ट्रेडर इनकम टैक्स नोटिस से कैसे बच सकते हैं?

ट्रेडर्स को इनकम टैक्स नोटिस क्यों मिलता है?

इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने विभिन्न कारणों से ट्रेडर को नोटिस जारी किया. कुछ सबसे आम बातों में शामिल हैं:

• ITR और वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट (AIS) के बीच मेल नहीं खा रहा है - अगर इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में रिपोर्ट किए गए आपका ट्रेडिंग टर्नओवर, लाभ या कैपिटल गेन आपके AIS या फॉर्म 26AS के आंकड़ों से मेल नहीं खाते हैं, तो आपको टैक्स नोटिस प्राप्त हो सकता है.
• पैन लिंकेज के बिना उच्च-मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन - सरकार उच्च मूल्य वाले ट्रेड, बड़े डिपॉजिट और निकासी को ट्रैक करती है. अगर इनकी सही रिपोर्ट नहीं की जाती है, तो ट्रेडर को जांच के लिए फ्लैग किया जा सकता है.
• ट्रेडिंग इनकम की रिपोर्ट करने में विफलता - कई ट्रेडर गलती से मानते हैं कि ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर टैक्स नहीं लगता है या सोचते हैं कि फंड निकालने पर ही टैक्स लागू होता है. इससे दंड और सूचनाएं हो सकती हैं.
• अत्यधिक नुकसान का क्लेम करना - अगर आप टैक्स देयता को कम करने के लिए ट्रेडिंग के नुकसान को ओवरस्टेट करते हैं, तो यह विस्तृत जांच कर सकता है.
• अक्सर कैश डिपॉजिट या निकासी - असामान्य कैश ट्रांज़ैक्शन, विशेष रूप से स्टॉक या कमोडिटी ट्रेडिंग में, टैक्स अधिकारियों से प्रश्न हो सकते हैं.
• एडवांस टैक्स का भुगतान नहीं करना - महत्वपूर्ण लाभ अर्जित करने वाले ट्रेडर को हर तिमाही में एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. ऐसा नहीं करने पर जुर्माना या जांच हो सकती है.
• कैपिटल गेन और बिज़नेस इनकम की गलत रिपोर्टिंग – इक्विटी डिलीवरी, इंट्राडे और F&O ट्रेड से आय पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. गलत रिपोर्ट करने से इनकम टैक्स नोटिस मिल सकता है.
   

ट्रेडर इनकम टैक्स नोटिस से कैसे बच सकते हैं?

1. अपना आईटीआर सही और समय पर फाइल करें

• ट्रेडर्स को टैक्स नोटिस प्राप्त होने के सबसे बड़े कारणों में से एक गलत या विलंबित आईटीआर फाइलिंग है. आप:
• सही ITR फॉर्म चुनें (पूंजीगत लाभ के लिए ITR-2, F&O/इंट्राडे ट्रेडिंग के लिए ITR-3).
• वेतन, पूंजीगत लाभ और सट्टेबाजी आय सहित आय के सभी स्रोतों की रिपोर्ट करें.
• फॉर्म 26AS और AIS को वेरिफाई करें और चेक करें कि सभी ट्रांज़ैक्शन आपकी फाइलिंग से मेल खाते हैं या नहीं.

2. ट्रेडिंग आय को सही तरीके से वर्गीकृत करें

• ट्रेडिंग इनकम पर ट्रेड के प्रकार के आधार पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है:
• इक्विटी डिलीवरी (1 वर्ष से अधिक के लिए होल्ड किए गए शेयर) - लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) के रूप में टैक्स लगाया जाता है (₹1 लाख से अधिक 10%).
• शॉर्ट-टर्म डिलीवरी (1 वर्ष से कम समय के लिए होल्ड किया गया) - शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) (15%) के रूप में टैक्स लगाया जाता है.
• इंट्राडे ट्रेडिंग - स्पेक्युलेटिव बिज़नेस इनकम माना जाता है, इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
• फ्यूचर्स और ऑप्शन (F&O) - नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस इनकम के रूप में माना जाता है, जिस पर स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

3. ट्रेड के उचित रिकॉर्ड बनाए रखें

• इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ट्रेड विवरण मांग सकता है, विशेष रूप से अगर टर्नओवर अधिक है. रखें:
• ट्रेड का विवरण दिखाते हुए ब्रोकरेज स्टेटमेंट.
• स्टॉकब्रोकर से लाभ और हानि (P&L) रिपोर्ट.
• आपके ट्रेडिंग अकाउंट से मेल खाते बैंक स्टेटमेंट.
• ट्रेडिंग से संबंधित खर्चों के लिए बिल (जैसे, इंटरनेट, सब्सक्रिप्शन).

