मूल्यांकन वर्ष और वित्तीय वर्ष के बीच अंतर

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 20 अप्रैल, 2023 03:35 PM IST

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परिचय

व्यक्तियों के लिए, वित्तीय वर्ष और मूल्यांकन वर्ष दो शर्तों की तरह लग सकते हैं जो एक ही अवधि का वर्णन करते हैं; हालांकि, वे समान नहीं हैं. वित्तीय वर्ष कंपनियों और संगठनों द्वारा वित्तीय रिकॉर्डिंग के लिए 12 महीने का इस्तेमाल किया जाता है, जबकि मूल्यांकन वर्ष एक वित्तीय वर्ष के बाद वित्तीय वर्ष है जिसमें टैक्स की गणना की जाती है. 

यह लेख फाइनेंशियल वर्ष और मूल्यांकन वर्ष क्या है और इन शर्तों को बेहतर तरीके से समझने के लिए मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष के बीच अंतर पर चर्चा करेगा. फाइनेंशियल निर्णय लेते समय या टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय इन मतभेदों को समझना अमूल्य हो सकता है. फाइनेंशियल वर्षों और मूल्यांकन वर्षों के बारे में अधिक जानने के लिए, पढ़ें!
 

फाइनेंशियल वर्ष क्या है?

एक वित्तीय वर्ष (जिसे वित्तीय वर्ष भी कहा जाता है) सरकारों और व्यवसायों द्वारा लेखा और कर के उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला बारह महीने की अवधि है. यह एक वर्ष के अप्रैल 1 से शुरू होता है और अगले मार्च 31 को समाप्त होता है. वित्तीय वर्ष के दौरान, सभी आय और व्यय निर्धारित करने के लिए ट्रैक किए जाते हैं कि कितना लाभ या नुकसान किया गया है और किन टैक्स का भुगतान किया जाना चाहिए. 

फाइनेंशियल वर्ष उन व्यक्तियों को भी प्रभावित करता है जिन्हें टैक्स का भुगतान करना होता है; वे अक्सर प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में टैक्सेशन अथॉरिटी से अपना मूल्यांकन नोटिस प्राप्त करेंगे. यह डॉक्यूमेंट पिछले वर्षों की तुलना में आपके टैक्स दायित्वों में किसी भी बदलाव का विवरण देता है और आपको किसी भी कटौती या क्रेडिट का क्लेम करने की अनुमति देता है.
 

मूल्यांकन वर्ष क्या है?

मूल्यांकन वर्ष एक वित्तीय वर्ष है जिसके लिए टैक्स की गणना की जाती है. यह एक फाइनेंशियल अवधि है जिसके लिए इनकम टैक्स लायबिलिटी का आकलन किया जाता है. निर्धारण वर्ष 1 अप्रैल से 31 मार्च तक चलता है, फाइनेंशियल वर्ष शुरू होने के बाद फाइनेंशियल दिन शुरू होता है. करदाताओं को इस अवधि के भीतर अपना रिटर्न फाइल करने की उम्मीद है कि वे किसी भी टैक्स लाभ या कटौती के लिए पात्र हों.

AY और FY के बीच अंतर

नीचे उल्लिखित वित्तीय वर्ष (FY) और मूल्यांकन वर्ष (AY) के बीच प्रमुख अंतर हैं:

1. फाइनेंशियल वर्ष वह 12-महीने की अवधि है, जिसके दौरान कोई कंपनी या व्यक्ति आय अर्जित करता है और फाइनेंशियल परफॉर्मेंस की गणना करने के लिए खर्च करता है. इसके बाद, निर्धारण वर्ष वह राजकोषीय अवधि है जो उस वित्तीय वर्ष के बाद जिसमें आय जनरेट की गई थी.

2. वित्तीय वर्ष हर वर्ष 1 अप्रैल को शुरू होता है जबकि मूल्यांकन वर्ष अगले वित्तीय वर्ष के 1 अप्रैल को शुरू होता है. उदाहरण के लिए, फाइनेंशियल वर्ष 2018-19 1 अप्रैल 2018 से शुरू होता है और 31 मार्च 2019 को समाप्त होता है. दूसरी ओर, FY 2018-19 का मूल्यांकन वर्ष 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2020 तक शुरू होगा.

3. फाइनेंशियल वर्ष के दौरान, कोई व्यक्ति या कंपनी आय अर्जित करती है और उसके अनुसार टैक्स का भुगतान करती है, जबकि मूल्यांकन वर्ष में, आपको सेलरी, हाउस प्रॉपर्टी, बिज़नेस/प्रोफेशन आदि जैसे विभिन्न शीर्षों के तहत फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय का रिटर्न फाइल करना होता है.

