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पहली बार टैक्सपेयर के रूप में, आपके पास अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने के बारे में कई सवाल हो सकते हैं. यह तनावपूर्ण महसूस कर सकता है, लेकिन चिंता न करें, हम आपकी मदद करने के लिए यहां हैं!
आपका आईटीआर फाइल करना उतना मुश्किल नहीं है क्योंकि ऐसा लगता है. आपको बस प्रोसेस, टैक्स प्रावधान, लाभ को समझना होगा और आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करना होगा. इनकम को कैसे वर्गीकृत करें या टैक्स की गणना कैसे करें, यह न जानना कठिन हो सकता है, यहां तक कि ऑनलाइन फाइलिंग के साथ भी.
आईटीआर फाइल करना तेज़ और सुविधाजनक हो गया है, जो घर से आसानी से किया गया है. यह फॉलो करने के लिए तेज़ चरणों की एक श्रृंखला है.
आइए, इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय पहली बार टैक्सपेयर को ध्यान में रखने के लिए 10 सुझावों पर चर्चा करें.
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1. कटौतियों के बाद अपनी कुल टैक्स योग्य आय जानें
किसी व्यक्ति की टैक्स योग्य आय उनकी आय का एक हिस्सा है, जो टैक्स लगाने के लिए उत्तरदायी है, इसकी गणना उनकी सकल आय से अनुमत खर्चों और टैक्स-सेविंग कटौतियों को काटने के बाद की जाती है.
अपनी टैक्स योग्य आय निर्धारित करने के लिए हमेशा अपनी सकल आय से अपनी टैक्स-सेविंग कटौतियों को घटाएं, जिसमें सेलरी और अन्य दोनों स्रोतों से होने वाली आय शामिल है.
80C और 80D जैसे विभिन्न सेक्शन के तहत, व्यक्ति कटौती का लाभ उठा सकते हैं. उदाहरण के लिए, सेक्शन 80C के तहत, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट स्कीम, सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम और हाउसिंग लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान जैसे इन्वेस्टमेंट कटौती के लिए पात्र हैं. इसी प्रकार, सेक्शन 80D के तहत, मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम कटौती के लिए पात्र हैं.
आप सेक्शन 80C के तहत लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम पर रु. 1.5 लाख तक के टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, सेक्शन 80D के तहत रु. 75,000 तक के हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स छूट मिलती है. इसके अलावा, विशिष्ट संस्थानों को किए गए दान भी इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80G के तहत टैक्स छूट के लिए पात्र हो सकते हैं.
2. पुरानी टैक्स व्यवस्था/नई टैक्स व्यवस्था
अपने टैक्स स्लैब को निर्धारित करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सीधे आपकी इनकम टैक्स देयता को प्रभावित करता है. 1 अप्रैल, 2023 से शुरू, नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट है; हालांकि, अगर आप चाहें, तो आपके पास पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनने का ऑप्शन है. विभिन्न आयु वर्गों और वित्तीय वर्षों के लिए टैक्स स्लैब संरचना नीचे दी गई है:
स्लैब स्ट्रक्चर इस प्रकार है:-
| स्लैब |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
| <60 वर्ष और एनआरआई |
>60 से <80 वर्ष |
>80 वर्ष |
एफवाई 2022-23 |
एफवाई 2023-24 |
| ₹0 - ₹2,50,000 |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
शून्य |
| ₹2,50,000 - ₹3,00,000 |
5% |
शून्य |
शून्य |
5% |
शून्य |
| ₹3,00,000 - ₹5,00,000 |
5% |
5% (सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट उपलब्ध है) |
शून्य |
5% |
5% |
| ₹5,00,000 - ₹6,00,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
5% |
| ₹6,00,000 - ₹7,50,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
10% |
| ₹7,50,000 - ₹9,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
10% |
| ₹9,00,000 - ₹10,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
15% |
| ₹10,00,000 - ₹12,00,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
15% |
| ₹12,00,000 - ₹12,50,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
20% |
| ₹12,50,000 - ₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
25% |
20% |
| >₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
30% |
30% |
3. फॉर्म 16
फॉर्म 16 और फॉर्म 16A स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) के सर्टिफिकेट के रूप में कार्य करते हैं. फॉर्म 16 विशेष रूप से सेलरी इनकम से संबंधित है और इसमें दो भाग शामिल हैं - पार्ट A और पार्ट B. इसके विपरीत, फॉर्म 16A सेलरी के अलावा अन्य इनकम स्रोतों पर TDS पर लागू होता है. नियोक्ता वेतन अर्जित करने वाले कर्मचारियों को वार्षिक रूप से फॉर्म 16 प्रदान करते हैं, जिसमें उनकी इनकम, टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट, कटौतियां और संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के लिए किसी भी TDS के बारे में जानकारी शामिल होती है. यह डॉक्यूमेंट इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए महत्वपूर्ण है. फॉर्म 16 में पार्ट A शामिल है, जिसमें TDS कटौती का विवरण और पार्ट B शामिल है, जो भुगतान किए गए कुल टैक्स का ब्रेकडाउन प्रदान करता है. नियोक्ताओं को IT विभाग द्वारा ₹2.5 लाख से अधिक वार्षिक इनकम वाले कर्मचारियों को फॉर्म 16 जारी करना अनिवार्य है.
