भारत में गोल्ड पर GST की दरें: नियम और टैक्स प्रभाव के बारे में जानें

गोल्ड पर GST क्या है?

GST एक यूनिफाइड टैक्स है जिसने भारत में कई अप्रत्यक्ष टैक्स को बदल दिया है. जीएसटी से पहले, गोल्ड वैल्यू-एडेड टैक्स (वैट), एक्साइज़ ड्यूटी और कस्टम ड्यूटी के अधीन था, जो राज्य से राज्य में अलग-अलग होते थे. गोल्ड आभूषणों पर GST की शुरुआत में स्टैंडर्ड टैक्सेशन सिस्टम है, जिससे यह अधिक पारदर्शी और सुव्यवस्थित हो जाता है.

वर्तमान में, गोल्ड पर GST दर इसकी वैल्यू का 3% है. इसके अलावा, गोल्ड-मेकिंग शुल्क पर 5% GST होता है, जो गोल्ड ज्वेलरी खरीदते समय लागू होता है. इन टैक्स घटकों को समझना बिज़नेस और उपभोक्ताओं दोनों के लिए भ्रम से बचने और कानून का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण है.

इसके अलावा, सोने के आयात पर GST भी कीमत में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. आयातित सोना 12.5% बेसिक कस्टम ड्यूटी (बीसीडी) के अधीन है, लेकिन नवीनतम सरकारी नियमों के अनुसार, सरचार्ज और सेस के आधार पर प्रभावी शुल्क अलग-अलग हो सकता है. इसके अलावा, मूल्यांकन योग्य वैल्यू पर 3% GST लागू होता है. खरीदने से पहले हमेशा लेटेस्ट इम्पोर्ट टैक्स दरें चेक करें. 

ये दरें गोल्ड बुलियन, गोल्ड बार और गोल्ड कॉइन की कुल लागत को प्रभावित करती हैं. इसी प्रकार, डिजिटल गोल्ड पर GST समान 3% GST नियम का पालन करता है, जिससे निवेशकों के लिए टैक्स स्ट्रक्चर के बारे में जानना आवश्यक हो जाता है.

ज्वेलर्स के लिए GST अनुपालन में वृद्धि के साथ, बिज़नेस को आसान ट्रांज़ैक्शन सुनिश्चित करने के लिए गोल्ड ट्रेडर्स के लिए GST रजिस्ट्रेशन के लिए रजिस्टर करना होगा. इसके अलावा, कुछ छूट मौजूद हैं, जैसे गोल्ड स्कीम पर GST छूट और निर्यात किए गए गोल्ड ज्वेलरी के लिए GST छूट.
 

सोने की खरीद के विभिन्न रूपों पर GST को समझना

गोल्ड कई रूपों में उपलब्ध है, और गोल्ड पर GST की दर गोल्ड इन्वेस्टमेंट के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होती है. चाहे आप गोल्ड ज्वेलरी, गोल्ड कॉइन, गोल्ड बार या डिजिटल गोल्ड खरीदते हैं, गोल्ड पर GST के प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है.

1. गोल्ड कॉइन और गोल्ड बार पर GST

• गोल्ड कॉइन और गोल्ड बार पर GST 3% पर निर्धारित किया जाता है, जो गोल्ड ज्वेलरी के समान है.
• अगर रजिस्टर्ड ज्वेलर से खरीदा जाता है, तो पारदर्शिता सुनिश्चित करने के लिए एक उचित बिल विस्तृत GST ब्रेकडाउन प्रदान किया जाता है.
• गोल्ड बुलियन, गोल्ड बिस्किट और इन्वेस्टमेंट-ग्रेड गोल्ड बार भी सोने की खरीद पर एक ही GST आकर्षित करते हैं.
• कुछ बैंक और फाइनेंशियल संस्थान जीएसटी के साथ सोने के सिक्के बेचते हैं, जिससे उन्हें एक आसान इन्वेस्टमेंट विकल्प बन जाता है.

2. गोल्ड मेकिंग शुल्क पर GST

• गोल्ड ज्वेलरी खरीदते समय, गोल्ड-मेकिंग शुल्क पर अतिरिक्त 5% GST लगाया जाता है.
• यह हैंडक्राफ्टेड और मशीन-मेड गोल्ड ज्वेलरी दोनों पर लागू होता है, जो सोने के आभूषणों की अंतिम कीमत को प्रभावित करता है.
• गोल्ड ज्वेलरी पर मेकिंग शुल्क कारीगरी के आधार पर अलग-अलग होते हैं, और इन शुल्कों पर GST अलग-अलग लागू किया जाता है.
• अगर आप नई ज्वेलरी के लिए पुराने गोल्ड को एक्सचेंज करते हैं, तो GST केवल मेकिंग शुल्क पर लागू होता है, न कि गोल्ड की पूरी वैल्यू पर.