4. फाइनेंशियल वर्ष का उपयोग फाइनेंशियल रिपोर्टिंग और टैक्सेशन के उद्देश्यों के लिए किया जाता है, जबकि एक विशेष फाइनेंशियल वर्ष की कुल टैक्स देयताओं का आकलन करने के लिए एसेसमेंट वर्ष का उपयोग किया जाता है.
 

हाल ही के वर्षों के लिए एवाय और एफवाय

वित्तीय वर्ष (FY) और मूल्यांकन वर्ष (AY) का उपयोग आमतौर पर वित्तीय मामलों में किया जाता है. हाल के वर्षों में, फाइनेंशियल वर्ष आमतौर पर अप्रैल 1 से शुरू होता है और मार्च 31 को समाप्त होता है, जबकि मूल्यांकन वर्ष आमतौर पर फाइनेंशियल वर्ष के अप्रैल 1 से शुरू होता है और अगले फाइनेंशियल वर्ष के मार्च 31 को समाप्त होता है.

फाइनेंशियल वर्ष का उपयोग उस फाइनेंशियल अवधि के लिए आपकी आय की गणना करने के लिए किया जाता है. यह लागू सरकारी नियमों के अनुसार आपके इनकम टैक्स, इन्वेस्टमेंट, कटौती आदि का आकलन करने में मदद करता है. दूसरी ओर, मूल्यांकन वर्ष तब होता है जब आपको वित्तीय वर्ष में आपके द्वारा की गई गणना के अनुसार अपना रिटर्न दाखिल करना होता है.

फाइनेंशियल वर्ष और मूल्यांकन वर्ष मेल नहीं खाते - ये दो अलग-अलग अवधियां हैं जिनमें से प्रत्येक में अलग-अलग गणनाएं की जाती हैं.
 

ITR फॉर्म में AY क्यों है?

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म में एक असेसमेंट वर्ष (AY) सेक्शन है जो दर्शाता है कि टैक्सपेयर की घोषित आय किस वित्तीय वर्ष से संबंधित है. दूसरे शब्दों में, निर्धारण वर्ष उस अवधि को दर्शाता है जिसके दौरान करदाता द्वारा की गई कोई आय या लाभ इनकम टैक्स विभाग को रिपोर्ट किया जाना चाहिए.

भारत में वित्तीय वर्ष अप्रैल 1 से मार्च 31 के बीच निम्नलिखित कैलेंडर वर्ष के बीच है. इसका मतलब यह है कि इस समयसीमा के दौरान किसी व्यक्ति द्वारा अर्जित कोई भी आय संबंधित मूल्यांकन वर्ष के दौरान रिपोर्ट की जानी चाहिए. उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति अप्रैल 2019 से मार्च 2020 तक आय अर्जित करता है, तो उस वर्ष के लिए उनका टैक्स रिटर्न AY 2020-21 के तहत आता है.

चूंकि कई व्यक्तियों के पास पिछले वर्षों से होने वाले निवेश और वर्तमान राजकोषीय वर्ष में किए गए नए निवेश हो सकते हैं, इसलिए आईटीआर फॉर्म पर पुराने और नए निवेश के बीच अंतर करना महत्वपूर्ण है. इस प्रकार, एवाय सेक्शन स्पष्टता प्रदान करता है कि किस विशेष टैक्स रिटर्न फाइलिंग में एसेट और देयताओं को शामिल किया जाना चाहिए.

यह याद रखना आवश्यक है कि हालांकि आईटीआर फॉर्म पर मूल्यांकन वर्ष मौजूदा वित्तीय वर्ष का पालन करता है, लेकिन आपकी कर योग्य आय कई मूल्यांकन वर्षों में बढ़ा सकती है. उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति अप्रैल 2019 से जून 2020 के बीच आय अर्जित करता है, तो उनकी आय AY 2020-21 और 2021-22 दोनों के तहत टैक्स योग्य होगी.
 

मूल्यांकन वर्ष के दौरान टैक्स रिटर्न कब फाइल करना चाहिए जानने लायक महत्वपूर्ण बातें

टैक्स फाइल करना एक जटिल प्रोसेस हो सकता है, विशेष रूप से मूल्यांकन वर्ष के दौरान. इस समय, मूल्यांकन वर्ष के लिए विशिष्ट टैक्स रिटर्न दाखिल करने के कुछ पहलुओं को समझना महत्वपूर्ण है.

पहले, करदाताओं को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे अपने देश या राज्य में कराधान से संबंधित सभी लागू कानूनों और विनियमों से परिचित हैं. इन्हें जानने से उन्हें अपना रिटर्न भरते समय सूचित निर्णय लेने में मदद मिलेगी. इसके अलावा, टैक्स रिटर्न सबमिट करने की देय तिथि चेक करना आवश्यक है. यह तिथि देखी जानी चाहिए क्योंकि अगर इसमें देरी हो जाती है तो सरकार दंड लगा सकती है.

