फॉर्म 10BA क्या है?

5Paisa रिसर्च टीम

अंतिम अपडेट: 21 नवंबर, 2023 05:13 PM IST

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कंटेंट

फॉर्म 10BA उन व्यक्तियों की सहायता करता है जो अपने आवासीय आवास के लिए किराए के भुगतान के लिए कटौती का दावा करने के लिए अपने संबंधित कर्मचारियों से HRA (हाउस रेंट अलाउंस) नहीं प्राप्त करते हैं. इस प्रकार, जो लोग अपनी टैक्स योग्य आय को कम करना चाहते हैं, फॉर्म 10BA अपने टैक्स भार को कम करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. आइए यह देखें कि फॉर्म 10BA क्या है और फॉर्म कैसे काम करता है, फॉर्म कब भरें, फॉर्म भरने के लाभ और टैक्स कटौतियों का लाभ उठाने की प्रक्रिया. 

फॉर्म 10BA क्या है?

तो, आप पूछ सकते हैं कि फॉर्म 10BA क्या है? फॉर्म 10बीए इनकम टैक्स एक्ट एक विशेष रूप है जिसका उपयोग भारत में टैक्स के उद्देश्यों के लिए किया जाता है और यह एक ऐसी घोषणा है जो किसी करदाता द्वारा भुगतान किए गए किराए के लिए कटौती का दावा करने के लिए आवश्यक है जब उन्हें अपने संबंधित नियोक्ता से एचआरए प्राप्त नहीं होता है. यह फॉर्म आमतौर पर टैक्सपेयर द्वारा घोषित करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है कि टैक्सपेयर ITA की धारा 80GG के तहत उल्लिखित विशिष्ट शर्तों को पूरा करता है जो HRA प्राप्त नहीं होने पर कटौती की अनुमति देता है. 

उदाहरण के साथ फॉर्म 10 बीए की लागूता

व्यक्ति फॉर्म 10BA भर सकते हैं और घोषित कर सकते हैं कि व्यक्ति को अपने नियोक्ता या बिज़नेस से HRA प्राप्त नहीं होता है और साथ ही उनके पति/पत्नी या छोटे बच्चे के पास एक ही शहर में आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होती है. आमतौर पर इनकम टैक्स विभाग के ई-फाइलिंग सेक्शन की आधिकारिक साइट पर जाकर एप्लीकेशन प्रोसेस ऑनलाइन किया जा सकता है.

उदाहरण के लिए, श्री अग्रवाल एक स्व-व्यवसायी व्यक्ति है जो मुंबई में एक छोटा सा व्यवसाय चलाता है और उसके व्यवसाय से एचआरए प्राप्त नहीं होता. वह शहर में आवास के लिए किराया देता है क्योंकि उसके पास शहर में कोई आवासीय संपत्ति नहीं है. मान लें कि उसकी कुल आय प्रति वर्ष रु. 6,00,000 है, और वह हर महीने किराए के लिए रु. 12,000 का भुगतान करता है. इसलिए, वह हर साल रु. 1,44,000 का किराया दे रहा है. लेकिन सेक्शन 80 GG के तहत अधिकतम ₹60,000 की कटौती की अनुमति है; वह इनकम टैक्स एक्ट के फॉर्म 10 BA भरकर रु. 60,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
 

फॉर्म 10BA कब फाइल करें?

फॉर्म 10BA को संबंधित मूल्यांकन वर्ष के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के साथ फाइल किया जाना चाहिए. दावे की कटौती सफलतापूर्वक प्राप्त करने के लिए यह सुनिश्चित करना चाहिए कि यह नियत तारीख से पहले दाखिल किया जाए. फाइल करते समय, आपको फॉर्म से जुड़े सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट तैयार रखने चाहिए.

फॉर्म 10BA ऑनलाइन कैसे फाइल करें?

फॉर्म 10BA ऑनलाइन फाइल करने के लिए, नीचे दिए गए चरणों का पालन करना आवश्यक है:

  • ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग-इन करें और संबंधित अकाउंट में लॉग-इन करें.
  • उपयुक्त ITR फॉर्म चुनें और फॉर्म सावधानीपूर्वक भरें.
  • विशिष्ट सेक्शन में उल्लिखित फॉर्म के साथ सभी आवश्यक सहायक डॉक्यूमेंट अटैच करें.
  • कृपया सभी विवरण वेरिफाई करें और देखें कि वे सही भरे गए हैं या नहीं.
  • फॉर्म पर हस्ताक्षर करें और इसे सबमिट करें. 
  • भविष्य के संदर्भ के लिए रिकॉर्ड रखें. 
     