3. डिजिटल गोल्ड पर GST

• अगर आप ऐप या ऑनलाइन प्लेटफॉर्म के माध्यम से डिजिटल गोल्ड खरीदते हैं, तो ट्रांज़ैक्शन वैल्यू पर 3% GST लागू होता है. हालांकि, कुछ डिजिटल गोल्ड प्रदाता अतिरिक्त सेवा या प्लेटफॉर्म शुल्क भी ले सकते हैं, जो GST से अलग हैं और कुल लागत बढ़ा सकते हैं.
• क्योंकि डिजिटल गोल्ड फिज़िकल गोल्ड द्वारा समर्थित है, इसलिए यह फिज़िकल खरीद के समान गोल्ड GST दर का पालन करता है.
• GST के साथ डिजिटल गोल्ड में इन्वेस्ट करने से इन्वेस्टर को स्टोरेज या सुरक्षा की चिंता किए बिना गोल्ड होल्ड करने की सुविधा मिलती है.

4. गोल्ड ETF और सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGBs) पर GST

• गोल्ड ETF पर खरीदारी पर 3% GST नहीं लगता है. इसके बजाय, GST केवल फंड मैनेजमेंट सर्विसेज़ और संबंधित शुल्कों पर लगाया जाता है. गोल्ड ईटीएफ खरीदने और बेचने वाले इन्वेस्टर अपने ट्रांज़ैक्शन पर सीधे जीएसटी का भुगतान नहीं करते हैं.
• सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGBs) पूरी तरह से GST-छूट है, जो उन्हें फिज़िकल गोल्ड इन्वेस्टमेंट के लिए टैक्स-कुशल विकल्प बनाता है.
• एसजीबी फिक्स्ड ब्याज दरों और कैपिटल गेन टैक्स छूट जैसे अतिरिक्त लाभ प्रदान करते हैं, जिससे उन्हें जीएसटी प्रभाव के बिना सर्वश्रेष्ठ गोल्ड इन्वेस्टमेंट विकल्पों में से एक बन जाता है.

5. आयातित सोने पर GST

• आयातित सोने में 12.5% बेसिक कस्टम ड्यूटी (बीसीडी) और लागू सरचार्ज और सेस लगता है, जो अलग-अलग हो सकता है. इसके अलावा, 3% GST मूल्यांकन योग्य वैल्यू पर लागू होता है. खरीदने से पहले लेटेस्ट टैक्स दरें चेक करें.
• यह टैक्सेशन आयातित गोल्ड बुलियन, गोल्ड बार और विदेशी-निर्मित गोल्ड कॉइन की कुल लागत को बढ़ाता है.
• कई ज्वेलर और बिज़नेस को कानूनी और टैक्स अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए आयातित गोल्ड से डील करते समय गोल्ड ट्रेडर के लिए GST अनुपालन के लिए रजिस्टर करना होगा.
   

गोल्ड ज्वेलरी पर GST की गणना कैसे की जाती है?

आइए, यह समझने के लिए एक उदाहरण लें कि GST गोल्ड ज्वेलरी की अंतिम लागत को कैसे प्रभावित करता है.

• मान लीजिए कि आप प्रति ग्राम ₹5,000 की मार्केट रेट पर 20 ग्राम सोना खरीदते हैं.
• कुल गोल्ड वैल्यू = ₹ 1,00,000 (₹ 5,000 × 20 ग्राम)
• मेकिंग शुल्क (अनुमानित ₹500 प्रति ग्राम) = ₹10,000 (₹500 x 20 ग्राम)

अब, आइए GST लागू करें,

• गोल्ड वैल्यू पर GST (3%): ₹1,00,000 × 3% = ₹3,000
• मेकिंग शुल्क पर GST (5%): ₹10,000 × 5% = ₹500

इस प्रकार, आपके गोल्ड ज्वेलरी की अंतिम कीमत होगी,
₹1,00,000 (सोने की कीमत) + ₹10,000 (मेकिंग शुल्क) + ₹3,000 (सोने पर GST) + ₹500 (मेकिंग शुल्क पर GST) = ₹1,13,500

यह गणना उपभोक्ताओं और बिज़नेस को गोल्ड ज्वेलरी पर कुल टैक्स प्रभाव को समझने में मदद करती है.

सोने की कीमतों पर GST का प्रभाव

गोल्ड ज्वेलरी और गोल्ड इन्वेस्टमेंट पर GST लागू होने के बाद से, कीमतें थोड़ी बढ़ी हैं. यहां जानें कि GST सोने की कीमतों को कैसे प्रभावित करता है,

उपभोक्ताओं के लिए अधिक लागत

• गोल्ड मेकिंग शुल्क पर GST ने गोल्ड ज्वेलरी की कीमत में वृद्धि की है, जिससे उपभोक्ता के खर्च को प्रभावित हुआ है.

बढ़ती पारदर्शिता

• गोल्ड ट्रेड पर GST के प्रभाव ने कई राज्य स्तर के टैक्स को बदल दिया है, जिससे गोल्ड खरीदारों के लिए एक समान कीमत संरचना बनाई गई है.

डिजिटल गोल्ड इन्वेस्टमेंट के लिए प्रोत्साहन

• फिज़िकल गोल्ड खरीद पर GST से बचने के लिए निवेशक गोल्ड ETF और सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) की ओर शिफ्ट कर रहे हैं.

