उपभोग कर

भारत में अनेक कर प्रकार हैं. कई अलग-अलग वस्तुएं इन टैक्स के अधीन हैं, जो कस्टमर आमतौर पर सेल्स साइकिल के निष्कर्ष पर भुगतान करता है. 

उपभोग कर सबसे प्रचलित कर है. हालांकि, खपत कर क्या है, और हम पर कितने अलग-अलग प्रकार के कर लगाए जाते हैं? जैसा कि आप पढ़ते हैं, हम उपभोग टैक्स पर अधिक निकटता से नज़र डालेंगे.

उपभोग टैक्स क्या है?

अच्छा, उपभोग टैक्स का उत्तर यह है कि कोई भी व्यक्ति जो उत्पाद खरीदता है या सेवा का उपयोग करता है, वह उपभोग टैक्स के अधीन है. 

भारत में राष्ट्रीय उपभोग कर मौजूद नहीं है. हालांकि, माल और सेवा कर (जीएसटी) के नाम से जाना जाने वाला व्यापक अप्रत्यक्ष कर कई अन्य करों का स्थान ले लिया है. एकल कर प्रणाली स्थापित करने के प्रयास में सामान और सेवाओं के प्रावधान पर जीएसटी लागू होता है. दरें अलग-अलग हैं, और यह पूरे देश में लोगों और कंपनियों को प्रभावित करती है.

मूल्य वर्धित कर, उत्पाद शुल्क कर, कर का प्रयोग, सकल कॉर्पोरेट राजस्व पर कर, खुदरा बिक्री कर और आयात शुल्क उपभोग कर के कुछ उदाहरण हैं. जो लोग उच्च कीमत पर कमोडिटी या सर्विस खरीदते हैं, वे इन टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे. 

आपके क्रेडिट स्कोर को क्या प्रभावित करता है?

भारत में हमारे क्रेडिट स्कोर को इस तरह के कारकों से प्रभावित किया जाता है:

अनिश्चित भुगतान प्रथाएं:
आपके स्कोर को प्रभावित करने वाला सबसे बड़ा कारक आपके भुगतान का इतिहास है. समय पर मासिक लोन और क्रेडिट कार्ड भुगतान करना महत्वपूर्ण है. किसी भी देरी या छूटे गए भुगतान पर आपके क्रेडिट स्कोर पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है और यह दर्शाता है कि आपको अनियमित क्रेडिट पुनर्भुगतान आदतें हैं.

बकाया ऋण:
हमेशा यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आपके सभी बिलों का भुगतान किया जाए. आपके रिकॉर्ड पर बकाया बैलेंस होने पर आपका क्रेडिट स्कोर खराब हो जाता है. बैलेंस साइज़ के बावजूद किसी भी बकाया लोन को सेटल करने की सलाह दी जाती है.

क्रेडिट उपयोग की बढ़ती दर:
अपने ऋण उपयोग अनुपात की निगरानी आपको अपनाने के लिए सर्वोत्तम पद्धतियों में से एक है. यह उपयोग किए जाने वाले ऋण का प्रतिशत है जो आपकी उपलब्ध ऋण सीमा को आवंटित किया जाता है. विशेषज्ञों की सलाह है कि आपको अपनी क्रेडिट लिमिट के 30% से अधिक का उपयोग करने से बचना चाहिए. अगर आपने अपनी क्रेडिट लिमिट से अधिक का इस्तेमाल किया है, तो यह आपके क्रेडिट स्कोर को प्रभावित कर सकता है. 

उपभोग टैक्स कैसे काम करता है?

भारत का मुख्य उपभोग टैक्स गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (जीएसटी) कहा जाता है. यह अंतिम उपभोग के स्थान पर कर लगाकर गंतव्य सिद्धांत का पालन करता है. जीएसटी एक मूल्य वर्धित कर है जिसमें एकाधिक चरण होते हैं जो पूरी आपूर्ति श्रृंखला पर लागू होते हैं. इसने कई माध्यमिक करों का स्थान लिया और माल और सेवाओं की बिक्री पर प्रभाव डाला. यह कर उत्पादन और वितरण श्रृंखला के प्रत्येक कदम पर एकत्रित किया जाता है और व्यवसाय उस कर के लिए उधार प्राप्त कर सकते हैं. आर्थिक दक्षता को बढ़ावा देने और कैस्केडिंग प्रभावों को कम करने के लिए, जीएसटी एक सिंगल, पारदर्शी टैक्स सिस्टम स्थापित करना चाहता है.

उपभोग टैक्स के प्रकार

माल और सेवा कर भारत में उपभोग कर (जीएसटी) का मुख्य रूप है. एक व्यापक अप्रत्यक्ष कर, जीएसटी ने एक संगत कर प्रणाली बनाने के लिए कई संघीय और राज्य करों को संयुक्त किया. इसमें विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के अनुरूप 5%, 12%, 18%, और 28% सहित कई टैक्स स्लैब हैं. जीएसटी के अलावा, निम्नलिखित अन्य प्रकार के उपभोग टैक्स हैं.

उत्पाद शुल्क कर

भारत में, उत्पाद शुल्क कर विशिष्ट वस्तुओं के विनिर्माण या उत्पादन पर लगाया जाने वाला एक प्रकार का उपभोग कर है. सीमा शुल्क से उत्पाद शुल्क की तुलना करते समय, जो विदेशी माल पर कर है, उत्पाद शुल्क देश में किए गए माल पर कर है. 

जीएसटी के अनेक अप्रत्यक्ष करों के अवशोषण के कारण, उत्पाद शुल्क सहित, करदाताओं को इस बारे में जानकारी होनी चाहिए. इसका मतलब यह है कि पेट्रोल और शराब जैसे कुछ माल के अलावा भारत के पास कोई एक्साइज़ ड्यूटी नहीं है. 

ग्राहक द्वारा सीधे सरकार को उत्पाद शुल्क का भुगतान नहीं किया जाता. बल्कि, यह उत्पादक या रिटेलर द्वारा आइटम की लागत में शामिल किए जाने के बाद उच्च कीमत के रूप में ग्राहक को पारित हो जाता है. 

वैल्यू-एडेड टैक्स

मूल्यवर्धित कर, या वैट, एक भारतीय उपभोग कर है जो आपूर्ति श्रृंखला में प्रत्येक बिंदु पर जोड़े गए मूल्य पर लागू होता है. मूल्य वर्धित कर, या वैट, एक विशिष्ट प्रकार का अप्रत्यक्ष कर है जो उत्पादों और सेवाओं पर लागू होता है. आपूर्ति श्रृंखला के हर बिंदु पर, उत्पादक इसे सरकार को भुगतान करते हैं. 

कर प्रणाली विक्रय के प्रत्येक बिंदु पर खरीद पर कर भुगतान एकत्र करने के प्रावधानों के साथ बहुस्तरीय है. यह परिणामस्वरूप टैक्स-ऑन-टैक्स प्रभाव को समाप्त करता है.

रिटेल सेल्स टैक्स

खुदरा बिक्री कर, जिसे राज्य बिक्री कर के नाम से भी जाना जाता है, वस्तुओं और सेवा कर (जीएसटी) की शुरुआत से पहले व्यक्तिगत भारतीय राज्यों द्वारा लगाया जाने वाला एक उपभोग कर था. रिटेल सेल्स टैक्स अंतिम कस्टमर द्वारा सीधे भुगतान किए गए रिटेल आइटम की बिक्री पर लगाए गए टैक्स को दिया गया नाम है. 

उपभोक्ता इस कर के अधीन है यदि वे उत्पादों और सेवाओं की खरीद करते हैं जो बिक्री कर के अधीन नहीं हैं. जब कर अधिकारिता के बाहर आपूर्तिकर्ताओं से उत्पाद खरीदे जाते हैं, तो यह आमतौर पर मामला होता है. अगर आपने उपभोग टैक्स की परिभाषा का पता लगाया है, तो आपको पता चलेगा कि खरीदार द्वारा भुगतान की गई कुल राशि में पहले से ही इस टैक्स शामिल है.

आयात शुल्क

भारत राष्ट्र में आयात की जाने वाली वस्तुओं पर एक प्रकार का उपभोग कर आयात कर लगाता है. उपभोक्ता की कीमतें इन टैरिफ से प्रभावित होती हैं क्योंकि वे आयातित वस्तुओं की कुल लागत को बढ़ाती हैं. 

भारत में आयातित मदों पर लगाया जाने वाला एक प्रकार का उपभोग कर सीमाशुल्क है, जिसमें मूलभूत सीमाशुल्क, अतिरिक्त सीमाशुल्क और एकीकृत माल और सेवा कर (आईजीएसटी) शामिल है. घरेलू उद्योगों की सुरक्षा और सरकार के लिए पैसे लाने के अलावा, आयात प्रशुल्क भी आयात को नियंत्रित करने के लिए कार्य करते हैं.

क्या उपभोग कर से छूट मिलती है?

हां, उपभोग कर, जैसे माल और सेवा कर (जीएसटी), विशिष्ट वस्तुओं और सेवाओं के लिए छूट और कम दरें प्रदान करता है. समय-समय पर, जीएसटी परिषद परिवर्तन करती है और छूट देने वाली वस्तुओं की सूची की जांच करती है. इसके अलावा, खाद्य, चिकित्सा देखभाल और शिक्षा जैसी कुछ आवश्यकताओं के लिए कर दरें या छूट भी कम हो सकती हैं. भारत में विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के लिए लागू छूट और दरों को पूरी तरह समझने के लिए सबसे हाल ही के जीएसटी नोटिस पर नज़र रखना और टैक्स विशेषज्ञों से बात करना महत्वपूर्ण है.

उपभोग कर के लाभ

भारत में कार्यान्वित एक उपभोग कर, माल और सेवा कर (जीएसटी) में निम्नलिखित लाभ हैं: यह कर प्रणाली को सरल बनाता है, कैस्केडिंग प्रभाव कम करता है, एकल बाजार का सृजन करता है, अनुपालन में सुधार करता है और आर्थिक विकास को प्रोत्साहित करता है. जीएसटी टैक्स सिस्टम की सरलीकरण, पारदर्शिता और कुशलता से व्यवसाय और उपभोक्ता दोनों को लाभ मिलता है.

उपभोग कर के नुकसान

भारत के माल और सेवा कर (जीएसटी) जैसे उपभोग करों की एक संभावित कमी यह है कि उनके प्रति प्रभाव पड़ सकते हैं. इसका अर्थ यह है कि निम्न आय वाले लोग कर का अनुपात हिस्सा देते हैं. नियमों का पालन करने में कार्यान्वयन और कठिनाई में भी समस्याएं हो सकती हैं. इस प्रकार, पॉलिसी निर्माता लगातार इन समस्याओं से निपटने और टैक्स दरों को कैसे संतुलित करने के बारे में सोच रहे हैं.

निष्कर्ष

उपभोग कर, अधिकतर उल्लेखनीय रूप से माल और सेवा कर (जीएसटी), भारत में कर सुधार के लिए आवश्यक रहा है क्योंकि वे दक्षता, खुलापन और एकल बाजार को बढ़ावा देते हैं. कम कैस्केडिंग प्रभाव, आसान कर प्रक्रियाएं और आर्थिक विकास में वृद्धि कुछ सुविधाएं हैं. हालांकि समस्याएं हैं, लेकिन खपत कर भारत के बदलते फाइनेंशियल वातावरण का एक महत्वपूर्ण हिस्सा रहेगा.