ITR 1 बनाम ITR 2

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 05 जून, 2023 05:59 PM IST

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कंटेंट

भारत के सभी कानून-पालन करने वाले नागरिकों को रिटर्न प्राप्त करने के लिए अपना इनकम टैक्स फाइल करना होगा और भारत के इनकम टैक्स विभाग को इनकम स्रोतों की घोषणा करने के लिए आवश्यक है. कई करदाताओं को अपने रिटर्न की घोषणा करने के लिए ITR 1 बनाम ITR 2 फाइल करने के बीच भ्रमित किया जाता है.
आपको भरने के लिए आवश्यक फॉर्म आपकी आय के प्रकार और आपके द्वारा अर्जित राशि पर निर्भर करेगा. ITR 1 और 2 के बीच अंतर के बारे में अधिक जानने के लिए इस आर्टिकल के माध्यम से स्क्रॉल करें.
 

ITR 1 बनाम क्या है. ITR 2?

भारत में, नागरिकों को अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए विभिन्न प्रकार के फॉर्म भरने होंगे. इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग के लिए दो सामान्य फॉर्म में ITR 1 और ITR 2. शामिल हैं. अगर आप ITR 1 बनाम ITR 2 की तुलना करते हैं, तो आपको लगेगा कि प्रत्येक फॉर्म कब भरेंगे. 

ITR-1 और ITR-2 के बीच अंतर

ITR 1 बनाम ITR 2 की तुलना करने से आपको समय और प्रयास के बिना सही रिटर्न फाइल करने के लिए सही फॉर्म चुनने में मदद मिलेगी. आपको आसानी से ITR 1 बनाम ITR 2 की तुलना करने के लिए निम्नलिखित शब्दावली सीखनी चाहिए:

वेतन से आय 

यह तब लागू होता है जब कोई कर्मचारी-नियोक्ता संबंध मौजूद हो. कर्मचारी कंपनी या नियोक्ता के साथ सेवाओं का आदान-प्रदान करते समय आर्थिक लाभ अर्जित करता है. छूट की गणना करने के बाद उपलब्ध कुल आय कर्मचारी की सकल सेलरी देती है. पेंशन आय भी वेतन से आय की श्रेणी के तहत आती है. 

इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी 

आपके नाम में सभी रेजिडेंशियल और कमर्शियल प्रॉपर्टी पर टैक्स लगता है, भले ही आप उनसे किराए की आय नहीं कमाते हैं. आपकी टैक्स राशि प्रॉपर्टी की अर्जन क्षमता द्वारा निर्धारित की जाएगी. आप होम लोन की तरह इस टैक्स पर कुछ छूट का लाभ उठा सकेंगे. 

व्यवसाय या वृत्ति के लाभ और लाभ 

आय की यह श्रेणी बिज़नेस के माध्यम से प्रोडक्ट बेचने या कस्टमर को सर्विसेज़ प्रदान करने से बढ़ जाती है. बिज़नेस से होने वाले लाभों की गणना सभी खर्चों को कम करने के बाद की जाती है. आपको केवल लाभ पर टैक्स का भुगतान करना होगा.

पूंजीगत लाभ से आय 

इस कैटेगरी के तहत लैंड, गोल्ड या इक्विटी जैसी कैपिटल एसेट की बिक्री से आने वाले लाभ या लाभ पर टैक्स लगाया जा सकता है. इन आय पर लागू टैक्स, शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के आधार पर अलग-अलग होता है. क्या कैपिटल गेन शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म है, यह निर्धारित किया जाएगा कि आपने इसे बेचने से पहले एसेट कितने समय तक रखा है.

अन्य स्रोतों से आय 

इस श्रेणी में ऊपर उल्लिखित स्रोतों के अलावा अन्य स्रोतों की सभी आय शामिल है. इसमें ब्याज से आय, आपके रिश्तेदारों के अलावा अन्य लोगों से उपहार, गेम शो और लॉटरी से जीतने और भी बहुत कुछ शामिल हो सकते हैं.
आप निम्नलिखित पर विचार करने के बाद ITR 1 बनाम ITR 2 में से चुन सकते हैं:
● आय कौन प्राप्त करता है: आय किसी व्यक्ति, कंपनी या HUF द्वारा अर्जित की जा सकती है.
● आवासीय स्थिति: NRI और निवासी भारतीयों के लिए टैक्स के प्रभाव अलग-अलग होते हैं.
● आय का प्रकार: वह कैटेगरी जिसके तहत आपकी आय गिरती है.
● नुकसान को आगे बढ़ाएं: आगे बढ़ाए गए नुकसान भविष्य की टैक्स देयताओं में कुछ छूट प्रदान करते हैं.
 

आईटीआर-1

व्यक्तियों को निम्नलिखित परिस्थितियों में आईटीआर 1 सहज फॉर्म भरना होगा:

● आप मासिक सेलरी या पेंशन अर्जित करते हैं.
● आप प्रॉपर्टी से कुछ कमाते हैं.
● आपके पास रु. 5000 तक की कृषि आय जैसी छूट का स्रोत है
● आपके पास लॉटरी, जुआ और रेसहोर्स को छोड़कर अन्य स्रोतों से आय है.

