म्यूचुअल फंड के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR)

म्यूचुअल फंड से आय के प्रकार

म्यूचुअल फंड विभिन्न प्रकार की इनकम जनरेट करते हैं, और प्रत्येक पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है:

कैपिटल गेन: जब आप अपने म्यूचुअल फंड यूनिट को लाभ के लिए बेचते हैं, तो इससे कैपिटल गेन होता है. पूंजीगत लाभ को होल्डिंग अवधि के आधार पर शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म में वर्गीकृत किया जाता है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) 36 महीनों से कम समय के लिए होल्ड की गई बिक्री यूनिट से उत्पन्न होता है, जबकि लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) 36 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड की गई यूनिट से आता है.

डिविडेंड: म्यूचुअल फंड फंड द्वारा अर्जित लाभ से अपने यूनिट धारकों को डिविडेंड वितरित कर सकते हैं. इन डिविडेंड पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है, इस आधार पर कि क्या उन्हें इक्विटी-ओरिएंटेड फंड या डेट-ओरिएंटेड फंड से प्राप्त किया जाता है.

इंटरेस्ट इनकम: कुछ म्यूचुअल फंड, विशेष रूप से डेट फंड, बॉन्ड और डिबेंचर जैसी फिक्स्ड-इनकम सिक्योरिटीज़ में निवेश से इंटरेस्ट इनकम जनरेट करते हैं. यह ब्याज आय भी टैक्स योग्य है.

आईटीआर में म्यूचुअल फंड की आय प्रकट करने के नियम

अपनी आईटीआर में अपनी म्यूचुअल फंड आय को सटीक रूप से प्रकट करने के लिए, आपको इन नियमों का पालन करना होगा:

पूंजी लाभ की रिपोर्ट करना: म्यूचुअल फंड से शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म दोनों पूंजी लाभ को आपकी आईटीआर में रिपोर्ट करना होगा. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए, आपको उन्हें "पूंजी लाभ से आय" शीर्ष के तहत शामिल करना होगा और पूंजी लाभ की प्रकृति (यानी, इक्विटी या डेट) और लागू टैक्स दर निर्दिष्ट करनी होगी. इक्विटी-ओरिएंटेड फंड से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन को एक निश्चित लिमिट तक टैक्स में छूट दी जाती है, जबकि डेट-ओरिएंटेड फंड से आने वाले फंड पर इंडेक्सेशन के बाद कम रेट पर टैक्स लगाया जाता है.

डिविडेंड की रिपोर्ट: म्यूचुअल फंड से प्राप्त डिविडेंड इन्वेस्टर के हाथों में टैक्स-फ्री होते हैं. हालांकि, अप्रैल 2020 से, म्यूचुअल फंड से डिविडेंड की आय इन्वेस्टर के हाथों में उनकी लागू स्लैब दर पर टैक्स योग्य होती है.

ब्याज आय की रिपोर्ट करना: म्यूचुअल फंड से होने वाली ब्याज आय को आपके आईटीआर में "अन्य स्रोतों से आय" शीर्ष के तहत रिपोर्ट किया जाना चाहिए.

म्यूचुअल फंड से आय के लिए कौन सा आईटीआर फाइल करना है?

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म, जिसे आपको फाइल करना होगा, यह म्यूचुअल फंड से आपकी आय की प्रकृति और राशि पर निर्भर करता है:

ITR-1 (सहज): अगर आपके पास केवल सेलरी, एक हाउस प्रॉपर्टी, अन्य स्रोतों (ब्याज़ आय सहित) से आय है, और ₹50 लाख तक की कुल आय है, तो आप ITR-1 फाइल कर सकते हैं. हालांकि, अगर आपके पास म्यूचुअल फंड से कैपिटल गेन है, तो आप ITR-1 का उपयोग नहीं कर सकते हैं.

ITR-2: अगर आपके पास म्यूचुअल फंड या आय के किसी अन्य स्रोत से पूंजीगत लाभ है, तो ITR-1 में उल्लिखित के अलावा, आपको ITR-2 फाइल करना होगा. यह फॉर्म आपको कैपिटल गेन और डिविडेंड सहित सभी प्रकार की इनकम का खुलासा करने की अनुमति देता है.

ITR-3: अगर आप पार्टनरशिप फर्म में पार्टनर हैं या म्यूचुअल फंड से इनकम के साथ बिज़नेस या प्रोफेशन से इनकम प्राप्त करते हैं, तो आपको ITR-3 फाइल करना होगा.

आईटीआर में म्यूचुअल फंड निवेश कैसे दिखाएं?

अपने आईटीआर में अपने म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट को दिखाने के लिए:

कैपिटल गेन: आईटीआर-2 या आईटीआर-3 में, सेक्शन "शिड्यूल सीजी" के तहत, आपको खरीद कीमत, बिक्री की कीमत और होल्डिंग की अवधि सहित म्यूचुअल फंड यूनिट की बिक्री का विवरण प्रदान करना होगा. फॉर्म प्रदान की गई जानकारी के आधार पर कैपिटल गेन टैक्स लायबिलिटी की ऑटोमैटिक रूप से गणना करेगा.

डिविडेंड: आईटीआर-2 या आईटीआर-3 में, आपको म्यूचुअल फंड से प्राप्त डिविडेंड का अलग से उल्लेख करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि वे टैक्स-फ्री हैं. हालांकि, अगर आपने डिविडेंड री-इन्वेस्टमेंट विकल्प का विकल्प चुना है, तो फिर से इन्वेस्ट की गई राशि को म्यूचुअल फंड में नए इन्वेस्टमेंट के रूप में माना जाना चाहिए.

इंटरेस्ट इनकम: "अन्य स्रोतों से इनकम" शीर्षक के तहत, आपको म्यूचुअल फंड से अर्जित इंटरेस्ट इनकम का खुलासा करना होगा.

निष्कर्ष

म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करना रिवॉर्डिंग हो सकता है, लेकिन टैक्स के प्रभावों को समझना और अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में म्यूचुअल फंड से अपनी इनकम की रिपोर्ट कैसे करें. पूंजीगत लाभ, लाभांश और ब्याज आय का खुलासा करने और उपयुक्त आईटीआर फॉर्म चुनने के लिए नियमों का पालन करके, आप टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं और टैक्स अधिकारियों से किसी भी जुर्माने या जांच से बच सकते हैं.