टैक्स रोक क्या है?

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 15 जनवरी, 2024 05:04 PM IST

banner
Listen

अपनी इन्वेस्टमेंट यात्रा शुरू करना चाहते हैं?

+91

कंटेंट

जब किसी राष्ट्र की अर्थव्यवस्था को बढ़ावा देने की बात आती है तो कराधान एक प्रमुख निर्धारक कारक बन जाता है. करदाता दो प्राथमिक तरीके भारत सरकार को अपने आयकर का भुगतान करते हैं. पहले में टैक्स शामिल है, जहां आप देय तिथि से पहले देयता की गणना करते हैं और फिर रिटर्न फाइल करते हैं. इसलिए, आप जो भी इनकम टैक्स की गणना करते हैं, उसका भुगतान करने की देयता और जिम्मेदारी आपके ऊपर आती है.

दूसरे प्रकार में वह शामिल है जहां आप सीधे सरकार को कर का भुगतान नहीं करते. इस प्रकार का कर आपके वेतन से काटा जाएगा, जिसे सरकार प्राप्त करेगी. इस प्रणाली के तहत दो प्रकार के कर हैं - स्रोत पर कर और स्रोत पर कटौती.

हम मुख्य रूप से इस पोस्ट में भारत में टैक्स को रोकने के विभिन्न पहलुओं को दर्शाएंगे.

टैक्स रोक क्या है?

आप सोच सकते हैं कि टैक्स क्या रोक रहा है, और यहां इसका ओवरव्यू दिया गया है. 

रोकने वाला कर एक दायित्व को निर्दिष्ट करता है जिसमें भुगतानकर्ता को कमीशन, किराया, पेशेवर सेवाओं, वेतन आदि के लिए भुगतान किए जाने पर कर रोकना होगा. यह कर तब लागू होगा जब अनिवासियों को भुगतान किया जाता है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 195 के अनुसार, प्राप्तकर्ता गैर-निवासी व्यक्ति के अकाउंट में भुगतान जमा करते समय टैक्स काटने के लिए जिम्मेदार होगा. 

प्राप्तकर्ता सरकार को कटौती किए गए कर को जमा करने के लिए उत्तरदायी होगा. रोकने वाली कर राशि मुख्य रूप से आय राशि, प्रकार और देश के कर कानूनों जैसे कारकों पर निर्भर करती है. कर की दर दोहरे कराधान परिवर्तन करार या 1961 आयकर अधिनियम के अनुसार निर्धारित की जाती है. भारत की केन्द्रीय सरकार इस कर को एकत्रित करती है.

रोकने वाला टैक्स कैसे काम करता है?

संयुक्त राज्य अमेरिका कर का प्रयोग अपने वेतन को सुरक्षित रखने के लिए कर का प्रयोग करती है, जिसे अक्सर आप अर्जित करते हैं. दूसरे शब्दों में, वेतन प्राप्त होने के बाद इनकम टैक्स लेने के प्रयास के बजाय इनकम पॉइंट पर टैक्स लगाने वाले लोग इस बात को ध्यान में रखते हैं. 

इस प्रकार यह कार्य करता है. एक कर्मचारी का नियोक्ता निर्धारित प्रतिशत के अनुसार भुगतान के समय अपनी भुगतान जांच से आयकर की कटौती करता है. नियोक्ता तब इसके लिए आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) का भुगतान करता है. रोकी गई राशि कर्मचारी के पेस्टब पर दिखाई देती है, और W-2: वेतन और टैक्स स्टेटमेंट में प्रत्येक वर्ष रोकी गई कुल राशि होती है. W-2s नियोक्ताओं द्वारा अपने स्टाफ सदस्यों को वार्षिक रूप से भेजे जाते हैं ताकि वे अपने इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकें.

कई चर कटौती की गई राशि निर्धारित करते हैं. इन कारकों में कर्मचारी की आय, फाइलिंग स्थिति, उनके द्वारा दावा किए गए भत्ते शामिल हैं और यदि उन्होंने अनुरोध किया है कि अधिक धन उनकी वेतन जांच से रोक दिया जाए. कोई भी अतिरिक्त, अगर सही हो, तो IRS द्वारा टैक्स रिफंड के रूप में कर्मचारी को वापस कर दिया जाता है.

