ITR के लिए फाइल करते समय पहली बार टैक्सपेयर के लिए 10 टिप्स

पहली बार करदाता के रूप में, आपके पास आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने के बारे में कई प्रश्न हैं. यह तनावपूर्ण महसूस कर सकता है, लेकिन चिंता न करें, हम आपकी मदद करने के लिए यहां हैं!

आपकी आईटीआर दाखिल करना इतना कठिन नहीं है जैसा लगता है. आपको बस प्रक्रिया, कर प्रावधान, लाभ और आवश्यक दस्तावेज एकत्र करने की आवश्यकता है. ऑनलाइन फाइलिंग के साथ भी इनकम को कैसे वर्गीकृत करें या टैक्स की गणना करना कठिन हो सकता है.

आईटीआर फाइल करना तेज और सुविधाजनक हो गया है, जो घर से आसानी से किया जा सकता है. यह तेज़ चरणों की एक श्रृंखला है.

इसलिए, आइए अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय पहली बार करदाताओं को ध्यान में रखने के लिए 10 टिप्स पर चर्चा करें.

कटौतियों के बाद अपनी कुल टैक्स योग्य आय जानें

व्यक्ति की टैक्स योग्य आय उनकी आय का एक हिस्सा है जिस पर टैक्स लगाया जाता है, जिसकी गणना उनकी सकल आय से अनुमत खर्चों और टैक्स-सेविंग कटौतियों की कटौती के बाद की जाती है.

आपकी टैक्स योग्य आय निर्धारित करने के लिए हमेशा आपकी सकल आय से अपनी टैक्स-सेविंग कटौतियों को घटाएं, जिसमें वेतन और अन्य स्रोतों दोनों से आय शामिल हैं.
80C और 80D जैसे विभिन्न सेक्शन के तहत, व्यक्ति कटौतियों से लाभ उठा सकते हैं. उदाहरण के लिए, सेक्शन 80C के तहत, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (पीपीएफ), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी), पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट स्कीम, सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम और हाउसिंग लोन के प्रिंसिपल घटक के पुनर्भुगतान जैसे निवेश कटौतियों के लिए पात्र हैं. इसी प्रकार, सेक्शन 80D के तहत, मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम कटौतियों के लिए पात्र हैं.

आप सेक्शन 80C के तहत लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम पर रु. 1.5 लाख तक के टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, सेक्शन 80D के तहत रु. 75,000 तक के हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स छूट दी जाती है. इसके अलावा, विशिष्ट संस्थानों को किए गए दान भी इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80G के तहत टैक्स छूट के लिए पात्र हो सकते हैं.

पुरानी कर व्यवस्था/नई कर व्यवस्था

आपका टैक्स स्लैब निर्धारित करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सीधे आपकी इनकम टैक्स देयता को प्रभावित करता है. 1 अप्रैल, 2023 से शुरू, नया टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट है; हालांकि, अगर पसंदीदा है तो आपके पास पुराना कर व्यवस्था चुनने का विकल्प है. विभिन्न आयु वर्गों और राजकोषीय वर्षों के लिए टैक्स स्लैब स्ट्रक्चर की रूपरेखा नीचे दी गई है:

