सेल्फ असेसमेंट टैक्स
5Paisa रिसर्च टीम
अंतिम अपडेट: 27 नवंबर, 2024 02:41 PM IST
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कंटेंट
- परिचय
- सेल्फ असेसमेंट टैक्स क्या है?
- इनकम टैक्स सेल्फ असेसमेंट टैक्स भुगतान की आवश्यकता
- स्व मूल्यांकन कर की गणना
- सेल्फ असेसमेंट टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कैसे करें?
- गलत स्व-मूल्यांकन के परिणाम
- सेल्फ असेसमेंट टैक्स बनाम के बीच अंतर. अग्रिम कर
परिचय
सेल्फ असेसमेंट टैक्स एक महत्वपूर्ण टैक्स है जिसे सावधानीपूर्वक संभालने की आवश्यकता है. यह टैक्सेशन के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों के लिए लागू होता है, जैसे स्व-व्यवसायी लोग या भुगतान के बाहर आय प्राप्त करने वाले किसी अन्य व्यक्ति पर लागू होता है (अर्जित भुगतान करें). इस प्रकार का टैक्स भुगतान सीधे टैक्सदाता द्वारा किया जाता है और विभिन्न प्रकार की आय को कवर करता है. सेल्फ असेसमेंट टैक्स की बुनियादी बातों को समझना महत्वपूर्ण है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आप अपने टैक्स का भुगतान सही तरीके से कर रहे हैं. यह आर्टिकल आपको सेल्फ असेसमेंट टैक्स और यह कैसे काम करता है इसका ओवरव्यू प्रदान करेगा. इस ज्ञान के साथ, आप सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप अपने टैक्स दायित्वों का अधिकतम लाभ उठाएं.
सेल्फ असेसमेंट टैक्स क्या है?
सेल्फ असेसमेंट टैक्स का अर्थ है टैक्स व्यक्तियों और बिज़नेस को अपनी आय पर भुगतान करना होगा. यह एक प्रकार का प्रत्यक्ष कराधान है, जिसका अर्थ है कि करदाता अपनी व्यक्तिगत या व्यावसायिक परिस्थितियों के बावजूद इसके लिए उत्तरदायी होते हैं. इस कराधान प्रणाली के मुख्य घटकों में शामिल हैं:
● वार्षिक सेल्फ-असेसमेंट टैक्स रिटर्न दाखिल करना.
● सेल्फ-असेसमेंट टैक्स चालान के माध्यम से देय किसी भी टैक्स का भुगतान करना.
● अगर आवश्यक हो तो सेल्फ-असेसमेंट टैक्स ऑनलाइन भुगतान करना.
यह कर उनकी आय के प्रकार या आकार के बावजूद सभी व्यक्तियों और व्यवसायों पर लागू होता है.
इसके अलावा, स्व-मूल्यांकन कर के लिए कोई विशिष्ट कराधान दर नहीं है.
फाइनेंशियल वर्ष 2020-21 के लिए रु. 2,50,000 की बुनियादी छूट सीमा से अधिक प्राप्त किसी भी आय पर सेल्फ असेसमेंट टैक्स 300 लागू होता है .
इसके बजाय, इसकी गणना किसी विशेष कर वर्ष में अर्जित आय के आधार पर की जाती है. इसका मतलब यह है कि देय राशि एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति के लिए अलग-अलग हो सकती है, जो उनकी परिस्थितियों के आधार पर होती है.
इनकम टैक्स सेल्फ असेसमेंट टैक्स भुगतान की आवश्यकता
इनकम टैक्स सेल्फ असेसमेंट टैक्स भुगतान यह सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण है कि व्यक्ति और बिज़नेस अपने टैक्स का सही और समय पर भुगतान करें. टैक्स की सही राशि का भुगतान न करने से भारी जुर्माना, जुर्माना या आपराधिक शुल्क भी लग सकते हैं.
आईएनआर में एक सेल्फ असेसमेंट टैक्स उदाहरण यह बताने में मदद कर सकता है कि यह भुगतान सिस्टम कैसे काम करता है. उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति की टैक्स योग्य आय ₹200,000 है और लागू टैक्स दर 30% है, तो देय सेल्फ असेसमेंट टैक्स ₹60,000 होगा. इस राशि का भुगतान प्रत्येक वर्ष 31 मार्च से पहले सेल्फ-असेसमेंट टैक्स चालान या ऑनलाइन भुगतान के माध्यम से किया जाना चाहिए.
स्व मूल्यांकन कर की गणना
स्व-मूल्यांकन कर की गणना अपेक्षाकृत सरल है. आमतौर पर, इसमें किसी विशेष कर वर्ष में अर्जित कुल आय, किसी भी अनुमत कटौती या टैक्स क्रेडिट को कम करना शामिल है. इस राशि को उस वर्ष के लिए कुल सेल्फ असेसमेंट टैक्स निर्धारित करने के लिए टैक्सेशन की लागू दर से गुणा किया जाता है.
सेल्फ असेसमेंट टैक्स कैलकुलेशन का उदाहरण नीचे दिया गया है:
उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति टैक्स वर्ष में कुल ₹ 10 लाख कमाता है और ₹ 1 लाख की कटौती के लिए पात्र है, तो उनकी टैक्सेबल राशि ₹ 9 लाख (10 लाख - 1 लाख) होगी. अगर यह व्यक्ति 30% टैक्स ब्रैकेट में आता है, तो उनका सेल्फ असेसमेंट टैक्स ₹ 2.7 लाख होगा (9 लाख x 0.3).
सेल्फ असेसमेंट टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कैसे करें?
सेल्फ असेसमेंट टैक्स की गणना करने के बाद, इसे भुगतान करने के लिए कई तरीके मौजूद हैं. सेल्फ असेसमेंट टैक्स ऑनलाइन भुगतान के माध्यम से सबसे आसान और सबसे कुशल तरीका है. ऑनलाइन भुगतान करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
चरण 1: आपको इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाना चाहिए और फिर अपने अकाउंट में लॉग-इन करना चाहिए.
चरण 2: 'ई-पे' टैब पर क्लिक करें और ड्रॉपडाउन मेनू से 'सेल्फ असेसमेंट टैक्स' चुनें.
चरण 3: देय टैक्स की राशि दर्ज करें और अपनी पसंदीदा भुगतान विधि (डेबिट/क्रेडिट कार्ड, नेट बैंकिंग) चुनें.
चरण 4: भुगतान विकल्प चुनने के बाद, किसी भी आवश्यक विवरण को भरें और फॉर्म सबमिट करें.
चरण 5: आपको अपने रिकॉर्ड के लिए सफल ट्रांज़ैक्शन और ई-रसीद का कन्फर्मेशन प्राप्त होगा.
चरण 6: आपका सेल्फ असेसमेंट टैक्स भुगतान प्रोसेस हो जाएगा, और आपके अकाउंट से राशि काट ली जाएगी.
यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि किसी भी दंड या ब्याज़ शुल्क से बचने के लिए स्व-मूल्यांकन कर भुगतान को निर्दिष्ट अवधि के भीतर किया जाना चाहिए. इसके अलावा, जो व्यक्ति ऑनलाइन भुगतान नहीं कर सकते हैं, वे इसके बजाय सेल्फ असेसमेंट टैक्स चालान का उपयोग कर सकते हैं. इस चालान को एक निर्धारित बैंक या इनकम टैक्स ऑफिस से प्राप्त किया जा सकता है और निर्धारित समयसीमा के भीतर लागू शुल्क के साथ जमा किया जाना चाहिए.
गलत स्व-मूल्यांकन के परिणाम
स्व-मूल्यांकन कर के गलत या विलंब भुगतान से व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए गंभीर परिणाम हो सकते हैं. इसमें भारी जुर्माना, ब्याज़ शुल्क और कुछ मामलों में आपराधिक अभियोजन भी शामिल हो सकते हैं. इसके अलावा, कानून का पालन न करने से भविष्य के वर्षों तक व्यक्ति की टैक्स फाइलिंग पर दंड भी लग सकता है. इसलिए, करदाताओं को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे किसी भी अनावश्यक समस्या से बचने के लिए कराधान प्रणाली और भुगतान प्रक्रियाओं से परिचित हैं.
सेल्फ असेसमेंट टैक्स बनाम के बीच अंतर. अग्रिम कर
सेल्फ असेसमेंट टैक्स |
अग्रिम कर |
टैक्स रिटर्न फाइल होने के बाद हर साल देय |
अनुमानित आय के लिए तिमाही में एडवांस में देय |
व्यवसाय/रोजगार गतिविधियों से वास्तविक या अनुमानित लाभों के आधार पर |
सकल वेतन और अन्य आय पर आधारित |
टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय किसी भी उपलब्ध कटौती या रिफंड के साथ एडजस्ट किया जा सकता है. |
नॉन-रिफंडेबल - टैक्सपेयर को वर्ष के अंत में कोई एडजस्टमेंट या रिफंड प्राप्त नहीं होगा |
देय राशि की गणना करने के बाद सेल्फ असेसमेंट फॉर्म का उपयोग करके ऑनलाइन भुगतान करना होगा |
अनुमानित आय के लिए टैक्स का अनुमान लगाना और इसे चेक, ड्राफ्ट या ऑनलाइन बैंकिंग के माध्यम से त्रैमासिक रूप से सबमिट करना आवश्यक है |
किसी निर्दिष्ट अवधि के भीतर भुगतान करना आवश्यक है |
पूरे वर्ष किश्तों में भुगतान किया जा सकता है लेकिन फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पहले पूरी राशि तक पहुंचना चाहिए |
सेल्फ असेसमेंट टैक्स टैक्सेशन सिस्टम का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, और टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय व्यक्तियों और बिज़नेस को अपने दायित्वों को समझना होगा.
समय पर सेल्फ असेसमेंट टैक्स सेक्शन की गणना, भुगतान और समझ कर, करदाता टैक्स कानूनों के अनुपालन में सुनिश्चित करते समय दंड या ब्याज़ शुल्क से बच सकते हैं. इस ज्ञान के साथ, व्यक्तियों को सूचित टैक्स और भुगतान निर्णय लेने के लिए बेहतर सुसज्जित किया जाएगा.
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
नहीं, स्व-मूल्यांकन कर का आंशिक भुगतान स्वीकार नहीं किया जाता है और इसके परिणामस्वरूप ब्याज और दंड लगाए जाते हैं. इसके अलावा, किसी भी कानूनी या फाइनेंशियल प्रत्याघात से बचने के लिए करदाताओं को निर्दिष्ट समय अवधि के भीतर पूरी देय राशि का भुगतान करना होगा.
सेल्फ असेसमेंट टैक्स वार्षिक आधार पर देय होता है और यह बिज़नेस/रोजगार गतिविधियों से वास्तविक या अनुमानित लाभों पर आधारित होता है. इसके विपरीत, अनुमानित आय जैसे वेतन और आय के अन्य स्रोतों के लिए तिमाही में एडवांस टैक्स का भुगतान एडवांस में किया जाता है. एडवांस टैक्स नॉन-रिफंडेबल है, जबकि टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय किसी भी उपलब्ध कटौती या रिफंड के साथ सेल्फ असेसमेंट टैक्स को एडजस्ट किया जा सकता है.
फॉर्म 26AS स्रोत (TDS) पर काटे गए टैक्स का एक समेकित स्टेटमेंट है और टैक्सपेयर द्वारा भुगतान किए जाने वाले टैक्स पर टैक्स लगाया जाता है. यह फाइनेंशियल वर्ष के लिए भुगतान किए गए किसी भी सेल्फ असेसमेंट टैक्स सहित सभी टैक्स भुगतानों का ओवरव्यू प्रदान करता है. इसे चेक करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है कि टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले फॉर्म 26A में सभी देय टैक्स सटीक रूप से दिखाई देते हैं या नहीं.
नहीं, निर्धारित अवधि के भीतर सेल्फ असेसमेंट टैक्स का पूरा भुगतान किया जाना चाहिए. अगर कोई करदाता एक लंपसम राशि में भुगतान नहीं कर सकता है, तो उन्हें अधिक सहायता के लिए अपने स्थानीय इनकम टैक्स ऑफिस या अधिकृत बैंक से संपर्क करने की सलाह दी जाती है.
हां, करदाता चालान 280 (निर्दिष्ट बैंकों पर उपलब्ध) और लागू इनकम टैक्स ऑफिस में कैश या चेक भुगतान सबमिट करके सेल्फ असेसमेंट टैक्स का ऑफलाइन भुगतान कर सकते हैं.