4. आईटीआर फाइल करने की देय तिथि याद रखें
ITR फाइलिंग की तिथि के बारे में अपडेट रहना आवश्यक है. ऑडिट की आवश्यकता नहीं होने वाले व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के लिए, ITR फाइल करने की समयसीमा मूल्यांकन वर्ष की 31 जुलाई है.
5. डिपॉजिट किए गए टैक्स के लिए अपने फॉर्म 26AS को वेरिफाई करें
फॉर्म 26AS एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है जो टैक्सपेयर के विभिन्न इनकम स्रोतों से TDS या TCS के रूप में काटे गए किसी भी राशि का सारांश देता है. इसमें टैक्सपेयर द्वारा किए गए उच्च मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन के साथ भुगतान किए गए एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स का विवरण भी शामिल है. इनकम टैक्स विभाग द्वारा रखा गया यह समेकित वार्षिक स्टेटमेंट टैक्सपेयर के PAN से जुड़ी टैक्स क्रेडिट जानकारी प्रदान करता है.
6. आवश्यक डॉक्यूमेंट
इनकम टैक्स पोर्टल में लॉग-इन करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आपके पास ये डॉक्यूमेंट हैं:
- बैंक अकाउंट का विवरण
- पैन कार्ड
- आधार का विवरण
- फॉर्म 16 (वेतनभोगी टैक्सपेयर्स के लिए)
- किए गए निवेश के प्रमाण
- होम लोन इंटरेस्ट सर्टिफिकेट
- इंश्योरेंस प्रीमियम भुगतान की रसीद
7. वार्षिक जानकारी विवरण
वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट (AIS) एक डॉक्यूमेंट है जिसमें इंटरेस्ट इनकम, डिविडेंड इनकम, सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन, म्यूचुअल फंड ट्रांज़ैक्शन, फॉरेन रेमिटेंस की जानकारी आदि जैसे विवरण शामिल होते हैं. जब कोई टैक्सपेयर "प्रीफिल" विकल्प का विकल्प चुनता है, तो AIS जानकारी ऑटोमैटिक रूप से इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म में भर जाती है, जिससे समय बचता है और सटीक इनकम रिपोर्टिंग सुनिश्चित होती है.
8. फाइल करने के लिए कौन सा आईटीआर फॉर्म
सभी टैक्सपेयर्स को एक ही ITR फॉर्म भरने की आवश्यकता नहीं है. आपकी पसंद आपकी वार्षिक आय और आपकी आय के स्रोत जैसे कारकों पर निर्भर करती है.
- ITR-1: उन निवासी व्यक्तियों के लिए आदर्श, जिनकी सेलरी इनकम, एक घर की प्रॉपर्टी से इनकम और अन्य स्रोत जैसे इंटरेस्ट हैं, जब तक कि कुल इनकम ₹50 लाख से अधिक नहीं होती है.
- ITR-2: का उद्देश्य किसी भी बिज़नेस या प्रोफेशन के बिना प्रोप्राइटरशिप के तहत व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए है.
- किसी स्वामित्व वाले बिज़नेस या प्रोफेशन से इनकम अर्जित करने वाले व्यक्तियों और HUF के लिए ITR-3: उपयुक्त है.