स्लैब स्ट्रक्चर इस प्रकार है:-

फॉर्म 16 

फॉर्म 16 और फॉर्म 16A स्रोत पर काटे गए टैक्स के सर्टिफिकेट के रूप में कार्य करता है (टीडीएस). फॉर्म 16 विशेष रूप से वेतन आय से संबंधित है और इसमें दो भाग होते हैं - भाग A और भाग B. इसके विपरीत, फॉर्म 16A वेतन के अलावा अन्य आय स्रोतों पर टीडीएस पर लागू होता है. नियोक्ता वेतन अर्जित करने वाले कर्मचारियों को वार्षिक रूप से फॉर्म 16 प्रदान करते हैं, जिसमें संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए अपनी आय, टैक्स-सेविंग निवेश, कटौती और कोई भी टीडीएस शामिल हैं. यह दस्तावेज़ आयकर विवरणी दाखिल करने के लिए महत्वपूर्ण है. फॉर्म 16 में पार्ट A, टीडीएस कटौतियों और पार्ट B का विवरण शामिल है, जो भुगतान किए गए कुल टैक्स का ब्रेकडाउन प्रदान करता है. नियोक्ताओं को आईटी विभाग द्वारा ₹2.5 लाख से अधिक वार्षिक आय वाले कर्मचारियों को फॉर्म 16 जारी करना अनिवार्य है.

ITR फाइल करने की देय तिथि याद रखें  

आईटीआर फाइलिंग तिथि पर अद्यतन रहना आवश्यक है. व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के लिए ऑडिट की आवश्यकता नहीं है, ITR फाइल करने की समयसीमा असेसमेंट वर्ष का जुलाई 31 है.

जमा किए गए टैक्स के लिए अपने फॉर्म 26AS को सत्यापित करें

फॉर्म 26AS एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है जो टैक्सपेयर के विभिन्न आय स्रोतों से TDS या TCS के रूप में काटी गई कोई भी राशि का सारांश देता है. इसमें करदाता द्वारा किए गए उच्च मूल्य संव्यवहारों के साथ अग्रिम कर या स्व-निर्धारण कर का विवरण भी शामिल है. इनकम टैक्स विभाग द्वारा बनाए गए यह एकीकृत वार्षिक विवरण, टैक्सपेयर के PAN से जुड़ी टैक्स क्रेडिट जानकारी प्रदान करता है.

आवश्यक दस्तावेज

इनकम टैक्स पोर्टल में लॉग-इन करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आपके पास ये डॉक्यूमेंट हैंडी:
बैंक खाते का विवरण
पैन कार्ड
आधार विवरण
फॉर्म 16 (वेतनभोगी करदाताओं के लिए)
निवेश के प्रमाण
होम लोन ब्याज सर्टिफिकेट
इंश्योरेंस प्रीमियम भुगतान की रसीद

वार्षिक सूचना विवरण

वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) एक दस्तावेज़ है जिसमें ब्याज आय, लाभांश आय, प्रतिभूति संव्यवहार, म्यूचुअल फंड संव्यवहार, विदेशी प्रेषण सूचना आदि जैसे विवरण शामिल हैं. जब कोई करदाता "प्रीफिल" विकल्प का विकल्प चुनता है, तो एआईएस जानकारी ऑटोमैटिक रूप से इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म में आबादी होती है, समय बचाती है और सही इनकम रिपोर्टिंग सुनिश्चित करती है.

कौन सा ITR फॉर्म फाइल करना है

सभी करदाताओं को एक ही आईटीआर फॉर्म भरने की आवश्यकता नहीं है. आपकी पसंद आपकी वार्षिक आय और आपकी आय के स्रोत जैसे कारकों पर निर्भर करती है.
आईटीआर-1: वेतन आय वाले निवासी व्यक्तियों, एक घर की प्रॉपर्टी से आय और ब्याज़ जैसे अन्य स्रोतों के लिए आदर्श, जब तक कुल आय ₹50 लाख से अधिक नहीं होती है.
ITR-2: का मतलब व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए बिना किसी व्यवसाय या प्रोफेशन के प्रोप्राइटरशिप के लिए.
प्रोप्राइटरी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों और HUF के लिए ITR-3: उपयुक्त.
ITR-4: को बिज़नेस या प्रोफेशन से संभावित आय वाले करदाताओं के लिए डिज़ाइन किया गया है.

