पेरोल टैक्स क्या हैं?

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 29 अगस्त, 2023 03:59 PM IST

banner
Listen

अपनी इन्वेस्टमेंट यात्रा शुरू करना चाहते हैं?

+91

कंटेंट

वेतन कर हमारे वित्तीय जीवन का एक अनिवार्य पहलू है. यह कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों को प्रभावित कर रहा है. उन्होंने कर्मचारियों की मजदूरी से किए गए कटौतियों का उल्लेख किया और नियोक्ताओं द्वारा विभिन्न सरकारी कार्यक्रमों के लिए धन प्रदान किया. महत्वपूर्ण पहलों को समर्थन देने वाले आपकी पे-चेक के एक छोटे भाग के रूप में उनका विचार करें. ये हो सकते हैं:

● सामाजिक सुरक्षा, 
● मेडिकेयर, और 
● बेरोजगारी इंश्योरेंस. 

वेतन कर समाज को लाभ पहुंचाने वाली आवश्यक सेवाओं में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. अगर आप पेरोल टैक्स के बारे में उत्सुक हैं और कितना भुगतान किया जाना चाहिए? यह अनुच्छेद आईआरएस पेरोल कर के बारे में अंतर्दृष्टि प्रदान करेगा. इसमें शामिल है कि कौन इसका भुगतान करता है, भुगतान कैसे किया जाता है, और उपयुक्त राशि.
इसलिए, आइए जानते हैं.
 

पेरोल टैक्स क्या हैं?

वेतन कर कर कर्मचारी होते हैं, और नियोक्ता वेतन, वेतन और सुझावों पर भुगतान करते हैं. जब कर्मचारियों को अपनी वेतन जांच प्राप्त होती है, तो नियोक्ता को कुछ कर रहते हैं. बाद में इसे सरकार को भेजें. इन करों में संघीय, राज्य और स्थानीय आय कर शामिल हैं. यह कर्मचारियों के सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों (एफआईसीए के नाम से जाना जाता है) के हिस्से को भी शामिल करता है. 

इस बीच, नियोक्ता एफआईसीए और संघीय/राज्य बेरोजगारी करों के अपने हिस्से का भुगतान करने के लिए भी जिम्मेदार हैं. सारतत्त्व में, पेरोल कर नियोक्ता के पेरोल पर लगाया जाता है. इसमें सकल वेतन, मजदूरी, लाभ और कर्मचारी क्षतिपूर्ति के अन्य रूप शामिल हैं. यह ध्यान देने योग्य है कि पेरोल कर एक समान रूप से लिए जाते हैं. यह नियोक्ता के निवास, परिवार की स्थिति या व्यक्तिगत परिस्थितियों के बावजूद होता है.

समझना कि पेरोल टैक्स कैसे आपको अपने फाइनेंस को ट्रैक करने में मदद कर सकता है. इसके अलावा, सामाजिक कल्याण प्रणालियों को बनाए रखने में उनके महत्व को समझना.

पेरोल टैक्स को समझना

पेरोल कर आपकी पे-चेक का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है जो अनदेखा हो जाता है. लेकिन उन्हें आपके वित्त पर बड़ा प्रभाव पड़ता है. जब आप भुगतान करते हैं, तो आपकी कमाई का एक हिस्सा विभिन्न करों को कवर करने के लिए लिया जाता है. इन करों से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा जैसे महत्वपूर्ण कार्यक्रमों का समर्थन करने में मदद मिलती है. इन करों को आपकी आय से कटौती किया जाता है ताकि इन कार्यक्रमों को निधि प्राप्त किया जा सके, जो सेवानिवृत्त और विकलांग लोगों को सहायता प्रदान करते हैं. मुख्य प्रकार के पेरोल टैक्स हैं:

● फेडरल इंश्योरेंस कंट्रीब्यूशन एक्ट (FICA) टैक्स 
● फेडरल बेरोजगारी टैक्स एक्ट (FUTA) टैक्स.

एफआईसीए करों में सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर शामिल हैं. सामाजिक सुरक्षा कर सेवानिवृत्ति लाभ में मदद मिलती है. इसके विपरीत, वृद्ध और अक्षम लोगों के लिए चिकित्सा कर स्वास्थ्य देखभाल का समर्थन करता है. कर्मचारी और नियोक्ता दोनों ही इस जिम्मेदारी को साझा करते हैं. एक प्रतिशत कर्मचारियों की वेतन जांच से रोक दिया जाता है और नियोक्ता भी योगदान देते हैं. टैक्स की राशि आपके इनकम लेवल पर निर्भर करती है.

इसलिए, पेरोल टैक्स को समझना आवश्यक है क्योंकि वे आपके टेक-होम पे को प्रभावित करते हैं. इस अवधारणा को प्राप्त करके, आप अपने वित्त को बेहतर प्रबंधित कर सकते हैं और भविष्य के लिए योजना बना सकते हैं. अगर आपको पेरोल टैक्स के बारे में चिंता है, तो पर्सनलाइज़्ड गाइडेंस के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.
 

पेरोल टैक्स की श्रेणियां

कर्मचारी की सेलरी से कटौती
● नियोक्ताओं को अपने कर्मचारी वेतन से टैक्स रोकना होगा.
● इन करों को कर रोकने के नाम से भी जाना जाता है. यह इनकम टैक्स, बेरोजगारी और विकलांगता इंश्योरेंस को कवर करता है.

कर्मचारी वेतन के बदले नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए टैक्स
● कर्मचारी अपने फंड से सीधे टैक्स का भुगतान करते हैं.
● ये कर कामगार को नियोजित करने के लिए जुड़े हुए हैं. इसे कामगार की सेलरी के लिए फिक्स्ड शुल्क या आनुपातिक किया जा सकता है.
● वे नियोक्ता के सामाजिक सुरक्षा, इंश्योरेंस प्रोग्राम और अन्य योगदान को कवर करते हैं.

पेरोल टैक्स के उद्देश्य

पेरोल टैक्स के उद्देश्य इस प्रकार हैं:

● इसका एक प्राथमिक लक्ष्य सरकार के लिए राजस्व उत्पन्न करना है. यह सार्वजनिक कार्यक्रमों और सेवाओं को समग्र रूप से लाभ पहुंचाने वाले समाज को समर्थन देता है.
● पेरोल कर महत्वपूर्ण सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रमों में योगदान देते हैं. इसमें सेवानिवृत्ति लाभ, विकलांगता लाभ और स्वास्थ्य कार्यक्रम शामिल हैं. यह ज़रूरत वाले लोगों के लिए फाइनेंशियल सहायता सुनिश्चित करता है.
● आय के आधार पर कर लगाकर, पेरोल कर योगदान में निष्पक्षता को बढ़ावा देता है. यह सुनिश्चित करता है कि उच्च आय वाले व्यक्ति टैक्स सिस्टम में आनुपातिक रूप से अधिक योगदान देते हैं.
● पेरोल कर का उद्देश्य व्यापार क्षेत्र को समर्थन और बढ़ाना है. यह बिज़नेस को समृद्ध और विस्तार करने के लिए प्रोत्साहन प्रदान करता है.
● यह नियोक्ता की छूट की सुविधा प्रदान करता है, जहां नियोक्ता अपने कर्मचारियों के वेतन करों में योगदान करते हैं. यह दोनों पक्षों के लिए फाइनेंशियल बोझ को हल्का करता है.
● यह व्यवसायों को उनके शुरुआती चरणों में मदद करता है. यह उन्हें स्वयं को स्थापित करने और शुरू करने की चुनौतियों को नेविगेट करने में मदद करता है.
● पेरोल कर व्यवसायों को उनके कार्यबल को बढ़ाने और पेरोल करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदारी लेने के लिए प्रोत्साहित करता है. यह नौकरी बनाने और आर्थिक विकास को बढ़ावा देता है.
 

पेरोल टैक्स कितना है?

निर्धारित फेडरल इनकम टैक्स आपकी W-4 निकासी पर निर्भर करता है. सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर टैक्स 7.56% हैं, जो आपके और आपके नियोक्ता के बीच विभाजित होते हैं. सोशल सिक्योरिटी टैक्स दर 2.4% है, लेकिन आप कर्मचारी के रूप में केवल 6.2% का भुगतान करते हैं. अगर आप स्व-व्यवसायी हैं, तो आप पूरी राशि के लिए जिम्मेदार हैं.

पेरोल टैक्स के तहत टैक्स इस प्रकार हैं:

टैक्स राशि
राशि कर्मचारी की आय या आय से अनिवार्य कटौतियों को निर्दिष्ट करती है. ये कटौतियां आय स्तर और कर स्लैब के आधार पर निर्धारित की जाती हैं. यह सरकार द्वारा निर्धारित लागू कर दरों पर भी निर्भर करता है. इनमें पेरोल टैक्स शामिल हैं, जो कर्मचारी और नियोक्ता सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा जैसे कार्यक्रमों में योगदान देते हैं.

बेरोजगारी टैक्स
बेरोजगारी बीमा कार्यक्रमों को निधि प्रदान करने के लिए बेरोजगारी कर एकत्र किए जाते हैं. जो अपनी नौकरियां खोने वाले व्यक्तियों को वित्तीय सहायता प्रदान करता है. नियोक्ता और कर्मचारी दोनों इन करों में योगदान देते हैं. बाद में, इन करों का प्रयोग बेरोजगारी की अवधि के दौरान लोगों की सहायता के लिए किया जाता है. बेरोजगारी बीमा दर नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किया जाने वाला भुगतान उद्योग, राज्य और संघीय शुल्क के अनुसार अलग-अलग होता है. कुछ मामलों में, कर्मचारी बेरोजगारी और विकलांगता इंश्योरेंस में भी योगदान दे सकते हैं.

स्व-व्यवसाय कर
अगर आप स्व-व्यवसायी हैं, तो आप ऐसे करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं जो नियोक्ता और कर्मचारी के कुछ करों के भागों को कवर करते हैं. इन करों में सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए योगदान शामिल हैं. चूंकि स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के पास इन करों को रोकने के लिए नियोक्ता नहीं है. स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को गणना करनी चाहिए और सीधे सरकार का भुगतान करना चाहिए. 

सोशल सिक्योरिटी पेरोल टैक्स
सामाजिक सुरक्षा वेतन कर एक ऐसा कर है जो कर्मचारियों और नियोक्ताओं पर लगाया जाता है. यह सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम का समर्थन करता है. इसे सेवानिवृत्त व्यक्तियों और विकलांग व्यक्तियों को वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए डिजाइन किया गया है. यह मृतक कामगारों के जीवित रहने वालों की भी सहायता करता है. कर राशि की गणना कर्मचारी मजदूरी के प्रतिशत के आधार पर की जाती है. यह एक निश्चित आय सीमा तक है.

सोशल सिक्योरिटी पेरोल टैक्स के माध्यम से एकत्र किए गए फंड को दो ट्रस्ट फंड के लिए आवंटित किया जाता है:
● ओल्ड-एज एंड सर्वाइवर्स इंश्योरेंस (OASI) ट्रस्ट फंड
● डिसेबिलिटी इंश्योरेंस (DI) ट्रस्ट फंड

ओएसी निधियां सेवानिवृत्ति और उत्तरजीवी लाभ प्रदान करती हैं, और डीआई निधियां विकलांग व्यक्तियों को सहायता प्रदान करती हैं. विभिन्न सरकारी अधिकारी इन ट्रस्ट फंड को मैनेज करते हैं.

मेडिकेयर पेरोल टैक्स
कर्मचारियों और नियोक्ताओं पर चिकित्सा वेतन कर भी लगाया जाता है. इस कर का उद्देश्य चिकित्सा कार्यक्रम को वित्तपोषित करना है. यह 65 और उससे अधिक पुराने और विकलांग व्यक्तियों को हेल्थकेयर इंश्योरेंस प्रदान करता है. मेडिकेयर पेरोल टैक्स की गणना बिना किसी आय सीमा के कर्मचारी के वेतन के प्रतिशत के रूप में की जाती है.

मेडिकेयर पेरोल टैक्स से एकत्र किए गए फंड को दो अलग ट्रस्ट फंड के लिए आवंटित किया जाता है:
● हॉस्पिटल इंश्योरेंस ट्रस्ट फंड: यह हॉस्पिटल केयर, स्किल्ड नर्सिंग इनपेशेंट केयर और कुछ मामलों में, होम केयर को कवर करता है.
● सप्लीमेंटरी मेडिकल इंश्योरेंस ट्रस्ट फंड: यह अतिरिक्त मेडिकल सर्विसेज़ का भुगतान करने में सहायता करता है. इसमें लैबोरेटरी टेस्ट, आउटपेशेंट केयर, एम्बुलेंस सर्विसेज़ और प्रिस्क्रिप्शन ड्रग्स शामिल हैं.

पेरोल टैक्स बनाम इनकम टैक्स

पेरोल टैक्स

इनकम टैक्स

सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर जैसे सोशल प्रोग्राम को फंड करने के लिए पेरोल टैक्स कर्मचारियों की वेतन से रोक दिए जाते हैं.

विभिन्न सरकारी खर्चों को समर्थन देने के लिए किसी व्यक्ति की आय और आय के अन्य स्रोतों पर इनकम टैक्स लगाए जाते हैं.

कर्मचारी और नियोक्ता दोनों ही करदाता टैक्स में योगदान देते हैं, प्रत्येक पार्टी को टैक्स भार का एक हिस्सा शेयर करना होता है.

किसी व्यक्ति की आय के आधार पर आयकर दरें भिन्न होती हैं. वे एक प्रगतिशील संरचना का पालन करते हैं, जिसका अर्थ है उच्च आय के स्तर पर उच्च दरों पर टैक्स लगाया जाता है, जबकि कम आय के स्तर पर कम दरों पर टैक्स लगाया जाता है.

पेरोल टैक्स से राजस्व विशेष रूप से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा जैसे सामाजिक कार्यक्रमों के लिए निर्धारित किया जाता है.

इनकम टैक्स सामान्य फंड में योगदान देते हैं जिनका उपयोग सरकारी गतिविधियों और कार्यक्रमों की विस्तृत रेंज के लिए किया जाता है.

वार्षिक टोपी तक की फ्लैट दर के आधार पर पेरोल करों की गणना की जाती है. इसका मतलब है कि हर कोई अपनी आय का एक ही प्रतिशत भुगतान करता है जब तक कि एक निश्चित आय सीमा तक नहीं पहुंच जाती.

इनकम टैक्स की गणना किसी व्यक्ति की कुल आय, कटौती और लागू टैक्स ब्रैकेट को ध्यान में रखकर देय राशि निर्धारित करती है.

निष्कर्ष

सारतत्त्व में, कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों को लाभ पहुंचाने वाले वित्तीय जीवन में वेतन कर महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. वे सामाजिक सुरक्षा, चिकित्सा और बेरोजगारी बीमा जैसी महत्वपूर्ण पहलों का समर्थन करते हैं. यह समाज को आवश्यक सेवाएं प्रदान करता है. पेरोल करों को समझने और प्रबंधित करने से व्यक्तियों को अपने वित्त को ट्रैक करने और भविष्य की योजना बनाने में मदद मिलती है. वेतनभोगी करों में योगदान देकर, आप समाज के कल्याण में योगदान दे सकते हैं. यह कर प्रणाली में निष्पक्षता को बढ़ावा देता है. टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श से पेरोल टैक्स पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन मिल सकता है.

टैक्स के बारे में अधिक

मुफ्त डीमैट अकाउंट खोलें

5paisa कम्युनिटी का हिस्सा बनें - भारत का पहला लिस्टेड डिस्काउंट ब्रोकर.

+91

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

अगर आप $147,000 या उससे अधिक कमाते हैं, तो आपके पेरोल टैक्स उस राशि से अधिक नहीं होगा. यदि आपके पास एक से अधिक नियोक्ता है और सीमा से अधिक कमाते हैं. आप किसी भी अतिरिक्त सामाजिक सुरक्षा करों के लिए पैसा वापसी का दावा कर सकते हैं. चिकित्सा कर के लिए कोई आय सीमा नहीं है. आपके सभी वेतन मेडिकेयर टैक्स के अधीन हैं.

आईआरएस पेरोल कर मुद्दों से प्रभावी ढंग से निपटना. प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए), नामांकित एजेंट (ईएएस) या कर अटार्नी जैसे कर पेशेवरों से सहायता प्राप्त करना लाभदायक है. वे आईआरएस के साथ डील करते समय आपको मार्गदर्शन प्रदान करते हैं और आपका प्रतिनिधित्व करते हैं.