टैक्स राइट-ऑफ क्या है और यह कैसे काम करता है?

टैक्स राइट ऑफ क्या है?

अगर आप टैक्स राइट ऑफ के लिए सही उत्तर चाहते हैं, तो आपको पता होना चाहिए कि भारत सरकार विशिष्ट निवेश या खर्चों पर कटौतियों या छूट की अनुमति देकर टैक्स योग्य इनकम को कम करने का तरीका है.

इनकम टैक्स एक्ट कई कटौतियों को निर्दिष्ट करता है जो विशिष्ट निवेश या व्यवहारों को बढ़ावा देने के लिए हैं. लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी में योगदान, चैरिटी योगदान, विशिष्ट कंपनी खर्च और प्रोविडेंट फंड में भुगतान भारत में सामान्य टैक्स छूट हैं.

अपनी टैक्स योग्य इनकम को कम करके, व्यक्ति और कॉर्पोरेशन सरकार को देय टैक्स की राशि को कम कर सकते हैं.

टैक्स राइट-ऑफ कैसे काम करता है?

भारत में टैक्स राइट-ऑफ व्यक्तियों और कॉर्पोरेशन को अपनी कुल आय से कुछ लागतों या निवेशों की कटौती करने में सक्षम बनाकर टैक्स योग्य आय को कम करता है. इनकम टैक्स अधिनियम कई प्रावधानों में इस कटौती की अनुमति देता है. अब जब आपने टैक्स राइट ऑफ परिभाषा का पता लगाया है, तो आपको समझना चाहिए कि यह आमतौर पर कैसे काम करता है:

सही कटौती खोज रहे हैं:

टैक्सपेयर्स के लिए इनकम टैक्स एक्ट द्वारा अनुमत सटीक कटौतियों को पहचानना महत्वपूर्ण है. इनमें जीवन इंश्योरेंस प्रीमियम, ट्यूशन, होम लोन पर इंटरेस्ट, प्रोविडेंट फंड योगदान और चैरिटी योगदान शामिल हो सकते हैं.

रिकॉर्ड-कीपिंग और रिपोर्टिंग:

स्वीकार्य खर्चों या इन्वेस्टमेंट को साबित करने के लिए, टैक्सपेयर को रसीद या सर्टिफिकेशन जैसे उपयुक्त रिकॉर्ड रखना चाहिए. टैक्स रिव्यू के दौरान, इस पेपरवर्क की जांच करने की आवश्यकता हो सकती है.

आपके टैक्स रिटर्न में कटौती जोड़ना:

जब लोग अपना वार्षिक इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, तो वे उन कटौतियों को सूचीबद्ध करते हैं जिन्हें उन्हें फॉर्म के उपयुक्त सेक्शन में करने की अनुमति दी जाती है. इसके परिणामस्वरूप उनकी कुल टैक्स योग्य इनकम कम की जाती है.

टैक्स योग्य आय का आकलन करना:

टैक्सपेयर्स को सभी मान्य कटौतियां लेने के बाद अपनी टैक्स योग्य इनकम मिलती है. इसके बाद, टैक्स देयता की गणना संबंधित इनकम टैक्स स्लैब का उपयोग करके की जाती है

टैक्स दायित्व को कम करना:

टैक्सपेयर की कुल टैक्स देयता को कम करना टैक्स राइट-ऑफ का मुख्य लाभ है.

कुछ सामान्य टैक्स राइट-ऑफ क्या हैं?

लोगों के लिए टैक्स कटौतियों के विवरण को समझना महत्वपूर्ण है ताकि वे अपने पैसे के बारे में स्मार्ट निर्णय ले सकें. यहां भारत में सात लोकप्रिय टैक्स राइट-ऑफ दिए गए हैं, जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए.

1. सेक्शन 80C के अनुसार कटौती

भारत में टैक्स बचाने के सबसे लोकप्रिय तरीकों में से एक है सेक्शन 80C. इस सेक्शन के तहत, टैक्स का भुगतान करने वाले लोग प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती प्राप्त कर सकते हैं. नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), और एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF), सेक्शन 80C के तहत पात्र इन्वेस्टमेंट और खर्चों के कुछ उदाहरण हैं.

