सकल वेतन क्या है?

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 21 नवंबर, 2023 04:58 PM IST

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परिचय

विश्वव्यापी सरकारें अर्थव्यवस्थाओं के प्रबंधन और विकास के लिए जिम्मेदार हैं ताकि नागरिक आराम से रहते हैं. हालांकि, उन्हें अपने संबंधित देशों में विकास गतिविधियों के लिए निरंतर पूंजी की आवश्यकता होती है.

पूंजी जुटाने के लिए सरकारों के लिए सर्वश्रेष्ठ तरीकों में से एक टैक्स स्ट्रक्चर बनाना है जहां नागरिक प्रत्येक वर्ष सरकार को अपनी आय का कुछ प्रतिशत भुगतान करते हैं. भारत में, वित्त मंत्रालय के साथ भारत सरकार ने नागरिकों को चुनने और कर का भुगतान करने के लिए दो कर व्यवस्थाएं, पुरानी और नई बनाई हैं.

हालांकि, टैक्स व्यवस्था में कई कारक शामिल हैं जिन्हें टैक्स का भुगतान करने से पहले नागरिकों को समझना चाहिए. ऐसा एक महत्वपूर्ण कारक सकल वेतन है. 
 

सकल वेतन क्या है?

भारतीय इनकम टैक्स एक्ट 1961 में नागरिकों की टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कई टैक्स कटौती और छूट शामिल हैं. सकल वेतन किसी भी स्वैच्छिक या अनिवार्य कटौती को कटौती करने से पहले व्यक्तियों की कुल आय है.

सकल वेतन में नियोक्ता द्वारा वेतनभोगी व्यक्ति को या स्व-व्यवसायी व्यक्ति के लिए सभी स्रोतों से कुल आय शामिल है. अगर वेतनभोगी कर्मचारी नियोक्ता द्वारा भुगतान की गई आय पर अन्य स्रोतों से अर्जित कर रहा है, तो सकल वेतन में टैक्स या कटौतियों से पहले ऐसी आय भी शामिल होती है.

इसे ग्रॉस पे भी कहा जाता है, यह टैक्स और अन्य कटौतियों को घटाने के बाद ही निवल सेलरी बन जाता है. 
 

सकल वेतन घटक

सकल वेतन का अर्थ समझने का अगला चरण इसके घटक हैं. चूंकि सकल सेलरी किसी भी कटौती को घटाने से पहले व्यक्ति की कुल आय है, इसलिए सकल वेतन की गणना में कई घटक शामिल हैं.

सकल सेलरी में शामिल घटक यहां दिए गए हैं: 

बुनियादी सेलरी: बेसिक सेलरी वह राशि है जो नियोक्ता द्वारा कर्मचारी को भुगतान की जाती है. बेसिक सेलरी राशि में लाभ, प्रोत्साहन, बोनस या अन्य लाभ शामिल नहीं हैं. 

प्रोविडेंट फंड (पीएफ) में कर्मचारी का योगदान: नियोक्ता और कर्मचारी प्रोविडेंट फंड में योगदान के रूप में नियोक्ता को भुगतान की गई बुनियादी सेलरी का 12% योगदान देते हैं. योगदान की गई राशि सकल वेतन का एक घटक भी है. 

हाउस रेंट अलाउंस (HRA): नियोक्ता कर्मचारियों को अपने हाउसिंग खर्चों को कवर करने के लिए हाउस रेंट अलाउंस के रूप में एक निश्चित राशि का भुगतान करते हैं, जिससे इसे सकल भुगतान का महत्वपूर्ण घटक बनाया जा सकता है. 

परक्विज़िट: ये मूल वेतन और अन्य भत्तों पर नियोक्ता द्वारा प्रदान किए जाने वाले मौद्रिक या गैर-मौद्रिक लाभ हैं. वे कर्मचारियों को क्षतिपूर्ति के रूप में राशि का भुगतान करते हैं. 

अन्य विशेष भत्ते: ये भत्ते हैं जो नियोक्ता बुनियादी लाभों और भत्तों पर भुगतान करते हैं. कुछ विशेष भत्तों में वाहन भत्ता, मेडिकल भत्ता, आउटस्टेशन भत्ता आदि शामिल हैं. 

विशेष बकाया: विशिष्ट वेतन वृद्धि के कारण नियोक्ता द्वारा कर्मचारियों को भुगतान किए जाने वाले विशेष बकाया राशि है. 

प्रोफेशनल टैक्स: व्यक्तियों की सकल सेलरी पर राज्य सरकारों द्वारा लगाया जाने वाला एक प्रकार का टैक्स है. भारत में, प्रोफेशनल टैक्स राशि प्रति वर्ष रु. 2,500 है. 