आपके विथहोल्डिंग टैक्स की गणना कर रहे हैं

आपका फॉर्म W-4, जिसे आपने अपना रोजगार शुरू करने के दौरान सबसे अधिक भरा हुआ है, यह निर्धारित करता है कि आपके चेक से अपने नियोक्ता को कितना फेडरल और राज्य टैक्स देता है. निम्नलिखित जानकारी देखें:

• निर्धारित करने में आपकी सहायता करने के लिए, फॉर्म W-4 आपकी वैवाहिक स्थिति, आश्रितों की संख्या और अन्य विवरण के बारे में पूछताछ करता है. अगर आप कम रखते हैं, तो आपकी पे-चेक पर टैक्स कम कर लगेगा.
• आपके W-4 पर जो जानकारी आप प्रदान करते हैं, उसे निकालने वाले टेबल के नाम से जाना जाने वाला सिस्टम के माध्यम से भेजा जाता है, जिसका उपयोग आपके नियोक्ता के पेरोल विभाग का उपयोग ठीक से निर्धारित करने के लिए करता है कि कितना इनकम टैक्स-फेडरल और राज्य-दोनों को रोकने के लिए.
• आपका W-4 किसी भी समय बदलाव के अधीन है. आईआरएस की वेबसाइट से खाली फॉर्म प्राप्त करें, इसे पूरा करें और इसे अपने पेरोल या मानव संसाधन विभाग को भेजें.

रोकने वाले टैक्स का शुल्क क्यों लगाया जाता है?

कोई भी राष्ट्र या सरकार जो कर लगाती है वह इतना वित्तीय प्रयोजनों के लिए ही करती है. अर्थव्यवस्था, हेल्थकेयर सिस्टम और बुनियादी ढांचे की वृद्धि कुछ उद्देश्य हैं जिनके लिए यह पैसा इनकम टैक्स और अन्य टैक्स से उपयोग किया जाता है.

इसके अतिरिक्त, आय जल्दी प्रारंभ करने के लिए रोक कर लगाया जाता है. वार्षिक आय कर राजकोषीय वर्ष के पिछले भाग में एकत्रित किया जाता है. चूंकि करदाता तुरंत कर धारण करने का भुगतान करते हैं, इसलिए वे सरकार को पूरे वर्ष राजस्व एकत्र करने में सक्षम बनाते हैं.

निर्धारित कर के लाभ इस प्रकार हैं कि प्रत्येक लेन-देन को अब दर्ज किया जाता है और विश्लेषित किया जाता है. भुगतान करने वाले व्यक्ति की उत्तरदायित्व है. इसलिए इन सभी भुगतानों की निगरानी सरकार द्वारा की जाती है. इससे टैक्स अधिकारियों के लिए प्रत्येक ट्रांज़ैक्शन की निगरानी करना संभव हो जाता है.

कर बहिष्कार को कम करना भी निर्धारित कर के महत्वपूर्ण लाभों में से एक है. इस टैक्स से बचने का कोई तरीका नहीं है क्योंकि भुगतानकर्ता को इसे तुरंत भुगतान करना होगा.

निर्धारित कर की दरें

विभिन्न भुगतानों के लिए निम्नलिखित दरों पर होल्डिंग टैक्स लगाया जाता है:
• घरेलू कॉर्पोरेशन द्वारा भुगतान किए गए लाभांशों के लिए 20% पर विथहोल्डिंग टैक्स देय है.
• भुगतान किए गए रॉयल्टी पर कोई निर्धारित टैक्स नहीं है.
• तकनीकी सेवाओं के लिए भुगतान 10% कर के अधीन हैं.
• अन्य सेवाओं पर 10% होल्डिंग टैक्स लगाया जाता है.
• व्यक्तियों पर उनकी आय के 30% की दर से टैक्स लगाया जाता है.
• बिज़नेस पर उनकी आय का 40% टैक्स लगाया जाता है.