फॉर्म 10BA के लाभ

फॉर्म 10BA भरना, जो टैक्स कटौती के लिए पात्रता की घोषणा के रूप में कार्य करता है, विभिन्न लाभ प्रदान करता है, जो नीचे दिए गए हैं:

  • शहर में आवासीय आवास के लिए भुगतान किए गए किराए के लिए कटौती.
  • समग्र टैक्स देयता में कमी.
  • हाउस रेंट अलाउंस और कम आय वाले व्यक्तियों के लिए लाभदायक.
  • स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए फाइनेंशियल राहत के रूप में कार्य करता है.
     

फॉर्म 10BA ऑनलाइन भरने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

इनकम टैक्स एक्ट के फॉर्म 10 बीए ऑनलाइन फाइल करने के लिए, आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आवश्यक डॉक्यूमेंट तैयार रखे जाएं, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैं:

  • किराए और किराए के समझौते की प्राप्तियां.
  • पर्मानेंट अकाउंट नंबर (PAN) और टैक्सपेयर का नाम.
  • घोषणा कि व्यक्ति के पास शहर में कोई आवासीय प्रॉपर्टी नहीं है.
     

सेक्शन 80GG के तहत कटौती के लिए पात्र राशि

फॉर्म 10BA का अर्थ है, ITA की धारा 80 GG के तहत भुगतान की गई किराए के लिए कटौती के लिए पात्र अधिकतम राशि प्रति वर्ष रु. 60,000 है. इसलिए, कोई व्यक्ति प्रति माह रु. 5,000 की कटौती के लिए पात्र है.

फॉर्म 10BA के बारे में याद रखने लायक चीजें

अगर कोई कटौती के लिए अप्लाई करना चाहता है और फॉर्म 10BA भरना चाहता है, तो कुछ बातें ध्यान में रखना आवश्यक है, जो नीचे दिए गए हैं:

  • किराया पूरी आय की कुल राशि का 25% से अधिक नहीं होना चाहिए लेकिन पूरी आय के 10% से अधिक होना चाहिए.
  • कटौती के लिए पात्र अधिकतम राशि हर महीने रु. 5,000 है, जो प्रति वर्ष रु. 60,000 है.
  • कटौतियों का क्लेम करने के लिए, व्यक्ति को सभी आवश्यक सहायक डॉक्यूमेंट के साथ फॉर्म 10BA फाइल करना होगा.
  • करदाता या पति/पत्नी या मामूली बच्चे के पास विशेष शहर या शहर में कोई आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए, जहां व्यक्ति का कार्यस्थल स्थित है.
  • यह सुनिश्चित करें कि आप फॉर्म 10BA फाइल करने के बाद सभी रिकॉर्ड रखें. यह भविष्य के संदर्भों में सहायता करेगा और भविष्य में भ्रम से बचने के लिए सहायता करेगा.
     

निष्कर्ष

इसलिए, इसका उल्लेख नहीं किया जाना चाहिए कि इनकम टैक्स एक्ट का फॉर्म 10 बीए भारतीय करदाताओं के लिए एक मूल्यवान टूल प्रदान करता है जो किसी भी आवासीय आवास के लिए भुगतान किए गए किराए के लिए अपने टैक्स भार को कम करने की उम्मीद करता है. इस प्रकार यह फॉर्म उन व्यक्तियों के लिए फाइनेंशियल राहत प्रदान करता है जो हाउस रेंट अलाउंस प्राप्त नहीं करते हैं. 

यह स्व-व्यवसायी करदाताओं और कम आय वाले व्यक्तियों के लिए अत्यंत लाभदायक सिद्ध करता है. फॉर्म 10 बीए इनकम टैक्स एक्ट भी टैक्स से संबंधित नियमों के अनुपालन और रेंटल हाउसिंग को बढ़ावा देने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है, जिससे अधिक इक्विटेबल टैक्स सिस्टम में योगदान मिलता है.
 

टैक्स के बारे में अधिक

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

हां, फॉर्म 10 बीए फाइल करना उन लोगों के लिए अनिवार्य है जो आईटीए (इनकम टैक्स एक्ट) के सेक्शन 80जीजीजी के तहत किराए के भुगतान के लिए कटौती का क्लेम करना चाहते हैं. इसलिए, यह सभी करदाताओं के लिए अनिवार्य नहीं है. फॉर्म फाइल करने से पहले कुछ प्रमुख बातों पर विचार करने की आवश्यकता है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि कटौती क्लेम के लिए पात्र है. 