बोनस: नियोक्ता कर्मचारियों को कैश या नॉन-कैश परफॉर्मेंस-आधारित प्रोत्साहन का भुगतान करते हैं जिसे बोनस कहा जाता है.
 

सकल वेतन में शामिल न होने वाले घटक

कुछ घटकों को सकल वेतन में शामिल नहीं किया गया है, जिन्हें आपको सकल वेतन का अर्थ पूरी तरह से समझने के लिए जानना चाहिए.

सकल वेतन का हिस्सा न होने वाले घटकों की सूची यहाँ दी गई है.

● मेडिकल खर्चों का रीइम्बर्समेंट
● ग्रेच्युटी
● ट्रैवल लीव कन्सेशन
● नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किए गए मुफ्त भोजन
● छुट्टी का एनकेसमेंट
 

सकल वेतन की गणना

कर योग्य आय की गणना में सकल वेतन सबसे महत्वपूर्ण प्रारंभिक कारकों में से एक है. क्योंकि करदाता किसी भी कटौती का भुगतान करने से पहले यह आय है, इसलिए कटौती करने से पहले सभी आय स्रोतों से वेतनभोगी कर्मचारी या स्व-व्यवसायी व्यक्ति की कुल आय जोड़कर इसकी गणना की जाती है.

भारत सरकार द्वारा विचार किए गए वेतन की गणना करने के लिए गणितीय सूत्र यहां दिया गया है: 

सकल वेतन: बेसिक सेलरी + हाउस रेंट अलाउंस + अन्य भत्ते और लाभ 

वेतन की गणना की बेहतर समझ के लिए, यहां एक विस्तृत उदाहरण दिया गया है: 

गीतिका संगठन XYZ का वेतनभोगी कर्मचारी है, जिसमें वेतन संरचना इस प्रकार है: 

शीर्षक

राशि ₹ में.

बेसिक सेलरी

25,000

हाउस रेंट अलाउंस

7,456

वाहन भत्ता

1,800

वैधानिक बोनस

1,560

 

ग्रॉस पे की गणना उपरोक्त सेलरी स्ट्रक्चर के लिए निम्नलिखित रूप से की जाएगी: 

सकल वेतन: ₹ 25,000 + ₹ 7,456 + ₹ 1,800 + 1,560 = 35,816 

सकल वेतन और मूल वेतन के बीच अंतर

भारत में आयकर की गणना या भुगतान करते समय, निवल और सकल वेतन कर संरचना और प्रक्रिया को प्रभावित करने वाले दो महत्वपूर्ण कारक हैं.

सकल वेतन और निवल वेतन के बीच प्रमुख अंतर यहां दिए गए हैं.

● परिभाषा: मूल वेतन एक कर्मचारी द्वारा बिना किसी भत्ता जोड़े या बिना किसी कटौती को घटाए नियोक्ता से प्राप्त राशि है. दूसरी ओर, कुल वेतन वह राशि है जो कर्मचारी या व्यक्ति टैक्स या कटौतियों से पहले आय के प्रत्येक स्रोत के माध्यम से अर्जित करता है. 

● इनक्लूज़न: बेसिक सेलरी में केवल कर्मचारी के मूल वेतन या वेतन शामिल हैं, जबकि सकल सेलरी में सभी प्रकार के भुगतान और बोनस, ओवरटाइम, कमीशन और अलाउंस जैसे लाभ शामिल हैं.

टैक्सेशन: इनकम टैक्स विभाग कर्मचारी के टैक्स और अन्य कटौतियों की गणना करने के लिए बुनियादी सेलरी का उपयोग करता है. इसके विपरीत, यह कर्मचारी के इनकम टैक्स और अन्य वैधानिक कटौतियों की गणना करने के लिए सकल सेलरी का उपयोग करता है.

महत्व: पर्सनल टैक्स फाइल करने के लिए बुनियादी सेलरी का महत्व सकल सेलरी से कम है क्योंकि व्यक्ति को टैक्स फाइल करते समय प्राप्त सभी लाभ और भत्ते जोड़ने होंगे. इसके अलावा, अधिकांश बार, बेसिक सेलरी की राशि सकल सेलरी से कम होती है क्योंकि इसमें कई पेड लाभ शामिल हैं.
 

सकल और निवल वेतन के बीच अंतर

विषय को बेहतर ढंग से समझने के लिए, निवल वेतन जैसी अन्य वेतनों के साथ सकल वेतन की तुलना करना महत्वपूर्ण है. सकल और निवल वेतन शर्तों का उपयोग कर्मचारी के वेतन या क्षतिपूर्ति पैकेज के विभिन्न पहलुओं का वर्णन करने के लिए किया जाता है.

