टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग क्या है?

बहुत से व्यक्तियों को पता नहीं है कि वे वास्तव में पोर्टफोलियो एसेट के मूल्य में गिरावट से मुनाफा कमा सकते हैं. कर हानि कटाई की तकनीक का प्रयोग करना संभव है. निवेश पर आपके कर के बाद के लाभ में सुधार करने की यह एक बड़ी रणनीति है. कर हानि निवेश से धन उत्पादन में वृद्धि हो सकती है भले ही यह अप्रत्यक्ष रूप से कार्य करता है, विशेषकर किसी पोर्टफोलियो के अस्तित्व के प्रारंभिक चरणों में. टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का क्या मतलब है इस बारे में अधिक जानकारी यहां दी गई है.

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग क्या है?

आप पूछ सकते हैं, टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग क्या है? इक्विटी फोकस के साथ म्यूचुअल फंड में निवेश करने से वित्तीय हानि या लाभ हो सकता है. आप अपनी फंड यूनिट को कितने समय तक रखना चाहते हैं, इसके आधार पर इन्हें लंबी और शॉर्ट टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. 

निवेशक आयकर विभाग के अनुसार अपने कर दायित्वों को कम करने के लिए पूंजीगत लाभ के विरुद्ध पूंजीगत नुकसान को समाप्त कर सकते हैं. इससे पता चलता है कि आपको रु. 40000 (50k – 40k) के निवल लाभ पर केवल टैक्स का भुगतान करना होगा, जब आपके पास शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस रु. 10000 होता है और दिए गए फाइनेंशियल वर्ष में रु. 50000 का लाभ होता है.
स्टॉक और इक्विटी फंड यूनिट बेचना जिनमें वर्तमान स्तर से नुकसान पर बढ़ने की संभावना कम नहीं होती है, को टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग कहा जाता है. 

इससे पूंजी लाभ करों का भुगतान करने की आवश्यकता कम होती है. अधिकांश निवेशक वित्तीय वर्ष के अंत में पूंजीगत नुकसान की भरपाई करने का प्रयास करते हैं. फिर, आप इसका उपयोग मासिक आधार पर अपने वार्षिक पूंजी लाभ की मात्रा को बनाए रखने के लिए कर सकते हैं.

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग कैसे काम करती है?

1. विशेष रूप से मार्केट स्लम्प के संदर्भ में अपने कम प्रदर्शन वाले निवेशों को पहचानें: पता करें कि आपके पोर्टफोलियो के निवेशों में से कौन सा मूल्य पहले खो गया है. ये इन्वेस्टमेंट म्यूचुअल फंड, इक्विटी, बॉन्ड या अन्य सिक्योरिटीज़ के रूप में हो सकते हैं.
2. कैपिटल लॉस के लिए बेचें: नुकसान को रिकवर करने के लिए नुकसान कमाने वाले इन्वेस्टमेंट बेचें, जिसका मतलब है कि आपने उनके लिए भुगतान किए गए नुकसान से कम समय के लिए उन्हें ऑफर किया है.
3. कर घटाएं और धन बचाएं: पूंजीगत हानि का उपयोग उच्च मूल्यवान आस्तियों के कारण कर को कम करने या समाप्त करने के लिए भी किया जा सकता है. अगर आपकी पूंजी हानि आपकी आय से अधिक है, तो आप उन्हें आठ मूल्यांकन वर्षों तक आगे ले जा सकते हैं.
4. एक लाभदायक आस्ति में आपके द्वारा बचाए गए पैसे को दोबारा निवेश करें जो आपके निवेश योजना के साथ संरेखित करता है. यह आपके पोर्टफोलियो की स्थिति को मजबूत बनाएगा.

