स नहीं काटता है, तो आपको फॉर्म 16 की आवश्यकता नहीं हो सकती है.
 

फॉर्म 16 की आवश्यकता क्यों है?  

फॉर्म 16 यह प्रमाण के रूप में कार्य करता है कि नियोक्ता ने आपकी सेलरी से टैक्स काटा और इसे केंद्र सरकार के साथ जमा किया. जबकि स्रोत पर कर काटने और जमा करने की जिम्मेदारी नियोक्ता के पास है, वहीं इनकम टैक्स का भुगतान करने की जिम्मेदारी कर्मचारी के पास है. अगर नियोक्ता TDS जमा नहीं करता है, तो यह कर्मचारी को टैक्स देयता से हल नहीं करता है. दंड से बचने के लिए टैक्स का भुगतान करना कर्मचारी की जिम्मेदारी है. कर्मचारी बाद में नियोक्ता से TDS क्लेम कर सकता है. इसके अलावा, अगर आपको TDS सबमिट करने में देरी या समस्या हुई है, तो आप नियोक्ता से इसे सुधारने का अनुरोध कर सकते हैं.

फॉर्म 16 आपको आसानी से और कुशलता से इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने में भी मदद करता है. यह एक फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में आपके द्वारा किए गए इन्वेस्टमेंट की घोषणाओं के आधार पर टैक्स कंप्यूटेशन का विवरण कैप्चर करता है. इसमें आपकी कंपनी द्वारा ऑफर किए जाने वाले भत्ते और टैक्स राशि को प्रभावित करने वाले अन्य संबंधित विवरण शामिल हैं. उदाहरण के लिए, घर का किराया, मेडिकल प्रीमियम, सेक्शन 80C के तहत इन्वेस्टमेंट आदि. फॉर्म 16 इनकम टैक्स कंप्यूटेशन, भुगतान और टैक्स रिफंड की स्पष्ट फोटो प्रदान करता है.

बैंक और फाइनेंशियल संस्थान अक्सर एप्लीकेंट की क्रेडिट योग्यता और लिक्विडिटी का अनुमान लगाने के लिए फॉर्म 16 का उपयोग करते हैं, विशेष रूप से लोन और क्रेडिट कार्ड एप्लीकेशन के लिए. फॉर्म 16 पात्रता, लोन की मात्रा, क्रेडिट लिमिट, व्यवस्था की शर्तें और यहां तक कि ब्याज़ दरों पर भी प्रभाव डालता है. फॉर्म 16 वीज़ा एप्लीकेशन के लिए भी उपयोगी है और आय के प्रमाण के रूप में कार्य करता है.
 

फॉर्म 16 के लिए कौन पात्र है?

कोई भी व्यक्ति जो सेलरी इनकम अर्जित करता है और इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना चाहिए, वह फॉर्म 16 के लिए पात्र है. अगर व्यक्ति को इनकम टैक्स रिटर्न दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है, तो फॉर्म 16 जमा करना अनिवार्य नहीं है. इसके बावजूद, नियोक्ता प्रमाणपत्र जारी कर सकता है ताकि कर्मचारी एक वित्तीय वर्ष में कमाई को ट्रैक कर सके. 
 

फॉर्म 16 कब जारी किया जाता है?

व्यक्तियों के लिए, रिटर्न दाखिल करने की देय तिथि मूल्यांकन वर्ष की 31 जुलाई है. देरी से बचने के लिए, फॉर्म 16 की देय तिथि मूल्यांकन वर्ष की 31 मई है. इसलिए, कर्मचारी को रिटर्न फाइल करने के लिए पर्याप्त समय होता है. स्पष्टता के लिए, वित्तीय वर्ष 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच है, जबकि मूल्यांकन वर्ष इनकम असेसमेंट और टैक्सेशन के बाद का वर्ष है. 