आपको निम्नलिखित परिस्थितियों में ITR-1 फॉर्म भरने की आवश्यकता नहीं है:

● आप टैक्सेशन के उद्देश्यों के लिए व्यक्ति नहीं हैं.
● आपको एक से अधिक प्रॉपर्टी से आय मिलती है.
● आप हॉर्स रेस बेटिंग, जुआ और लॉटरी जैसे अन्य स्रोतों से आय अर्जित करते हैं.
● आपकी आय नॉन-टैक्स में छूट प्राप्त शॉर्ट या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन से आती है.
● आपका इनकम सोर्स बिज़नेस या प्रोफेशन है.
● आपने आय के अन्य स्रोतों के तहत नुकसान की रिपोर्ट की है.
● आपकी छूट की आय ₹ 5000 से अधिक है.
 

ITR-2A

आपको निम्नलिखित शर्तों के तहत व्यक्तियों या HUF के लिए ITR-2A फॉर्म भरना चाहिए:

● आपकी सेलरी या पेंशन की आय है.
● आप एक से अधिक प्रॉपर्टी से आय अर्जित करते हैं.
● आपके पास लॉटरी, जुआ और रेसहोर्स को छोड़कर अन्य स्रोतों से आय है.

आप निम्नलिखित परिस्थितियों में ITR-2A भरने से बच सकते हैं:

● आपके पास पूंजीगत लाभ से आय है.
● आप विदेशों में भुगतान किए गए टैक्स लाभों का आनंद लेते हैं.
● आपके पास विदेशी आय का स्रोत है.
● आपकी आय बिज़नेस या प्रोफेशन से जनरेट की जाती है.
● आपके पास भारत के बाहर फाइनेंशियल हित या एसेट हैं.
 

ITR-2

आपको निम्नलिखित शर्तों के तहत व्यक्तियों या HUF के लिए ITR 2 फॉर्म भरना चाहिए:

● आप पेंशन या सेलरी से आय अर्जित करते हैं.
● आप एक से अधिक प्रॉपर्टी से आय अर्जित करते हैं.
● आपने नुकसान को आगे बढ़ाया है.
● आपके पास गैम्बलिंग, रेसहोर्स और लॉटरी सहित अन्य स्रोतों से आय है. 
● आप कैपिटल गेन रिपोर्टिंग करना चाहते हैं.

अगर आपकी आय बिज़नेस या प्रोफेशन से आती है, तो आपको ITR-2 फॉर्म भरने की आवश्यकता नहीं है. 
 

ITR-2A और ITR-2

ITR-2 फॉर्म को ITR-2A फॉर्म का अधिक कॉम्प्रिहेंसिव वर्ज़न माना जा सकता है. कोई भी व्यक्ति जो ITR-2A फॉर्म का उपयोग करता है, वैकल्पिक रूप से ITR-2 फॉर्म चुन सकता है. एकमात्र अंतर यह है कि अगर आपको पूंजी लाभ से आय है तो आप ITR-2A का इस्तेमाल नहीं कर सकते हैं.  

ITR फॉर्म के अलावा, आपको निम्नलिखित जैसे अन्य डॉक्यूमेंट भी सबमिट करने होंगे:

● पिछले वर्ष के टैक्स रिटर्न की एक कॉपी
● आपके TDS सर्टिफिकेट
● बैंक स्टेटमेंट
● आपकी कटौती या सेविंग सर्टिफिकेट
● आपको भुगतान किए गए ब्याज़ को दर्शाने वाला ब्याज़ स्टेटमेंट
● लाभ और हानि अकाउंट स्टेटमेंट, बैलेंस शीट, ऑडिट रिपोर्ट और अन्य आवश्यकताएं, जहां भी लागू हो

निष्कर्ष

आपको अपने इनकम स्रोतों और राशि के अनुसार भारत में विभिन्न इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म भरने होंगे. अपनी सभी आय और प्रमाणों को एक ही डॉक्यूमेंट में समेकित करने से आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि आप सही ITR फॉर्म भर रहे हैं. इससे इनकम टैक्स रिटर्न का क्लेम करने की पूरी परेशानी मुक्त प्रक्रिया होगी. 

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

आईटीआर 1 और आईटीआर 2 फॉर्म हैं जिन्हें भारतीयों को अपने इनकम टैक्स रिटर्न का क्लेम करने के लिए भरना होगा. आपको भरने के लिए आवश्यक फॉर्म आपकी आय के स्रोत पर निर्भर करेगा. 

आईटीआर 1 रु. 50 लाख तक की आय वाले व्यक्तियों के लिए एक आसान टैक्स रिटर्न फॉर्म है. कोई भी व्यक्ति जो नौकरी, प्रॉपर्टी या अन्य स्रोतों से पैसे कमाता है वह ITR 1 भर सकता है. लेकिन आईटीआर 1 भरने वाले व्यक्तियों को जुआ, बेटिंग और लॉटरी जैसी गतिविधियों से पैसे नहीं मिलना चाहिए. 

आईटीआर 1 और 2 के बीच का अंतर यह है कि रु. 50 लाख से अधिक की आय वाले व्यक्ति. नौकरी, एक से अधिक प्रॉपर्टी और विभिन्न अन्य इनकम स्रोतों से आय वाला कोई भी व्यक्ति ITR 2 फाइल कर सकता है. अगर आप लॉटरी और जुए जैसी गतिविधियों से पैसे कमा रहे हैं, तो भी आप ITR 2 भर सकते हैं. 

नौकरी, घर या अन्य स्रोतों से पैसे कमाने वाले व्यक्तियों के लिए ITR-1. ITR 1 फॉर्म केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए है. स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को ITR 4 भरना होगा.