सकल वेतन और निवल वेतन के बीच प्रमुख अंतर यहां दिए गए हैं.

परिभाषा: कुल वेतन वह राशि है जो कर्मचारी टैक्स का भुगतान करने से पहले अर्जित करता है, या किसी अन्य कटौती प्राप्त करता है. निवल सेलरी वह राशि है जो कर्मचारी को सभी टैक्स का भुगतान करने और अन्य अर्जित कटौतियों को घटाने के बाद प्राप्त होती है. 

इनक्लूज़न: सकल सेलरी में सभी प्रकार के भुगतान और लाभ शामिल हैं जैसे बोनस, ओवरटाइम, कमीशन और भत्ते, जबकि निवल सेलरी में सभी कटौतियां करने के बाद कर्मचारी को मिलने वाले पैसे की राशि शामिल होती है. 

गणना: सभी कर्मचारी की आय जोड़कर सकल सेलरी की गणना की जाती है, जबकि निवल सेलरी की गणना सकल सेलरी से सभी कटौतियों को घटाकर की जाती है.

महत्व: कुल वेतन कर्मचारी का कुल क्षतिपूर्ति पैकेज निर्धारित करता है. इसके विपरीत, निवल सेलरी एक कर्मचारी के वास्तविक टेक-होम पे और अपने पर्सनल फाइनेंस को मैनेज करने के लिए निर्धारित करती है.
 

टैक्स पर सेलरी की रिपोर्टिंग

वित्त मंत्रालय के साथ, भारत सरकार ने इनकम टैक्स एक्ट 1961 बनाया ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि इनकम-टैक्स संरचना निर्धारित दिशानिर्देशों के भीतर रहे और नागरिकों को पारदर्शिता प्रदान की जाए.

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अनुसार, भारत सरकार द्वारा भारतीय नागरिकों पर दो प्रकार के टैक्स लगाए जाते हैं. 

● प्रत्यक्ष कर: भारत में प्रत्यक्ष कर किसी व्यक्ति या संस्था की आय या धन पर सीधे लगाया जाता है. भारत सरकार सीधे टैक्सदाताओं से टैक्स लेती है, और टैक्सदाता इन टैक्स का भुगतान अन्य व्यक्तियों या संस्थाओं को करने का बोझ नहीं बदल सकता है. 

● अप्रत्यक्ष कर: भारत में अप्रत्यक्ष कर भारत सरकार द्वारा व्यक्तियों या संस्थाओं की आय या धन की बजाय माल और सेवाओं पर लगाया जाने वाला कर है. सरकार निर्माताओं, थोक विक्रेताओं और खुदरा विक्रेताओं जैसे मध्यस्थों के माध्यम से इन करों को एकत्र करती है. इसे अंतिम रूप से अंतिम उपभोक्ताओं को वस्तुओं या सेवाओं की अंतिम कीमत का हिस्सा माना जाता है. 

पुरानी और नई शासन में इनकम टैक्स स्लैब यहां दिए गए हैं.

पुराने टैक्स स्लैब

पुरानी इनकम टैक्स दरें

नए टैक्स स्लैब

नई इनकम टैक्स दरें

रु. 2.5 लाख तक

शून्य

रु. 3 लाख तक

 

शून्य

₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख

5%

₹ 3 लाख - ₹ 6 लाख

5%

₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख

20%

₹ 6 लाख - ₹ 9 लाख

10%

रु 10 लाख से अधिक

30%

₹ 9 लाख - ₹ 12 लाख

15%

 

 

₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख

20%

 

 

रु 15 लाख से अधिक

30%

 

 

 

 

 

टैक्सपेयर इन्वेस्टमेंट के लिए उपलब्ध टैक्स-सेविंग विकल्पों के माध्यम से अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए सेक्शन 80C और 80D का भी उपयोग कर सकते हैं. यहां सेक्शन के तहत उपलब्ध कुछ टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट दिए गए हैं.

● इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
● कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
● पीपीएफ अकाउंट का योगदान
● फिक्स्ड डिपॉजिट
● राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र
● बच्चों की ट्यूशन फीस
 

निष्कर्ष

समय पर टैक्स फाइल करना हमेशा बेहतर होता है क्योंकि वे देश के विकास के लिए महत्वपूर्ण हैं. हालांकि, इनकम टैक्स और टैक्स फाइल करने की प्रक्रिया में कई कारक शामिल हैं, जैसे कि सकल सेलरी, इसलिए उनका अर्थ समझना महत्वपूर्ण है. सकल सेलरी टैक्स और अन्य कटौतियों को घटाने से पहले कर्मचारी की कुल आय का व्यापक दृश्य प्रदान करती है. 

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