फॉर्म 16 एक बहुत महत्वपूर्ण टैक्स डॉक्यूमेंट है, और आपको इसे सुरक्षित रखने के लिए प्रयास करने होंगे. अगर आप सर्टिफिकेट खो देते हैं, तो आप इसे अपने ईमेल से प्राप्त कर सकते हैं. अगर आपको अपने नियोक्ता से हार्ड कॉपी मिलती है और इसे खो देती है, तो आप अपने नियोक्ता से दूसरा फॉर्म 16 जारी करने का अनुरोध कर सकते हैं. 

इसके अलावा, अगर आप कर्मचारी हैं तो फॉर्म 16 खरीदना अपेक्षाकृत आसान है. टैक्स कटौती करने वाले नियोक्ता या इकाई को 31 मई को या उससे पहले फॉर्म 16 प्रदान करना चाहिए. अगर मध्यम मई तक फॉर्म 16 प्राप्त होने में देरी हो रही है, तो आप इसे शेयर करने के लिए अपने नियोक्ता को याद दिला सकते हैं. आप फॉर्म 16 के बिना अपना रिटर्न भी सबमिट कर सकते हैं, लेकिन रिटर्न में किसी भी विसंगति या विसंगति के मामले में इनकम टैक्स विभाग इसे कॉल कर सकता है. 

 

फॉर्म 16A और 16 B क्या हैं?

फॉर्म 16 में दो भाग शामिल हैं - भाग A और भाग B. भाग A में कर्मचारी की वेतन से नियोक्ता या संगठन द्वारा एकत्र किए गए टैक्स का विवरण और इनकम टैक्स विभाग के साथ जमा किया गया है. भाग A कर्मचारी की ओर से है. पार्ट B एक समेकित स्टेटमेंट है जिसमें वेतन, कटौती या कर्मचारी द्वारा प्रकट किए गए किसी अन्य आय का विवरण शामिल है. फॉर्म 16 के भाग A और भाग B के लिए व्यापक विवरण नीचे दिए गए हैं.

भाग लें

● फॉर्म 16 का हिस्सा कर्मचारी का नाम, पता और PAN जैसे बुनियादी विवरण शामिल हैं.
● इसमें नियोक्ता द्वारा जमा किए गए टैक्स को कॉरोबोरेट करने के लिए नियोक्ता के पैन और टैन का विवरण और अन्य जानकारी शामिल है. इसमें नियोक्ता का नाम और पता भी शामिल है.
● इसमें कटौती की गई टैक्स की मात्रा, केंद्र सरकार के अकाउंट के साथ डिपॉजिट की तिथि और सरकार द्वारा जारी किए गए चलान का विवरण शामिल है.
● कोई नियोक्ता ट्रेस पोर्टल के माध्यम से फॉर्म 16 जनरेट और डाउनलोड कर सकता है. नियोक्ता को कर्मचारी को जारी करने से पहले फॉर्म 16 की सामग्री प्रमाणित करनी होगी.


पार्ट B
● फॉर्म 16 का भाग B एक पार्ट A का एनेक्सर है. नियोक्ता अपने कर्मचारियों के लिए पार्ट B तैयार करता है और इसमें अध्याय VI-A के तहत वेतन संरचना और कटौतियों का विवरण होता है.
● फॉर्म 16 का भाग B, फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में नियोक्ता को सबमिट की गई आपकी इन्वेस्टमेंट घोषणा और बाद में इन्वेस्टमेंट प्रूफ सबमिट करने के आधार पर टैक्स कंप्यूटेशन का व्यापक ब्रेकडाउन है.
● इसमें नियोक्ता द्वारा प्रदान किए जाने वाले भत्तों का विवरण होता है और टैक्स की गणना के लिए आवश्यक है.
● हाउस रेंट, हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, होम लोन के लिए EMI, और टैक्स छूट का अन्य विवरण भी पार्ट B का हिस्सा है, फॉर्म 16.
● पार्ट B में निम्नलिखित में से कुछ या सभी विवरण हो सकते हैं:
● सकल कुल आय का विवरण
● भत्ते इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 10 के तहत छूट दी जाती है.
● रोजगार पर टैक्स
● कुल आय पर टैक्स
● स्वच्छ भारत उपकर, शिक्षा उपकर, या सरकार द्वारा समय-समय पर लगाया गया कोई अन्य उपकर.
● टैक्स या सरचार्ज पर कोई छूट
● इनकम-टैक्स अधिनियम के अध्याय VI के तहत कटौती में सेक्शन 80 के तहत विभिन्न उप-सेक्शन शामिल हैं, जिससे कर्मचारी कुल टैक्स योग्य आय से कटौती का क्लेम कर सकता है और बैलेंस के लिए उत्तरदायी होता है. सेक्शन 80 के सबसेक्शन में निम्नलिखित कटौतियां शामिल हैं:

80C: लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम के भुगतान, विलंबित वार्षिकी, प्रोविडेंट फंड में योगदान, कुछ इक्विटी शेयर या डिबेंचर में सब्सक्रिप्शन के लिए कटौती.
80CCC: कुछ पेंशन फंड में योगदान से संबंधित कटौती.
80CCD (1): केंद्र सरकार की पेंशन स्कीम में योगदान से संबंधित कटौती.
80CCD(1B): केंद्र सरकार की पेंशन स्कीम में योगदान के लिए कटौती.
80CCD (2): नियोक्ता द्वारा केंद्र सरकार की पेंशन स्कीम में नियोक्ता के योगदान के लिए कटौती.
80D: मेडिकल प्रीमियम के संबंध में कटौती.
80DD: मेंटेनेंस के लिए कटौती, जिसमें किसी आश्रित व्यक्ति का मेडिकल इलाज शामिल है.
80DDB: निर्दिष्ट बीमारी के मेडिकल इलाज के खर्च के संबंध में कटौती.
80E: उच्च शिक्षा के लिए लिए गए लोन पर ब्याज़ के संबंध में कटौती.
80EE: रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी के लिए लिए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ की कटौती.
80EEA: किफायती हाउसिंग पर कुछ हाउस प्रॉपर्टी के लिए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ की कटौती.
80EEB: इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लिए गए लोन पर ब्याज़ के बारे में कटौती.
80G: चैरिटेबल संस्थानों, ट्रस्ट और कुछ फंड के लिए दान.
80GG: बिना किसी हाउस रेंट अलाउंस लाभ के गैर-वेतनभोगी व्यक्तियों द्वारा भुगतान किए गए किराए के लिए कटौती.
80GGA: वैज्ञानिक अनुसंधान या ग्रामीण विकास के लिए कुछ दान के लिए कटौती.
80GGC: किसी भी राजनीतिक पार्टी को गैर-नकद दान के संबंध में कटौती.
80TTA: सेविंग बैंक अकाउंट पर अर्जित ब्याज़ की कटौती.
80TTB: डिपॉजिट पर ब्याज़ के लिए कटौती.
80U: विकलांग व्यक्ति के लिए कटौती.

फॉर्म 16 के पार्ट A और पार्ट B के लिए सबसे अधिक जानकारी 26AS में उपलब्ध है. हालांकि, 26 में फॉर्म 16 में उपलब्ध सभी जानकारी शामिल नहीं है. फॉर्म 26 में केवल नियोक्ता द्वारा केंद्र सरकार के साथ जमा किए गए TDS का विवरण होता है. विभिन्न सेक्शन के तहत वेतन संरचना और कटौतियां फॉर्म 26AS में उपलब्ध नहीं हैं.
 

आप अपने फायदे के लिए फॉर्म 16 का इस्तेमाल कैसे कर सकते हैं?

फॉर्म 16 व्यापक और सूचनात्मक है, और इसमें निम्नलिखित लाभ हैं:

1. इनकम टैक्स जांच के मामले में, कर्मचारी इसे इनकम के प्रमाण के रूप में सबमिट कर सकता है. 

2. अगर कर्मचारी की कुल आय टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो नियोक्ता फॉर्म 16 जारी नहीं कर सकता है.

3. यह वेतनभोगी कर्मचारियों को जारी किया गया एक निश्चित टीडीएस सर्टिफिकेट है और कर्मचारी वेतन रसीद का प्रमाण है. 

4. इसमें कर्मचारी की ओर से नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए टैक्स का विवरण शामिल है.