सत्‍यापन

आईटीआर दाखिल करने के बाद, अंतिम चरण सत्यापन होता है, जो ऑनलाइन या ऑफलाइन किया जा सकता है. ऑनलाइन सत्यापन के लिए, आप अपने वापसी को एक्सेस करने और सत्यापित करने के लिए आधार वन टाइम पासवर्ड (OTP) का उपयोग कर सकते हैं. आयकर विभाग इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रक्रिया की पुष्टि करने के लिए ई-सत्यापन डाक भेजेगा. ऑफलाइन सत्यापन के लिए बेंगलुरु में केंद्रीकृत प्रोसेसिंग सेंटर (सीपीसी) को आईटीआर के हस्ताक्षरित प्रिंटआउट भेजने की आवश्यकता होती है.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की समयसीमा प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष के जुलाई 31 को आती है. रिटर्न फाइल करने में विफलता का परिणाम रु. 5,000 तक का दंड हो सकता है, भले ही टैक्स का भुगतान किया गया हो. इसके अलावा, टैक्स रिटर्न विभिन्न परिस्थितियों में प्रमाण के रूप में कार्य करते हैं, जैसे कि लोन के लिए अप्लाई करना, प्रॉपर्टी खरीदना, विदेश यात्रा करना या महत्वपूर्ण इंश्योरेंस कवरेज प्राप्त करना.

रिटर्न फाइल न करने के लिए दंड

₹2.5 लाख से अधिक वार्षिक आय वाले व्यक्तियों को आमतौर पर विशिष्ट मामलों को छोड़कर इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने की आवश्यकता नहीं होती है. अगर आपकी कुल आय रु. 2.5 लाख से कम है और आप किसी भी अपवाद में नहीं आते हैं, तो आपको नॉन-फाइलिंग के परिणामों का सामना नहीं करना पड़ेगा.

हालांकि, अगर आपको ITR फाइल करने की आवश्यकता है या आवश्यक नहीं है, लेकिन टैक्स विभाग सेक्शन 142(1) के तहत इसका अनुरोध करता है, तो ऐसा नहीं करने से विभिन्न प्रतिक्रियाएं हो सकती हैं:

    दंड और ब्याज़: अगर आपको संबंधित वर्ष के लिए कोई अनपेड टैक्स लायबिलिटी है और आपको बेलेटेड रिटर्न फाइल करना है, तो सेक्शन 234A के तहत 1% की दर पर ब्याज़ लगाया जा सकता है.
सेक्शन 271F के तहत दंड: अगर आप समय पर अपना ITR फाइल नहीं कर पाते हैं, तो सेक्शन 271F के तहत ₹5000 का जुर्माना लगाया जा सकता है.

दंड प्रावधान इस प्रकार हैं

● अगर आपकी कुल आय रु. 5 लाख तक है, तो अधिकतम दंड रु. 1,000 होगा.
● ₹5 लाख से अधिक की आय के लिए, अगर आपको ITR फाइल करने की आवश्यकता है, लेकिन देय तिथि (जुलाई 31 या सितंबर 30) तक ऐसा नहीं करना पड़ता है, तो ₹5,000 का दंड लिया जा सकता है. अगर आप 31 दिसंबर तक अपना रिटर्न फाइल करते हैं, तो यह दंड लागू होगा.

निष्कर्ष

उपरोक्त विचारों को ध्यान में रखते हुए, अपना आयकर विवरणी (आईटीआर) केवल दाखिल करने पर अब कोई भारी महसूस नहीं होना चाहिए. सटीकता के लिए अपना आईटीआर दाखिल करते समय आपके द्वारा जमा किए गए सभी विवरणों को सत्यापित करना सुनिश्चित करें. भारत सरकार द्वारा लगाए गए भारी दंड से बचने के लिए हमेशा लागू आईटीआर फॉर्म फाइल करें और समय पर अपने करों का भुगतान करें. इन पहलुओं पर ध्यान देते हुए, आप आईटीआर फाइलिंग प्रोसेस को आसानी से नेविगेट कर सकते हैं और अपने टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से पूरा कर सकते हैं.