4. ब्याज और दंड से बचने के लिए एडवांस टैक्स का भुगतान करें

• टैक्स में वार्षिक रूप से ₹10,000 से अधिक कमाने वाले ट्रेडर को चार किश्तों में एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा:
• कुल टैक्स का जून 15 - 15%
• कुल टैक्स का सितंबर 15 - 45%
• कुल टैक्स का 15 दिसंबर - 75%
• कुल टैक्स का मार्च 15 - 100%
• सेक्शन 234B और 234C के तहत नॉन-पेमेंट के परिणामों के लिए जुर्माना लगाया जाता है. एडवांस टैक्स का भुगतान करना आसान अनुपालन सुनिश्चित करता है.

5. ट्रेडिंग नुकसान को ठीक से घोषित करें

• ट्रेडिंग नुकसान को टैक्स देयता को कम करने के लिए इनकम के खिलाफ एडजस्ट किया जा सकता है, लेकिन उन्हें सही रिपोर्ट किया जाना चाहिए:
• स्पेक्युलेटिव लॉस (इंट्राडे इक्विटी) - केवल 4 वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है और सट्टेबाजी लाभ के लिए सेट ऑफ किया जा सकता है.
• गैर-अनुमानित नुकसान (F&O, डिलीवरी-आधारित नुकसान) - सैलरी को छोड़कर किसी भी आय पर सेट किया जा सकता है और 8 वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है.
• गलत नुकसान की रिपोर्टिंग से टैक्स की जांच हो सकती है.

6. आईटीआर फाइल करने से पहले एआईएस और 26एएस को सुलझाएं

• वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट (एआईएस) और फॉर्म 26एएस में सभी फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन का विवरण होता है, जिसमें शामिल हैं:
• स्टॉक मार्केट ट्रांज़ैक्शन.
• लाभांश आय.
• बैंक अकाउंट से अर्जित ब्याज.
• हाई-वैल्यू कैश डिपॉजिट/निकासी.
• विसंगतियों और टैक्स नोटिस से बचने के लिए सुनिश्चित करें कि सभी विवरण आपकी आईटीआर फाइलिंग से मेल खाते हैं.

7. जांच से बचने के लिए कुछ सीमाओं से नीचे ट्रेडिंग करें

• इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ट्रेडर्स की निगरानी करता है:
• F&O ट्रेडिंग में ₹10 करोड़ से अधिक का टर्नओवर.
• प्रति वर्ष ₹50 लाख से अधिक के इंट्राडे लाभ.
• उचित डिस्क्लोज़र के बिना ₹30 लाख से अधिक के उच्च-मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन.
• हालांकि ये ऑटोमैटिक रूप से सूचनाओं को ट्रिगर नहीं करते हैं, लेकिन टर्नओवर और ट्रांज़ैक्शन को उचित स्तर पर रखना जांच जोखिम को कम करता है.

8. आईटीआर फाइल करने के लिए डिजिटल सिग्नेचर या आधार ओटीपी का उपयोग करें

अनुपालन में गलतियों से बचने के लिए, आधार OTP या डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (DSC) का उपयोग करके अपने ITR को वेरिफाई करें. यह आसान प्रोसेसिंग सुनिश्चित करता है और सूचनाओं के कारण होने वाली त्रुटियों की संभावनाओं को कम करता है.

9. टैक्स नोटिस का तुरंत जवाब दें
अगर आपको टैक्स नोटिस मिलता है, तो घबराएं नहीं. सही जानकारी के साथ समय-सीमा के भीतर जवाब देना सबसे अच्छा तरीका है. आप:

• इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग-इन करें और नोटिस का विवरण चेक करें.
• जटिल नोटिस के लिए CA सहायता का उपयोग करें.
• अगर आपको पिछले रिटर्न में गलतियां मिलती हैं, तो सुधार अनुरोध फाइल करें.

टैक्स नोटिस को अनदेखा करने से दंड या आगे की कानूनी कार्रवाई हो सकती है.
 

निष्कर्ष

ट्रेडर के रूप में इनकम टैक्स नोटिस से बचने के लिए सावधानीपूर्वक टैक्स प्लानिंग, सटीक रिपोर्टिंग और समय पर अनुपालन की आवश्यकता होती है. ट्रेडिंग इनकम को सही तरीके से वर्गीकृत करके, उचित रिकॉर्ड बनाए रखकर, एडवांस टैक्स का भुगतान करके और AIS/26AS के साथ आईटीआर को सुलझाकर, ट्रेडर जांच को कम कर सकते हैं और आसान ट्रेडिंग का आनंद ले सकते हैं.

अगर आप अपने टैक्स दायित्वों के बारे में अनिश्चित हैं, तो चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) से परामर्श करना या विश्वसनीय टैक्स फाइलिंग प्लेटफॉर्म का उपयोग करना टैक्स लाभ को अधिकतम करते समय अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद कर सकता है.