ऑर्गेनाइज्ड गोल्ड मार्केट के लिए बूस्ट

• अधिक ज्वेलर GST के तहत रजिस्टर कर रहे हैं, जिससे ब्लैक मार्केट गोल्ड ट्रांज़ैक्शन में गिरावट आ रही है.

गोल्ड इन्वेस्टमेंट पर GST के कारण मामूली कीमतों में बढ़ोतरी हुई है, लेकिन इसने टैक्सेशन को भी सुव्यवस्थित किया है, जिससे इंडस्ट्री अधिक पारदर्शी और नियमित हो गई है.
 

ज्वेलर्स और गोल्ड ट्रेडर्स के लिए GST अनुपालन

जुर्माने से बचने के लिए ज्वेलर और गोल्ड ट्रेडर को गोल्ड बिज़नेस के लिए GST अनुपालन का पालन करना होगा. प्रमुख आवश्यकताओं में शामिल हैं,

• ज्वेलर्स के लिए GST रजिस्ट्रेशन: ₹40 लाख से अधिक का वार्षिक टर्नओवर वाले प्रत्येक ज्वेलर को GST के लिए रजिस्टर करना होगा (₹20 लाख विशेष कैटेगरी वाले राज्यों के लिए).
• गोल्ड बिज़नेस के लिए GST रिटर्न फाइल करना: GSTR-1, GSTR-3B, और GSTR-9 जैसे नियमित GST रिटर्न अनिवार्य हैं.
• GST-कम्प्लायंट बिल जारी करना: सभी गोल्ड सेल्स में टैक्स अनुपालन और पारदर्शिता के लिए GST विवरण के साथ बिल शामिल होना चाहिए.

गोल्ड ट्रेडर्स के लिए GST अनुपालन सुनिश्चित करना न केवल कानूनी समस्याओं को रोकता है बल्कि रजिस्टर्ड ज्वेलर्स में कंज्यूमर के विश्वास को भी बढ़ाता है.
 

गोल्ड पर GST छूट और छूट

हालांकि अधिकांश गोल्ड ट्रांज़ैक्शन पर सोने की खरीद पर GST लगता है, लेकिन सोने पर कुछ GST छूट मौजूद है,

गोल्ड एक्सपोर्ट पर GST

• गोल्ड ज्वेलरी एक्सपोर्ट GST रिफंड के लिए पात्र हैं, जिससे बिज़नेस को ग्लोबल मार्केट में प्रतिस्पर्धी रहने में मदद मिलती है.

पुराने गोल्ड एक्सचेंज पर GST

• नए ज्वेलरी के लिए पुराने ज्वेलरी को एक्सचेंज करते समय, GST केवल मेकिंग शुल्क पर लागू होता है, गोल्ड की पूरी वैल्यू पर नहीं. 
• यह केवल तभी लागू होता है जब ज्वेलर एक ही कस्टमर के लिए पुराने गोल्ड को रिफर्बिश करता है. अगर ज्वेलर पुराना सोना अलग से खरीदता है और नया सोना बेचता है, तो GST नई ज्वेलरी की पूरी वैल्यू पर लागू होता है.

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) पर GST छूट

• एसजीबी जीएसटी को आकर्षित नहीं करते हैं, जिससे उन्हें फिज़िकल गोल्ड की तुलना में किफायती गोल्ड इन्वेस्टमेंट विकल्प बन जाता है.
• गोल्ड ज्वेलरी और गोल्ड स्कीम पर GST छूट को समझने से खरीदारों और निवेशकों को सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिल सकती है.

गोल्ड ज्वेलरी और गोल्ड स्कीम पर GST छूट को समझने से खरीदारों और निवेशकों को सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिल सकती है.

अंतिम विचार

सोने पर जीएसटी के लागू होने से भारत में सोने खरीदारों, सोने के निवेशकों और ज्वेलर्स के लिए टैक्सेशन का माहौल बदल गया है. गोल्ड वैल्यू पर 3% GST और गोल्ड मेकिंग शुल्क पर 5% GST की कीमतों में थोड़ी बढ़ोतरी हुई है, लेकिन स्ट्रक्चर्ड टैक्सेशन सिस्टम ने अनुपालन, पारदर्शिता और नियमन में सुधार किया है.

गोल्ड खरीदारों के लिए, गोल्ड ज्वेलरी, गोल्ड बार, गोल्ड कॉइन और डिजिटल गोल्ड पर GST कैसे लागू किया जाता है, यह समझने से गोल्ड से संबंधित स्मार्ट खरीद निर्णय लेने में मदद मिलती है. ज्वेलर और गोल्ड ट्रेडर के लिए, आसान बिज़नेस ऑपरेशन के लिए GST रजिस्ट्रेशन, इनवॉइसिंग और टैक्स फाइलिंग सुनिश्चित करना आवश्यक है.

चूंकि गोल्ड भारत की इन्वेस्टमेंट कल्चर का एक अभिन्न हिस्सा है, इसलिए सोने की खरीद के लिए GST नियमों के बारे में अपडेट रहना खरीदारों और विक्रेताओं दोनों के लिए महत्वपूर्ण है.