टैक्स रोकने के प्रकार

दो अलग-अलग प्रकार के टैक्स होल्डिंग हैं:

अमरीकी निवासी कर धारण कर रहे हैं  

पहला और सर्वाधिक व्यापक रूप से उल्लिखित कर अमेरिका के निवासियों की व्यक्तिगत आय पर एक है, जो अमेरिका के प्रत्येक नियोक्ता को एकत्र करना होगा. नियोक्ता टैक्स को रोकते हैं और इसे मौजूदा सिस्टम के तहत सरकार को तुरंत ट्रांसमिट करते हैं, और कर्मचारी शेष राशि का भुगतान करते हैं जब वे प्रत्येक वर्ष अप्रैल में अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं.

अनिवासी कर धारण करना  

अमेरिका के भीतर अर्जित आय पर पर्याप्त कर की गारंटी देने के लिए अनिवासी विदेशियों पर अन्य प्रकार का कर लगाया जाता है. नॉन-रेजिडेंट एलियन एक विदेशी व्यक्ति है जिसने ग्रीन कार्ड या महत्वपूर्ण उपस्थिति मानदंडों को पास नहीं किया है.

अनिवासी निर्धारिती का मूल्यांकन कैसे किया जाता है?  

अनिवासी करदाता का मूल्यांकन किसी प्रतिनिधि के माध्यम से किया जाता है. गैर-निवासी करदाता का मूल्यांकन सीधे या निर्धारित "एजेंट" के माध्यम से किया जा सकता है. गैर-निवासी करदाता के लिए व्यक्तियों को "एजेंट" माना जाता है:

• अनिवासी भारतीयों के लिए ट्रस्टी के रूप में कार्यरत या कार्यरत व्यक्ति.
• अनिवासी के साथ बिज़नेस संबंध रखने वाला कोई भी व्यक्ति.
• अनिवासी से भारत में अनिवासी या पूंजी एसेट प्राप्त करने वाला कोई भी व्यक्ति.

रोके हुए कर के भुगतान न करने के परिणामों को निम्नलिखित रूप से वर्गीकृत किया जाता है:

सरकार को करों की कटौती और कटौती किए गए कर का भुगतान न करने से दंड लग सकता है. निर्धारण अधिकारी द्वारा निर्धारित न्यूनतम शास्ति, लागू होती है, जबकि अधिकतम शास्ति अकटौती या असंदत्त कर राशि के बराबर होती है. टैक्स भुगतान रोकने की तिथि तक ब्याज़ लागू होता है.

टैक्स और टीडीएस रोकने के बीच अंतर

यह देखते हुए कि भुगतान के दौरान टैक्स और स्रोत पर टैक्स कटौती (TDS) दोनों का भुगतान किया जाता है, वे तुलनात्मक लग सकते हैं. हालांकि, दोनों के बीच एक भेद है.

स्रोत पर काटा गया टैक्स कर रोकना
स्रोत पर काटा गया टैक्स उस राशि को निर्दिष्ट करता है जिसे पेशेवरों या ठेकेदारों का भुगतान करते समय लिया जाना चाहिए. प्राप्तकर्ता को भुगतान करने से पहले अग्रिम रूप से रोकी गई राशि होती है. सरकार को टैक्स का भुगतान करते समय, रोकी गई टैक्स कटौती की जाती है.
भारत की जनता के लिए टीडीएस की आवश्यकता है. गैर-निवासियों को भुगतान करने वाले विदेशी ट्रांज़ैक्शन निर्धारित टैक्स के अधीन हैं.

निर्धारित टैक्स भुगतान देय तिथि क्या है?

निकालने वाला टैक्स उस महीने के 7th दिन तक भेजा जाना चाहिए, जिसमें इसे काटा गया था और मार्च को छोड़कर सभी महीनों के लिए लागू होता है. मार्च के लिए, निकालने वाले टैक्स का भुगतान अप्रैल 30 तक करना होगा.