2. सेक्शन 80D के अनुसार कटौती

सेक्शन 80D लोगों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) को अपने हेल्थ इंश्योरेंस भुगतान की लागत काटने की सुविधा देता है. स्वीकार्य कटौती राशि इंश्योर्ड व्यक्ति की आयु और इंश्योरेंस द्वारा कवर किए गए परिवार के सदस्यों की संख्या के आधार पर बदलती है.

3. सेक्शन 24B के अनुसार कटौती

होम लोन के इंटरेस्ट के लिए कटौती सेक्शन 24(b) में कवर की जाती है. लोग हर साल जिन घरों में रहते हैं उनके लिए क्लेम कर सकते हैं वह अधिकतम राशि ₹2 लाख है.

4. सेक्शन 80E के अनुसार कटौती

लोग इस सेक्शन के तहत अपने स्टूडेंट लोन पर भुगतान किए जाने वाले इंटरेस्ट की कटौती कर सकते हैं. टैक्सपेयर, पति/पत्नी, बच्चे या एक छात्र जिसके लिए टैक्सपेयर कानूनी अभिभावक हैं, उच्च शिक्षा प्राप्त करने के लिए ये लोन ले सकते हैं.

5. सेक्शन 10(14) के अनुसार कटौती

हाउस रेंट अलाउंस (HRA), ट्रांसपोर्टेशन अलाउंस और मेडिकल अलाउंस सहित विभिन्न प्रकार के अलाउंस, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए सेक्शन 10(14) के तहत कटौती के अधीन हैं.

6. सेक्शन 80G के अनुसार कटौती

सेक्शन 80G के तहत, आप कुछ फंड और चैरिटी संगठनों से दान काट सकते हैं. प्राप्तकर्ता संगठन के प्रकार के आधार पर, दान की गई कुल राशि के 50% से 100% तक की कटौती हो सकती है.

7. सेक्शन 80TTA और 80TTB के अनुसार कटौती

आप सेक्शन 80TTA के तहत सेविंग अकाउंट से ₹10,000 तक के इंटरेस्ट पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. सेक्शन 80TTB पुराने व्यक्तियों को फिक्स्ड डिपॉज़िट, सेविंग अकाउंट और रिकरिंग डिपॉज़िट से ₹50,000 तक के ब्याज पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है.

स्व-व्यवसायी करदाताओं के लिए टैक्स राइट-ऑफ

स्व-व्यवसायी टैक्सपेयर्स (फ्रीलान्सर, कंसल्टेंट, प्रोफेशनल और छोटे बिज़नेस मालिकों) के लिए, टैक्स राइट-ऑफ आमतौर पर वैध बिज़नेस खर्चों को दर्शाता है जो टैक्स योग्य लाभ को कम करता है. अंतर्निहित विचार आसान है: आपको निवल आय पर टैक्स लगाया जाता है, सकल प्राप्तियों पर नहीं, बशर्ते खर्च वास्तविक, उचित रूप से समर्थित हों और बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए किए गए हों.

स्व-व्यवसायी मूल्यांकनकर्ताओं के लिए आम राइट-ऑफ में अक्सर शामिल होते हैं:

• कार्यस्थल की लागत: ऑफिस का किराया, सह-कार्य शुल्क, मरम्मत, रखरखाव, उपयोगिताएं (केवल बिज़नेस शेयर, अगर मिश्रित-उपयोग किया जाता है).
• कम्युनिकेशन और टेक: इंटरनेट बिल, फोन के खर्च, लैपटॉप, पेरिफेरल्स, सॉफ्टवेयर सब्सक्रिप्शन (उच्चतम बिज़नेस उपयोग).
• प्रोफेशनल लागत: अकाउंटेंट फीस, कानूनी फीस, प्रोफेशनल मेंबरशिप, सर्टिफिकेशन, काम से जुड़े ट्रेनिंग.
• मार्केटिंग और ग्रोथ: वेबसाइट की लागत, विज्ञापन खर्च, पोर्टफोलियो डिज़ाइन, क्लाइंट एक्विजिशन टूल्स.
• बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए यात्रा: काम से संबंधित यात्रा और वाहन, जहां रिकॉर्ड और उद्देश्य स्पष्ट हैं.
• स्टाफ और आउटसोर्स्ड सपोर्ट: डिजाइनर, डेवलपर्स, एडिटर, वर्चुअल असिस्टेंट को भुगतान, उचित डॉक्यूमेंटेशन और टैक्स अनुपालन के अधीन, जहां लागू हो.
• एसेट पर डेप्रिसिएशन: बिज़नेस के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले पात्र एसेट को एक बार के खर्च के बजाय डेप्रिसिएशन के माध्यम से क्लेम किया जा सकता है.
• एक प्रैक्टिकल गार्डरेल: राइट-ऑफ तब सबसे अच्छा काम करते हैं, जब उन्हें समझाना आसान हो. अगर कोई खर्च व्यक्तिगत लगता है, तो इसे बाहर रखें (या उचित आधार और पेपरवर्क के साथ केवल बिज़नेस के हिस्से का क्लेम करें).

