GST बनाम इनकम टैक्स

करों को समझना आवश्यक है. दो मुख्य प्रकार हैं: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष. आयकर जैसे प्रत्यक्ष कर आपकी आय से लिए जाते हैं. जीएसटी जैसे अप्रत्यक्ष करों को वस्तुओं और सेवाओं में जोड़ा जाता है. इसे जानने से भारत में करदाताओं की मदद मिलती है. यह कर दाखिल करने, गलतियों और शास्तियों से बचने के लिए सरल बनाता है. हमारे ब्लॉग में, हम जीएसटी और आयकर के बीच अंतर को समझाते हैं, और प्रत्येक के लिए रिटर्न कैसे फाइल करें. व्यक्तियों और छोटे व्यवसायों के लिए इन अवधारणाओं को समझना, अनुपालन और समय पर भुगतान सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है

जीएसटी क्या है, और यह कैसे काम करता है?

जीएसटी, या गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स, कई अप्रत्यक्ष टैक्स को एक फ्रेमवर्क में समेकित करके भारत के टैक्स सिस्टम में क्रांति लाया. जुलाई 1, 2017 को कार्यान्वित, यह प्रत्येक चरण में माल और सेवाओं पर लगाकर कराधान को सरल बनाता है, और दक्षता सुनिश्चित करता है. इस एकीकृत दृष्टिकोण से कर को कम हो जाता है और एक निर्बाध बाजार को बढ़ावा मिलता है. वैट और केंद्रीय उत्पाद शुल्क जैसे करों को बदलकर, जीएसटी व्यवसाय संचालन और व्यक्तिगत कर अनुपालन को बढ़ाता है. यह जीएसटी पोर्टल के माध्यम से एकसमान कर दरें, सरलीकृत प्रशासन और सेवाओं तक पहुंच जैसे लाभ प्रदान करता है. कुल मिलाकर, जीएसटी पारदर्शिता को बढ़ावा देता है, टैक्स के बोझ को कम करता है, और बिज़नेस को औपचारिक बनाता है, आर्थिक विकास को बढ़ावा देता है.

इनकम टैक्स क्या है और यह कैसे काम करता है?

आयकर, प्रत्यक्ष कर, भारत के सभी अर्जकर्ताओं पर लागू होता है, चाहे वह निवास हो. इन करों को हस्तांतरित नहीं किया जा सकता और भार कमाने वाले पर आता है. कर योग्य इकाइयों में व्यक्ति, एचयूएफ, बीओआई, एओपी, स्थानीय प्राधिकारी और निगम शामिल हैं. इसकी गणना कर योग्य आय के प्रतिशत के रूप में की जाती है और वार्षिक रूप से भुगतान किया जाता है. वर्तमान में, भारत में दो कर व्यवस्थाएं हैं: नई, 2020 केंद्रीय बजट और पुराने बजट में शुरू की गई. व्यक्तियों और एचयूएफ के पास अपनी पसंद और फाइनेंशियल स्थिति के आधार पर इन दोनों व्यवस्थाओं के बीच चुनने का विकल्प होता है.

GST रिटर्न के प्रकार

विभिन्न देय तिथियों के साथ कई प्रकार के GST रिटर्न होते हैं:

GSTR-1: सभी सामान्य करदाताओं द्वारा दाखिल किया गया, यह माल और सेवाओं की आउटवर्ड आपूर्ति की रिपोर्ट करता है. मासिक रु. 5 करोड़ से अधिक टर्नओवर के लिए 11th तक, या क्यूआरएमपी स्कीम प्रतिभागियों के लिए 13th तक.

GSTR-2A: आपूर्तिकर्ताओं की GSTR-1 से ऑटो-पॉपुलेटेड आवश्यक आपूर्ति दिखाने वाले प्राप्तकर्ताओं के लिए केवल रिटर्न देखें. इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है.

GSTR-2B: GSTR-2A के समान, लेकिन स्थिर, प्रत्येक महीने के लिए ITC डेटा प्रदान करता है. हर महीने 12 तारीख को उपलब्ध.

GSTR-3B: मासिक या त्रैमासिक फाइल किया गया स्व-घोषणा, बाहरी आपूर्तियों, आईटीसी का दावा किया गया दावा और भुगतान किए गए टैक्स का सारांश. QRMP स्कीम के प्रतिभागियों के लिए रु. 5 करोड़ या तिमाही से अधिक टर्नओवर के लिए 20th के देय.

GSTR-4: कंपोजीशन टैक्सपेयर्स के लिए वार्षिक रिटर्न, FY 2019-20 से GSTR-9A बदल दिया गया है. अगले वर्ष के अप्रैल 30 तक देय.

GSTR-5: इनवर्ड और आउटवर्ड सप्लाई का विवरण देने वाले नॉन-रेजिडेंट फॉरेन टैक्सपेयर्स द्वारा मासिक रूप से फाइल किया गया.

GSTR-6: प्राप्त और वितरित इनपुट टैक्स क्रेडिट का विवरण देने वाले इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर (ISD) द्वारा फाइल किया गया मासिक रिटर्न.

GSTR-7: GST के तहत TDS काटने वाले व्यक्तियों द्वारा मासिक रूप से दायर किया गया, जिसमें TDS काट लिया गया है और क्लेम किया गया है.

GSTR-8: TCS कलेक्ट करने वाले ई-कॉमर्स ऑपरेटर द्वारा फाइल किए गए मासिक रिटर्न, विस्तृत आपूर्ति और TCS कलेक्ट किए गए.

GSTR-9: सभी करदाताओं के लिए वार्षिक रिटर्न, कुछ अपवादों को छोड़कर, मासिक या तिमाही रिटर्न को समेकित करना. अगले वर्ष के दिसंबर 31 तक देय.

GSTR-9C: अगले वर्ष के 31 दिसंबर तक रु. 5 करोड़ से अधिक कारोबार के साथ करदाताओं द्वारा दायर किया गया समाधान विवरण.

GSTR-10: उन लोगों द्वारा दाखिल किया जाता है जिनका रजिस्ट्रेशन कैंसल या सरेंडर किया जाता है, कैंसलेशन के तीन महीनों के भीतर.

GSTR-11: जिन्हें रिफंड के उद्देश्यों के लिए यूनीक आइडेंटिटी नंबर (UIN) जारी किया गया है, इनवर्ड सप्लाई का विवरण और रिफंड क्लेम किया गया है.
 

इनकम टैक्स रिटर्न के प्रकार

इनकम टैक्स को समझने में इसके प्रकारों की जागरूकता शामिल है, प्रत्येक टैक्स देयताओं को अलग-अलग प्रभावित करता है:

क. व्यक्तिगत इनकम टैक्स: व्यक्तियों की वार्षिक आय पर लगाया जाता है, निवासी स्थिति और इनकम स्रोत के आधार पर अलग-अलग होता है. कर दरें आय वर्ग द्वारा निर्धारित की जाती हैं. 2021 में पेश किया गया एक नया डिफॉल्ट टैक्सेशन मोड, पुरानी और नई व्यवस्थाओं के बीच चुनने वाले व्यक्तियों की प्रतीक्षा करता है.

ख. बिज़नेस इनकम टैक्स: बिज़नेस की वार्षिक आय पर लगाया जाता है, जिसकी गणना सामान्य प्रावधानों या पूर्वानुमानित टैक्सेशन के माध्यम से की जाती है. सामान्य प्रावधानों के तहत, कुल बिक्री से कटौतियां कर योग्य आय निर्धारित करती हैं. रु. 2.00 करोड़ से अधिक टर्नओवर वाले बिज़नेस पर प्रिज़्यूम्पटिव टैक्सेशन लागू होता है.

ग. राज्य और स्थानीय आय कर: राज्य सरकार कृषि आय कर, राज्य उत्पाद शुल्क और स्टाम्प ड्यूटी जैसे कर लगाती है. स्थानीय निकाय प्रॉपर्टी टैक्स और सर्विस उपयोग शुल्क जैसे पानी और ड्रेनेज सप्लाई टैक्स इकट्ठा करते हैं.

इसके अलावा, इनकम टैक्स एक्ट टैक्सेशन के लिए पांच प्रकार की आय की पहचान करता है:
    वेतन से आय
    इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी
    बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ या लाभ
    पूंजीगत लाभ से आय
    अन्य स्रोतों से आय
 

GST और इनकम टैक्स के बीच अंतर

भारत की कर प्रणाली को समझना व्यावसायिक कार्यों के लिए महत्वपूर्ण है, जो दो प्रमुख तत्वों पर ध्यान केंद्रित करती है: आयकर और जीएसटी. इनके बीच का अंतर उनके उद्देश्य, अनुपालन और कर भार में है. जबकि आयकर सीधे अर्जन, जीएसटी, एक अप्रत्यक्ष कर, वस्तुओं और सेवाओं के लेन-देन पर लागू होता है, जो उपभोक्ताओं के लिए बोझ को स्थानांतरित करता है. नीचे दी गई टेबल उनकी तुलना को आसान बनाती है:

GST और इनकम टैक्स एक्ट के बीच प्रमुख अंतर यहां दिए गए हैं:
 

निष्कर्ष

सूचित वित्तीय निर्णयों, अनुपालन और कर अनुकूलन के लिए जीएसटी और आयकर के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. जीएसटी, एक अप्रत्यक्ष कर, अपनी बहुस्तरीय दर संरचना के साथ आपूर्ति श्रृंखला गतिशीलता को बदलता है, जबकि आयकर, प्रत्यक्ष कर, विभिन्न आय स्तरों पर आधारित प्रगतिशील प्रणाली का पालन करता है. इन भेदों को नेविगेट करने से एक मजबूत और समतापूर्ण आर्थिक पारिस्थितिकी तंत्र को बढ़ावा मिलता है. करदाता के रूप में, प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों की मूलभूत जानकारी लाभदायक है, इनपुट कर ऋण, छूट और कटौतियों के लिए पात्रता को सक्षम बनाना. समय पर और ईमानदार कर भुगतान उत्तरदायी नागरिकता में योगदान देते हैं और व्यक्तियों और व्यवसायों की कमाई और खर्च के रिकॉर्ड बनाए रखने में सरकार की सहायता करते हैं. यह ज्ञान व्यक्तियों को अपनी टैक्स जिम्मेदारियों को पूरा करने के लिए सुसज्जित करता है.