देय तिथि भरने वाले टैक्स रिटर्न क्या हैं?

प्रत्येक प्राप्तकर्ता के लिए विवरण और उस विशेष तिमाही में काटी गई संबंधित टैक्स राशि प्रदान करने के लिए तिमाही में टैक्स रिटर्न सबमिट करना होगा. 

टैक्स सर्टिफिकेट रोकना

• भुगतानकर्ता को हर तिमाही इस सर्टिफिकेट के साथ प्राप्तकर्ता को प्रदान करना होगा.
• टैक्स कटौती को रोकने के लिए यह सर्टिफिकेट ट्रेस वेबसाइट से डाउनलोड करके ऑनलाइन प्राप्त किया जा सकता है.

पैन कार्ड और रिटर्न भरना

• अप्रैल 1, 2010 दिनांकित संशोधन के अनुसार, विदेशी कंपनी के लिए भारतीय टैक्स अधिकारियों के साथ रजिस्टर करना और स्थायी अकाउंट नंबर (PAN) प्राप्त करना अनिवार्य है.
• विदेशी कंपनी भारत में भुगतानकर्ता को पैन विवरण प्रदान करने के लिए बाध्य है.
• पैन विवरण प्रस्तुत करने में विफलता या पैन की अनुपस्थिति के परिणामस्वरूप टैक्स दर अधिक हो सकती है, या तो मौजूदा दर से अधिक हो या फ्लैट 20% हो सकती है. इससे अतिरिक्त विथहोल्डिंग टैक्स होते हैं, जो विदेश में क्रेडिट के लिए अयोग्य होते हैं.
• पैन की अनुपस्थिति कर अस्वीकार्य कर को कम करने के लिए कोई आवेदन प्रस्तुत करती है. इसलिए, विदेशी कंपनियों को पैन प्राप्त करने के लिए भारतीय कंपनियों से कमीशन, फीस, रॉयल्टी या ब्याज प्राप्त करने की सलाह दी जाती है.

निष्कर्ष

कर को रोकने का अर्थ नियोक्ता द्वारा कर्मचारी की आय से सीधे कटौती की जाने वाली राशि है, जो किसी व्यक्ति की कर देयता में योगदान देती है और सरकार को भुगतान की जाती है. इस कर को इकट्ठा करने की जिम्मेदारी भारत की केन्द्रीय सरकार के पास है. होल्डिंग टैक्स को समझना महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह किसी भी वेतनभोगी व्यक्ति को प्रभावित कर सकता है जिसकी आय सरकार द्वारा निर्धारित सीमा को पार करती है.

टैक्स के बारे में अधिक

मुफ्त डीमैट अकाउंट खोलें

5paisa कम्युनिटी का हिस्सा बनें - भारत का पहला लिस्टेड डिस्काउंट ब्रोकर.

+91

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

कुल वार्षिक आय और आपकी फाइलिंग स्थिति जैसे विभिन्न कारक, प्रत्येक पे-चेक से काटी गई इनकम टैक्स राशि निर्धारित करते हैं.

फेडरल टैक्स को रोकना आपके डब्ल्यू-4 फॉर्म पर दिए गए विवरणों पर निर्भर करता है, जो नौकरी शुरू करने पर आपके नियोक्ता को पूरा और सबमिट किया जाता है. अगर इनकम टैक्स में पर्याप्त ओवरपेमेंट या अंडरपेमेंट है, तो इस फॉर्म पर जानकारी को दोबारा देखना और अपडेट करना आवश्यक है.

जिन कर्मचारियों को पूर्व वर्ष में कोई टैक्स लायबिलिटी नहीं थी और वर्तमान वर्ष में कोई भी अपेक्षा नहीं की गई थी, वे अपने नियोक्ता को अपनी मजदूरी से कोई संघीय आयकर रोकने के लिए निर्देशित करने के लिए फॉर्म W-4 का उपयोग कर सकते हैं. यह छूट पूरे कैलेंडर वर्ष के लिए लागू रहती है.