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं में टैक्स राइट-ऑफ

टैक्स राइट-ऑफ की उपलब्धता और उपयोगिता इस बात पर निर्भर करती है कि आप पुरानी व्यवस्था या नई व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना कर रहे हैं या नहीं. अंतर न केवल टैक्स स्लैब के बारे में है, बल्कि यह भी है कि किस कटौतियों और छूट की अनुमति है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत

• आमतौर पर कटौती और छूट (शर्तों के अधीन) के एक व्यापक सेट की अनुमति देता है, जिसमें चैप्टर VI-A कटौती और सेलरी संरचना से जुड़ी कुछ सामान्य छूट (जहां प्रासंगिक हो) जैसे आइटम शामिल हो सकते हैं.
• स्व-व्यवसायी टैक्सपेयर्स के लिए, बिज़नेस एक्सपेंस राइट-ऑफ प्रासंगिक होते हैं जहां इनकम की गणना "बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ" के तहत की जाती है, और पात्र खर्चों के बाद लाभ की गणना की जाती है.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत

• आमतौर पर कम स्लैब दरें प्रदान करता है, लेकिन कम कटौती और छूट के साथ.
• हालांकि, दो विचारों को अलग करना महत्वपूर्ण है:
  • कटौती/छूट (अक्सर नई व्यवस्था के तहत प्रतिबंधित), और
  • बिज़नेस एक्सपेंस राइट-ऑफ (जो आमतौर पर बिज़नेस की आय की गणना करने से संबंधित होता है और फिर भी लागू हो सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आय कैसे वर्गीकृत और गणना की जाती है).

इसलिए, प्रमुख वर्गीकरण है: अगर आपकी इनकम को बिज़नेस/प्रोफेशनल इनकम माना जाता है, तो लाभ प्राप्त करने के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले स्वीकार्य खर्च अभी भी महत्वपूर्ण हो सकते हैं - जबकि व्यवस्था का विकल्प मुख्य रूप से प्रभावित करता है कि आप उससे अधिक कटौती/छूट का क्लेम कर सकते हैं.

टैक्स राइट-ऑफ मेरे टैक्स को कैसे प्रभावित कर सकते हैं?

टैक्स राइट-ऑफ भारत में टैक्स योग्य इनकम को कम करने के लिए एक महत्वपूर्ण टूल है, जो टैक्स दायित्वों को कम करता है. इंश्योरेंस प्रीमियम, हाउस लोन इंटरेस्ट और कुछ प्रकार की सिक्योरिटीज़ में इन्वेस्टमेंट जैसी लागतों को काटकर टैक्स प्लानिंग को अधिक कुशल बनाया जाता है.

लोग अपने टैक्स को कम कर सकते हैं, इंसेंटिव के आधार पर स्मार्ट फाइनेंशियल विकल्प चुन सकते हैं, और प्लान किए गए तरीके से इन राइट-ऑफ का उपयोग करके अपने लॉन्ग-टर्म लक्ष्यों तक पहुंच सकते हैं.

निष्कर्ष

टैक्स छूट प्राप्त करना टैक्स राइट-ऑफ के रूप में भी जाना जाता है. कटौती करके आपकी टैक्स देयता कम हो सकती है, जो आपकी आय के उस हिस्से को कम करने में आपकी मदद कर सकता है जो राष्ट्रीय इनकम टैक्स के अधीन है. हालांकि, टैक्स रिटर्न कटौती का क्लेम करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आप सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं.