वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर छूट

इनकम टैक्स में छूट क्या है?

भारत में आयकर छूट एक विशेष लाभ की तरह है जो व्यक्तियों और व्यवसायों को उन्हें कर के रूप में भुगतान की जाने वाली राशि को कम करने में मदद करता है. इसका मतलब है कि वे भारत सरकार द्वारा निर्धारित नियमों के अनुसार कुछ प्रकार की आय के लिए कम या कोई कर नहीं दे सकते हैं.

यह जानना महत्वपूर्ण है कि ये कर कटौतियां और छूट अधिकांशतः पुराने कर नियमों के तहत उपलब्ध हैं. हालांकि, कुछ कटौती हैं जो आप अभी भी फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए नए टैक्स नियमों के तहत प्राप्त कर सकते हैं. जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं तो आपको पुराने और नए टैक्स नियमों के बीच चुनना होगा. पहले उनकी तुलना करना एक अच्छा विचार है ताकि आपके लिए कौन सा बेहतर काम करता है.
 

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर छूट की सूची

1. मानक कटौती

पुराने और नए टैक्स दोनों शासनों में, वेतनभोगी कर्मचारी रु. 50,000 की मानक कटौती के लिए पात्र हैं. यह कटौती टैक्स योग्य आय को सीधे कम करती है.

2. इनकम टैक्स एक्ट सेक्शन 10 के तहत छूट प्राप्त भत्ते

हाउस रेंट अलाउंस (HRA)

हाउस रेंट अलाउंस उन लोगों के लिए एक लाभ है जो किराए के घरों में रहते हैं और वेतनभोगी कर्मचारियों के रूप में काम करते हैं. यह उनके वेतन के कर योग्य हिस्से को कम करने में मदद करता है. हालांकि, एक नए टैक्स सिस्टम के तहत आपको प्राप्त HRA पर टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है.

चाहे आपको अपने नियोक्ता को किराए की रसीद प्रदान करनी हो या नहीं, आप अभी भी एचआरए के लिए कर कटौतियों का दावा कर सकते हैं. इन तीनों में से किसी भी राशि के आधार पर कटौती की गणना की जाती है:

1. अपने नियोक्ता से प्राप्त कुल HRA.
2. मूल वेतन का 10% से कम भुगतान किया गया वास्तविक किराया + आपको मिलने वाला कोई भी महंगाई भत्ता.
3. You can get either half of your salary if you live in a metro area or 40% if you're in a non-metro area.

इनमें से सबसे छोटी राशि टैक्स कटौतियों के लिए मानी जाएगी.

परिवहन भत्ता

यह भत्ता आपके घर और कार्यस्थल के बीच परिवहन लागत को कवर करने में मदद करता है. यह इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 10(14)(ii) के तहत टैक्स मुक्त है, जो प्रति माह अधिकतम रु. 1,600 तक है.

चिल्ड्रन एजुकेशन अलाउंस

नियोक्ता बच्चों की शिक्षा के खर्चों में सहायता करने के लिए सीईए प्रदान कर सकते हैं. यह इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 10(14)(i) के तहत टैक्स से छूट दी गई है, आप हर महीने दो बच्चों के लिए ₹100 प्रति बच्चे प्राप्त कर सकते हैं.

हॉस्टल सुविधा पर सब्सिडी

छात्रावास सुविधा पर सब्सिडी सरकार या स्कूलों द्वारा छात्रों को दी जाती है ताकि छात्रावास में रहने के खर्चों को पूरा किया जा सके. इस सब्सिडी पर इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 10(14)(i) के अनुसार आय के रूप में टैक्स नहीं लगाया जाता है, लेकिन ऐसी विशिष्ट शर्तें पूरी की जानी चाहिए.

3. होम लोन के लिए टैक्स लाभ

• ब्याज का भुगतान (सेक्शन 24(b))
आप अपने हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए प्रति वर्ष रु. 2 लाख तक की कटौती का लाभ उठाने के लिए पात्र हैं. यह नियम लागू होता है चाहे आप घर में रहते हों या इसे किराए पर देते हों.

• मूल पुनर्भुगतान (सेक्शन 80C)
वेतनभोगी कर्मचारियों को हाउसिंग लोन के मूलधन के लिए पुनर्भुगतान की गई राशि के लिए प्रति वर्ष रु. 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम करने का अवसर मिलता है. यह कटौती उपलब्ध है चाहे आप घर में रहते हैं या इसे किराए पर देते हैं.

4. आईटी अधिनियम, 1961 में इनकम टैक्स छूट सेक्शन

1961 का इनकम टैक्स एक्ट विशिष्ट सामाजिक और आर्थिक लक्ष्यों जैसे बचत, निवेश और धर्मार्थ योगदान को प्रोत्साहित करने के लिए विभिन्न टैक्स ब्रेक और कटौती प्रदान करता है. इस अधिनियम के तहत टैक्स छूट के लिए कुछ महत्वपूर्ण सेक्शन यहां दिए गए हैं

सेक्शन 80C

सरकार का उद्देश्य व्यक्तियों को विभिन्न वित्तीय मार्गों में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करना या विशेष रूप से पुराने कर व्यवस्था के तहत विशिष्ट भुगतान करना है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 80C कुछ निवेश और भुगतान के लिए वार्षिक रूप से रु. 1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है. इन पात्र इन्वेस्टमेंट और भुगतान में शामिल हैं:

1. चाइल्ड प्लान
2. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)
3. कैपिटल गारंटी प्लान
4. कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)
5. होम लोन का मूलधन भुगतान
6. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
7. जीवन बीमा प्रीमियम
8. सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
9. सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF)
10. टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट
11. बच्चों के लिए ट्यूशन शुल्क
12. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र

सेक्शन 80CCC

सेक्शन 80CCC, भारत के इनकम टैक्स एक्ट के भीतर, 1961, सेक्शन 80C का एक्सटेंशन है. यह आपको अपनी टैक्स योग्य आय से वार्षिक रु. 1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती लाइफ इंश्योरेंस कंपनियों द्वारा प्रदान किए जाने वाले विशिष्ट पेंशन प्लान में किए गए योगदान के लिए है.

इस कटौती के लिए पात्र पेंशन प्लान में शामिल हैं:

1. लाइफ इंश्योरेंस कंपनियों द्वारा प्रदान किए गए एन्युटी प्लान और पेंशन प्लान.
2. भारत सरकार या राष्ट्रीय पेंशन योजना जैसे किसी राज्य सरकार द्वारा प्रदान की जाने वाली पेंशन योजनाएं.

सेक्शन 80CCD(1)

पुराने टैक्स व्यवस्था के तहत कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के योगदान के लिए उपलब्ध NPS में योगदान के लिए सेलरी के 10% तक की कटौती की अनुमति देता है.

सेक्शन 80CCD(2)

Section 80CCD(2) of the Income Tax Act permits you to receive a deduction from your taxable income for contributions made by your employer towards the National Pension System. The deduction can be up to 14% of your salary (basic salary + DA) if you are a central government employee or up to 10% if you are any other employee.

सेक्शन 80CCG

इक्विटी शेयर या इक्विटी ओरिएंटेड फंड में निवेश की गई राशि का 50% तक कटौती प्रदान करता है, जिसकी अधिकतम कटौती सीमा प्रति वर्ष ₹ 25,000 है. यह पहली बार इक्विटी निवेशकों को लाभ पहुंचाता है.