U S 80GG पर कटौती के क्लेम के लिए किसी व्यक्ति को कुछ शर्तों या पात्रता मानदंडों को पूरा करने और एक विशेष प्रक्रिया का पालन करने की आवश्यकता होती है. हाउस रेंट अलाउंस (HRA) से संबंधित कटौतियों का क्लेम करने के लिए, किसी व्यक्ति के लिए यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि पात्रता मानदंडों को पूरा किया जाए, जैसे कि एक शहर में आवासीय प्रॉपर्टी का मालिक न हो, जहां एक व्यक्ति काम करता है या जीवन करता है न कि HRA प्राप्तकर्ता हो. 

अगला कदम उचित अभिलेखों के रखरखाव से संबंधित है जिन्हें किराए के भुगतान के विरुद्ध प्रमाण के रूप में प्रदान किया जा सकता है. फॉर्म 10 BA भरें, यह घोषित करते हुए कि सभी पात्रता मानदंडों को पूरा किया जा रहा है, जो टैक्स अधिकारियों द्वारा जांच में सहायता करेगा. अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें और कटौती के सभी विवरण वेरिफाई करें. 
 

नहीं, प्रत्येक वर्ष फॉर्म 10 AB फाइल करने की आवश्यकता नहीं है. पंजीकरण पर, यह पांच वर्ष के लिए मान्य है. अगर कोई ट्रस्ट रिन्यूअल के लिए अप्लाई करना चाहता है, तो यह पांच वर्ष की अवधि की समाप्ति तिथि से कम से कम पांच महीने पहले अप्लाई करके किया जा सकता है. 

हां, नियत तारीख के बाद फार्म दाखिल किया जा सकता है, लेकिन उस मामले में, संबंधित व्यक्ति को दावा कटौती से इंकार कर दिया जाएगा. कटौती का क्लेम करने के लिए, देय तिथि के भीतर फॉर्म भरना आवश्यक है

नहीं, 80GG और 24b दोनों का क्लेम एक साथ नहीं किया जा सकता है. इसका मतलब यह है कि अगर निर्धारिती किसी प्रॉपर्टी का मालिक है, चाहे वह स्वयं के मालिक हो या किराए पर हो, और सेक्शन 24B का क्लेम करता है, तो वह सेक्शन 80GG के तहत कटौती क्लेम करने के लिए पात्र नहीं है. 

नहीं, 80GG और 10 13a दोनों कटौतियों का एक ही समय में क्लेम नहीं किया जा सकता है. निर्धारिती केवल किराए के भुगतान कटौती से संबंधित ऊपर उल्लिखित किसी एक सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पात्र है. 

हां, वेतन में एचआरए होने पर भी किराए के लिए किए गए भुगतान पर कटौती का दावा करने के लिए पात्र है. ऐसा इसलिए है क्योंकि एचआरए नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किए जाने वाले वेतन पैकेजों का एक सामान्य हिस्सा है. 
तथापि, कटौती से संबंधित कई शर्तें हैं, जैसे कि भुगतान की वास्तविक राशि, किराए की संपत्ति की स्थिति तथा एचआरए प्राप्त किए गए हैं. कटौती का क्लेम करने के लिए आईटीआर फाइलिंग के समय आवश्यक डॉक्यूमेंट के साथ आवश्यक विवरण प्रदान कर सकते हैं.
 

हां, आप सेक्शन 80GG के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पात्र हैं और भुगतान किए गए किराए के लिए फॉर्म 10 BA भी भर सकते हैं. लेकिन आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप और आपके दोनों पति/पत्नी (अगर कोई हो) उसी शहर में कोई आवासीय संपत्ति नहीं है. घोषणा फॉर्म भरने से पहले किराए की कटौती के लिए पात्रता मानदंडों को ध्यान से पढ़ें. 

अगर देय तिथि के भीतर फॉर्म 10BA फाइल नहीं किया जाता है, तो किराए के भुगतान के लिए क्लेम कटौती अस्वीकार कर दी जा सकती है. 

जिन लोगों के पास पहले से ही एक आवासीय प्रॉपर्टी है, चाहे वह उसी शहर में स्वयं के मालिक हो या किराए पर हो, जहां वे काम करते हैं या अपना बिज़नेस चलाते हैं, वे ITA की धारा 80GG के तहत भुगतान किए गए किराए के लिए कटौती का क्लेम नहीं कर सकते. इसके अलावा, उनके पति/पत्नी और मामूली बच्चे कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं.

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