- बिज़नेस या प्रोफेशन से अनुमानित इनकम वाले टैक्सपेयर्स के लिए डिज़ाइन किया गया ITR-4.
9. सत्यापन
अपना ITR फाइल करने के बाद, अंतिम चरण वेरिफिकेशन है, जो ऑनलाइन या ऑफलाइन किया जा सकता है. ऑनलाइन वेरिफिकेशन के लिए, आप अपने रिटर्न को एक्सेस करने और सत्यापित करने के लिए आधार वन टाइम पासवर्ड (OTP) का उपयोग कर सकते हैं. इनकम टैक्स विभाग इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रक्रिया की पुष्टि करने के लिए एक ई-वेरिफिकेशन मेल भेजेगा. ऑफलाइन वेरिफिकेशन के लिए बेंगलुरु के सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) को ITR का हस्ताक्षरित प्रिंटआउट भेजना आवश्यक है.
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की समय-सीमा प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष के 31 जुलाई को होती है. रिटर्न फाइल करने में विफलता के कारण रु. 5,000 तक का जुर्माना हो सकता है, भले ही टैक्स का भुगतान किया गया हो. इसके अलावा, टैक्स रिटर्न विभिन्न स्थितियों में प्रमाण के रूप में काम करते हैं, जैसे लोन के लिए अप्लाई करना, प्रॉपर्टी खरीदना, विदेश यात्रा करना या महत्वपूर्ण इंश्योरेंस कवरेज प्राप्त करना.
10. रिटर्न फाइल न करने पर दंड
₹2.5 लाख से अधिक की वार्षिक इनकम वाले व्यक्तियों को आमतौर पर विशिष्ट मामलों को छोड़कर, इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की आवश्यकता नहीं होती है. अगर आपकी कुल इनकम ₹2.5 लाख से कम है और आप किसी अपवाद के तहत नहीं आते हैं, तो आपको नॉन-फाइलिंग के परिणामों का सामना नहीं करना पड़ेगा.
हालांकि, अगर आपको ITR फाइल करने की आवश्यकता होती है या अगर आवश्यक नहीं है, लेकिन टैक्स डिपार्टमेंट सेक्शन 142(1) के तहत इसका अनुरोध करता है, तो ऐसा नहीं करने पर कई परिणाम हो सकते हैं:
- पेनल्टी और इंटरेस्ट: अगर आपके पास संबंधित वर्ष के लिए कोई भुगतान नहीं किया गया टैक्स लायबिलिटी है और देरी से रिटर्न फाइल किया जाता है, तो सेक्शन 234a के तहत 1% की रेट से इंटरेस्ट लगाया जा सकता है.
- सेक्शन 271F के तहत पेनल्टी: अगर आप समय पर अपना ITR फाइल नहीं कर पाते हैं, तो सेक्शन 271F के तहत ₹ 5000 का पेनल्टी लगाया जा सकता है.
दंड प्रावधान इस प्रकार हैं:
- अगर आपकी कुल आय ₹5 लाख तक है, तो अधिकतम दंड ₹1,000 होगा.
- रु. 5 लाख से अधिक की आय के लिए, अगर आपको आईटीआर फाइल करना होता था, लेकिन देय तिथि तक ऐसा नहीं कर पाता था, तो रु. 5,000 का जुर्माना लगाया जा सकता है (31 जुलाई या सितंबर 30). अगर आप 31 दिसंबर तक अपना रिटर्न फाइल करते हैं, तो यह पेनल्टी लागू होता है.
निष्कर्ष
उपरोक्त बातों को ध्यान में रखते हुए, केवल अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना अब भारी महसूस नहीं होना चाहिए. सटीकता के लिए ITR फाइल करते समय सबमिट किए गए सभी विवरणों को सत्यापित करना सुनिश्चित करें. भारत सरकार द्वारा लगाए गए भारी दंड का सामना करने से बचने के लिए हमेशा लागू ITR फॉर्म फाइल करें और समय पर अपने टैक्स का भुगतान करें. इन पहलुओं पर सावधानीपूर्वक ध्यान देने के साथ, आप आईटीआर फाइलिंग प्रोसेस को आसानी से नेविगेट कर सकते हैं और अपने टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से पूरा कर सकते हैं.