करदाताओं को यह भी निर्धारित करना चाहिए कि वे अपनी फाइनेंशियल बचत को अधिकतम करने के लिए टैक्स लगाने से पहले किसी भी कटौती या क्रेडिट के लिए पात्र हैं या नहीं. किसी की परिस्थितियों, कटौतियों और क्रेडिट के आधार पर उपलब्ध हो सकता है जो देय टैक्स की राशि को काफी कम कर सकता है. इसका पता लगाने के लिए, करदाताओं को व्यापक रूप से अनुसंधान करना चाहिए और अगर आवश्यक हो तो पेशेवर से बात करनी चाहिए.

इसके अलावा, करदाताओं को अपना रिटर्न दाखिल करते समय सटीकता की जांच करनी होगी. प्रक्रिया के दौरान किए गए किसी भी गलतियां या चूक से बड़ी समस्याएं हो सकती हैं. सटीकता सुनिश्चित करने के लिए, टैक्स डॉक्यूमेंट सबमिट करने से पहले सभी जानकारी और गणनाओं को दोबारा चेक करें.

अंत में, आकलन वर्ष के दौरान टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए लागू कानूनों के अनुपालन और सटीकता सुनिश्चित करने के लिए समर्पण और धैर्य की आवश्यकता होती है. ऐसा करने का समय लेने से करदाताओं को लंबे समय में पैसे बचाने और सरकारी निकायों से किसी भी कानूनी प्रत्याघात से बचने में मदद मिलेगी.

निर्धारण वर्ष के दौरान टैक्स दाखिल करने के इन महत्वपूर्ण पहलुओं को समझकर, करदाता अपने टैक्स डॉक्यूमेंट को ठीक से तैयार कर सकते हैं और पैसे बचा सकते हैं.
 

बॉटम लाइन

टैक्स नियमों और विनियमों का पालन करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष और मूल्यांकन वर्ष के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. फाइनेंशियल वर्ष उस अवधि को दर्शाता है जो आय अर्जित की जाती है और खर्च किए जाते हैं, जबकि मूल्यांकन वर्ष उन आय पर टैक्स का भुगतान कब किया जाना चाहिए दर्शाता है. 

इन शर्तों का इस्तेमाल एक दूसरे के साथ संयोजन में कैसे किया जाता है, यह जानने से आप अपने बिज़नेस या इन्वेस्टमेंट के लिए अधिक प्रभावी रूप से प्लान करने में मदद मिल सकती है. इसके अलावा, इन विशिष्टताओं को समझने से यह सुनिश्चित होगा कि आप प्रत्येक टैक्स सीज़न के लिए केवल देय राशि का भुगतान करें.
 

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

निर्धारण वर्ष से पहले वर्ष को बेस ईयर के रूप में जाना जाता है. यह वह वर्ष है जिससे देय टैक्स की राशि की गणना करने के लिए आय और अन्य संबंधित जानकारी पर विचार किया जाता है.

आमतौर पर, वर्तमान टैक्स वर्ष (जनवरी 1 से दिसंबर 31) के दौरान अर्जित और प्राप्त आय टैक्सेशन के अधीन है. इसका मतलब है कि वेतन, वेतन, बोनस, इन्वेस्टमेंट पर अर्जित ब्याज, एसेट की बिक्री से पूंजी लाभ और अन्य आय के स्रोतों सहित सभी कर योग्य आय की रिपोर्ट की जानी चाहिए.

आमतौर पर, अगर उनकी सकल आय अपनी फाइलिंग स्थिति के लिए मानक कटौती से अधिक है, तो करदाताओं को रिटर्न फाइल करना चाहिए. मानक कटौती राशि टैक्सपेयर की फाइलिंग स्थिति और आयु के आधार पर अलग-अलग होगी.

इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय आईआरएस के दिशानिर्देशों के अनुसार आपकी इनकम और टैक्स लायबिलिटी की गणना की जानी चाहिए. आपको मजदूरी, स्व-रोजगार आय, पूंजी लाभ या नुकसान, किराए या बिज़नेस आय और टैक्स योग्य आय के किसी अन्य स्रोत सहित अपनी सभी टैक्स योग्य आय शामिल करनी चाहिए.

इनकम पर टैक्स का भुगतान आमतौर पर चेक, मनी ऑर्डर या क्रेडिट कार्ड के साथ किया जा सकता है. आप जिस राज्य या संघीय सरकार से फाइल कर रहे हैं, उसके आधार पर, आप ऑनलाइन या मेल के माध्यम से भुगतान कर सकते हैं.