5. यदि नियोक्ता टीडीएस की कटौती करता है, तो इसे कर्मचारियों को जारी करने की जिम्मेदारी नियोक्ता के पास है. नियोक्ता सरकार को समय पर टीडीएस जमा करने के लिए भी उत्तरदायी है. फॉर्म 16 सुधार की अनुमति देता है, और त्रुटियों को सुधारने की संभावना है. त्रुटियों को सुधारने की संभावना है.

6. केवल TAN (टैक्स कटौती अकाउंट नंबर) वाले नियोक्ता ही TDS काट सकते हैं और फॉर्म 16 जारी कर सकते हैं. 

7. फॉर्म 16 न केवल TDS का प्रमाण है बल्कि टैक्स अनुपालन के लिए महत्व का डॉक्यूमेंट है. 

8. बैंक और फाइनेंशियल संस्थान इसे मान्य इनकम प्रूफ के रूप में स्वीकार करते हैं और इसे सेलरी स्लिप के समकक्ष इनकम प्रूफ के रूप में मानते हैं.
 

फॉर्म 16 कैसे डाउनलोड करें?

इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट से फॉर्म 16 डाउनलोड करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें –

● इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की आधिकारिक वेबसाइट पर लॉग-इन करें (https://incometax.gov.in)
● 'फॉर्म/डाउनलोड' सेक्शन के तहत 'इनकम टैक्स फॉर्म' विकल्प देखें और इस पर क्लिक करें.
● अगला, 'PDF' और 'फिल्लेबल फॉर्म' विकल्प 'फॉर्म 16' के तहत उपलब्ध हैं'.
● उपयुक्त विकल्पों पर क्लिक करें, और आप अगले पेज पर फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं.
 

फॉर्म 16 के साथ ITR कैसे फाइल करें?

स्टार्टर के लिए, फाइलिंग प्रोसेस में जाने से पहले फॉर्म 16, फॉर्म 26AS, टैक्स लायबिलिटी की अंतिम गणना और अन्य सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट प्राप्त करें.

ई-फाइलिंग वेबसाइट पर ITR फाइल करने के लिए नीचे दिए गए गाइड दिए गए हैं.
● इनकम टैक्स वेबसाइट पर जाएं और अपने क्रेडेंशियल के साथ अपना PAN एक्सेस करें.
● 'ई-फाइल' चुनें और 'ITR तैयार करें और ऑनलाइन सबमिट करें' पर क्लिक करें.
● उपयुक्त इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म और मूल्यांकन वर्ष पर जाएं.
● अनुरोध किए गए सभी विवरण भरें और फिर 'सबमिट करें' बटन पर क्लिक करें. यहां, वेबसाइट फॉर्म 16 सहित सभी आवश्यक फॉर्म अपलोड करने का अनुरोध करेगी.
● फॉर्म सबमिट होने पर, मैसेज ITR प्रोसेसिंग की स्थिति दिखाएगा.
● आप अपने इनकम टैक्स रिटर्न के ई-वेरिफिकेशन के लिए उपलब्ध तीन अलग-अलग तरीकों में से किसी एक का उपयोग कर सकते हैं.
● अगर रिटर्न ई-वेरिफाइड नहीं है, तो ITR-V फॉर्म प्रिंट करें, इसे साइन करें, और इसे ई-फाइलिंग की तिथि से 120 दिनों पर या उससे पहले CPC में सबमिट करें.
 

बॉटम लाइन

वेतनभोगी प्रोफेशनल के रूप में, समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना बहुत महत्वपूर्ण है. इसलिए, फॉर्म 16 एक आवश्यकता है और सबसे आवश्यक टैक्स फॉर्म में से एक है. इसमें इनकम टैक्स रिटर्न तैयार करने के लिए सबसे अधिक जानकारी भी शामिल है और रिटर्न फाइलिंग प्रोसेस को सुव्यवस्थित करने में आपकी मदद करता है. यह आपके लिए फॉर्म 16 और सावधानीपूर्वक शामिल जटिलताओं को समझना आवश्यक है. 

 

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