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के लाभ

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के कुछ लाभ निम्नलिखित हैं और टैक्सपेयर टैक्स बचा सकते हैं:
• अपनी टैक्स देयताओं का भुगतान करने के बाद - निवेश करने से पहले, अधिकांश निवेशक अपने निकास को शिड्यूल नहीं करते हैं. अगर आप दस वर्ष या उससे अधिक समय के लिए निवेश करना चाहते हैं, तो आप समय और पैसे बचा सकते हैं. आप अपनी आस्तियों पर भी कम कर और दीर्घकालिक पूंजी लाभ से लाभ का भुगतान कर सकते हैं. समय बढ़ाकर आपको अपने इन्वेस्टमेंट को बनाए रखना होगा, आप अपने टैक्स दायित्व में भी देरी कर सकते हैं.
• विविध पोर्टफोलियो के लिए क्रॉस-एसेट लाभ - टैक्स लॉस हार्वेस्टर क्रॉस-एसेट लाभों से लाभ उठा सकते हैं और विस्तृत पोर्टफोलियो बनाए रख सकते हैं. करदाता उच्च कर आस्ति वर्गों के कर दायित्वों के विरुद्ध कर आस्ति वर्गों के कर दायित्वों को प्रभावित कर सकते हैं. करदाता किसी अन्य की बिक्री पर लाभ से एक आस्ति की बिक्री पर नुकसान की कटौती भी कर सकते हैं. यह कैपिटल गेन टैक्स की कुल राशि को कम करता है.
• शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म के लिए इन्वेस्टमेंट के लाभ - टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करके, आप 15% की दर पर एसटीसीजी का भुगतान करने से बच सकते हैं. अल्पकालिक हानियों को अल्पकालिक लाभ से काटा जा सकता है. अगर ये इन्वेस्टमेंट समय के साथ आकर्षक हो जाते हैं और लॉन्ग-टर्म एसेट बनते हैं, तो भी आपकी टैक्स लायबिलिटी की गणना 10% पर की जाएगी.

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग उदाहरण

आइए एक उदाहरण के साथ कर हानि कटाई की परिभाषा को दर्शाते हैं. मान लें कि आपका पोर्टफोलियो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन में ₹ 1,00,000 और एक विशेष वित्तीय वर्ष के दौरान लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन में ₹ 1,05,000 जनरेट किया गया है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल के नुकसान रु. 50,000 थे.

देय टैक्स (टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के बिना) = [(₹ 100,000 * 15%) + {(105,000-100,000) *10%}] = ₹ 15,500
देय टैक्स (टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के साथ) = [{(₹ 100,000-₹ 50,000) * 15%)} + {(105,000-100,000) *10%}] = ₹ 8,000
संगणनाएं जटिल और समय लेने वाली दिखाई दे सकती हैं. आपको सक्षम लेखाकार से एलटीसीजी कर प्रबंधन और प्रस्तुत करने में मदद मिल सकती है. हानि निर्माण स्टॉक/इक्विटी फंड की बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग लाभदायक स्टॉक या इक्विटी फंड खरीदने के लिए किया जा सकता है. पोर्टफोलियो के मूल एसेट एलोकेशन को बनाए रखने के लिए इस प्रकार का रिप्लेसमेंट महत्वपूर्ण है. 

इसके अलावा, यह पोर्टफोलियो की रिस्क-रिटर्न प्रोफाइल बनाए रखता है. अन्य बातों के अलावा, कर हानि कटाई करने की एक महत्वपूर्ण तकनीक है जिससे करों पर बहुत सारा धन बचाया जा सके. आप यह भी जानेंगे कि बेहतर परिणामों के लिए अपने पोर्टफोलियो को कैसे विविधता प्रदान करें. यह नुकसान की क्षतिपूर्ति नहीं कर सकता है, लेकिन यह आपको टैक्स बचाने की अनुमति देकर आपके दुख को कम कर सकता है.

टैक्स गेन और लॉस हार्वेस्टिंग आसान लेकिन कुशल तकनीक है ताकि आप अपने इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर भुगतान करने वाले टैक्स को कम किया जा सके. याद रखें, जैसे ही आपको अपने अकाउंट में रिडेम्पशन राशि मिलती है या अपने कम्पाउंडिंग पाथ को तोड़ने वाले जोखिम को दोबारा इन्वेस्ट करना होगा.